Bagaimana Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Pertama Anak Anda

Saat anak Anda beranjak dewasa, Anda menghadapi beberapa keputusan penting yang melibatkan, sebagian, keinginan untuk membantu anak Anda menjadi lebih mandiri dan bertanggung jawab. Tetapi satu tonggak sejarah yang mungkin tidak Anda antisipasi — meskipun itu akan menjadi bagian dari pengalaman tumbuh kembang anak Anda — adalah pengajuan pengembalian pajak penghasilan pertama  atas nama mereka.

Sebagian besar siswa tidak diajari cara mengajukan pajak di sekolah, meskipun Memahami Pajak .

Alasannya bervariasi dari kekurangan dana dan kurangnya minat di pihak siswa hingga kegagalan umum sistem pendidikan untuk mengidentifikasi keterampilan yang dibutuhkan siswa.  FINRA Foundation, sebuah sumber pendidikan investor, telah menyatakan bahwa hanya 17% responden berusia 18 hingga 34 tahun yang mampu menunjukkan literasi keuangan dasar, termasuk cara mengajukan pajak.

Sebagian besar anak hanya memiliki gambaran samar tentang apa itu pajak penghasilan, apalagi aturan khusus yang harus mereka penuhi. Menjadi peran Anda sebagai orang tua untuk membantu anak Anda memulai ritual ini dengan mengevaluasi persyaratan pengajuan pajak atau mendapatkan panduan dari para profesional pajak .

Panduan cepat untuk orang tua ini mencakup aturan dasar yang harus Anda ketahui untuk menentukan kapan anak Anda harus (atau harus) mengajukan. Ini juga menawarkan saran untuk membantu anak Anda bertanggung jawab atas tugas pajak mereka sendiri di masa depan.

Apa Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Pertama Anak Anda?

  • Karena anak-anak pada umumnya tidak menerima instruksi di sekolah tentang cara mengajukan pajak penghasilan, orang tua perlu mengajari anak-anak mereka kapan dan bagaimana melakukannya.
  • Tanggungan harus mengajukan dalam keadaan tertentu jika mereka telah memperoleh dan / atau pendapatan diterima di muka.
  • Alasan lain untuk mengajukan termasuk karena pajak, memulihkan pajak yang dipotong, mendapatkan kredit Jaminan Sosial, memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pendapatan, dan membuka akun pensiun.
  • Anak Anda mungkin diizinkan untuk melewati pengajuan pengembalian pajak terpisah dan memasukkan pendapatan mereka atas pengembalian Anda dalam keadaan tertentu, seperti hanya memiliki pendapatan diterima di muka (bunga, dividen, atau keuntungan modal).

Status Anak yang Bergantung

Beberapa orang secara keliru percaya bahwa status anak mereka sebagai tanggungan berarti mereka tidak perlu mengajukan pajak. Tetapi status tanggungan anak tidak menjadi alasan bagi anak Anda untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan jika mereka memenuhi salah satu tes di bagian berjudul “Ketika Anak Anda Harus Mengajukan”, di bawah.

Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, anak Anda harus:

  • Memiliki Nomor Jaminan Sosial (SSN) yang diperlukan
  • Tidak mengajukan pengembalian bersama (jika sudah menikah)
  • Jadilah putra, putri, anak angkat, anak tiri, anak angkat yang memenuhi syarat, saudara kandung, saudara tiri, saudara tiri, atau keturunan dari salah satu dari ini
  • Berusia di bawah 19 tahun pada akhir tahun pajak, atau di bawah usia 24 tahun jika berstatus pelajar penuh waktu, atau usia berapa pun jika cacat permanen dan total
  • Tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun di AS

Perlu dicatat bahwa dengan disahkannya Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) pada tahun 2017, pengecualian pribadi untuk orang tua dan orang lain yang memiliki tanggungan dieliminasi.  Namun, masih ada beberapa peluang penghematan pajak. Ini termasuk:

Kapan Anak Anda Harus Mengajukan

Pada tahun 2018 dan 2019, anak-anak tertentu dikenakan pajak menggunakan tanda kurung pajak warisan dan perwalian, tetapi pada tahun 2020, untuk pendapatan di atas tingkat tertentu, tarif pajak orang tua akan digunakan.  Empat tes menentukan apakah anak tanggungan harus mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal. Seorang anak yang memenuhi salah satu tes ini pada tahun 2020 harus mengajukan:

  • Jika anak hanya memiliki  pendapatan diterima di muka (dari bunga investasi, keuntungan, dkk) di atas $ 1.100
  • Jika anak hanya  berpenghasilan di atas $ 12.400
  • Jika anak telah memperoleh pendapatan yang belum diterima, dan pendapatan kotor anak  (yang diperoleh plus tidak diterima) lebih besar dari $ 12.400 atau pendapatan yang diperoleh ditambah $ 350, mana saja yang lebih kecil. (Pada dasarnya, ini berarti anak yang menjadi tanggungan harus mengajukan jika pendapatan anak yang belum diterima lebih dari $ 350 dan mereka memiliki penghasilan yang diperoleh, meskipun ada ambang minimum pendapatan kotor $ 1.100)
  • Penghasilan bersih anak dari wirausaha adalah $ 400 atau lebih

Aturan tambahan berlaku untuk anak-anak tunanetra, yang berhutang  pajak Jaminan Sosial  dan  Medicare atas tip atau gaji yang tidak dilaporkan atau dipotong oleh pemberi kerja, atau yang menerima gaji dari gereja yang dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare pemberi kerja.

Jika pengajuan pengembalian diwajibkan oleh tes pertama di atas dan anak tersebut tidak memiliki penghasilan lain selain pendapatan diterima di muka, Anda dapat menghindari pengajuan terpisah untuk anak Anda dengan membuat pemilihan yang dijelaskan nanti di artikel ini.

Referensi cepat

Empat tes menentukan apakah anak tanggungan harus mengajukan pengembalian pajak pendapatan dengan IRS atau tidak.

Kapan Anak Anda Harus Mengajukan

Anak Anda harus mengajukan  pengembalian pajak pendapatan federal  meskipun tidak diwajibkan karena alasan di atas, jika:

  • Pajak pendapatan dipotong dari pendapatan
  • Mereka memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pendapatan
  • Mereka berhutang pajak yang diperoleh kembali (seperti pajak dari pengambilan kembali kreditor pendidikan)
  • Mereka ingin membuka IRA
  • Anda ingin anak Anda mendapatkan pengalaman pendidikan dalam mengajukan pajak.

Dalam dua kasus pertama, alasan utama pengajuan adalah untuk mendapatkan pengembalian dana jika sudah jatuh tempo. Yang lainnya bergantung pada pendapatan atau berdasarkan memanfaatkan kesempatan untuk mulai menabung untuk masa pensiun atau untuk mulai belajar tentang keuangan pribadi.

Mengajukan ke Memulihkan Pajak yang Dipotong

Beberapa majikan secara otomatis menahan sebagian dari gaji untuk pajak pendapatan.Dengan mengisi  Formulir W-4  sebelumnya, anak-anak yang tidak berharap untuk berhutang pajak pendapatan (dan tidak berhutang pajak pendapatan pada tahun pengisian sebelumnya) dapat meminta pembebasan.  Jika majikan telah memotong pajak, anak Anda harus mengajukan pengembalian untuk menerima pengembalian dana dari semua pajak yang dipotong dari IRS.

Untuk menerima pengembalian uang, anak Anda harus mengajukan Formulir IRS 1040. ( Formulir 1040EZ, yang sebelumnya digunakan untuk pajak perorangan sederhana, tidak lagi berlaku untuk tahun pajak 2018 dan seterusnya sebagai akibat dari Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan.)

Mengajukan ke Laporan Penghasilan Wirausaha

Anak Anda dapat melaporkan pendapatan dari wirausaha menggunakan Formulir 1040 dan Jadwal C (untuk menentukan keuntungan).(Seperti Formulir 1040EZ, Schedule C-EZ tidak lagi digunakan.) Jika anak Anda memiliki pendapatan wirausaha bersih $ 400 atau lebih (atau ambang bawah $ 108,28 jika anak Anda bekerja di gereja atau organisasi keagamaan yang dikecualikan dari majikan Jaminan Sosial dan pajak Medicare), anak tersebut harus mengajukan pengembalian pajak.

Untuk menentukan apakah anak Anda berhutangJadwal SE .Anak Anda mungkin harus membayar pajak wirausaha sebesar 15,3%, meskipun tidak ada pajak penghasilan yang terhutang.

Mengajukan untuk Mendapatkan Kredit Kerja Jaminan Sosial

Anak-anak dapat mulai mendapatkan kredit pekerjaan untuk tunjangan Jaminan Sosial dan Medicare di masa depan ketika mereka memperoleh jumlah uang yang cukup, mengajukan pengembalian pajak yang sesuai, dan membayar Federal Insurance Contribution Act (FICA) atau pajak wirausaha.Untuk tahun pajak 2020, anak Anda harus menghasilkan $ 1.410 untuk mendapatkan satu kredit ($ 1.470 pada tahun 2021).Mereka dapat memperoleh maksimal empat kredit per tahun.

Jika penghasilan berasal dari pekerjaan yang ditanggung, majikan anak Anda akan secara otomatis mengambil pajak FICA dari gaji mereka.Jika penghasilan berasal dari wirausaha, anak Anda membayar pajak wirausaha setiap tiga bulan atau saat mengajukan.

Mengarsipkan untuk Membuka IRA

Mungkin tampak terlalu dini bagi anak Anda untuk mempertimbangkan membukapengaturan pensiun perorangan — tetapi sah-sah saja jika mereka telah memperoleh penghasilan.Ngomong-ngomong, penghasilan yang didapat bisa berasal dari pekerjaan sebagai karyawan atau melalui wirausaha.

Jika Anda mampu, pertimbangkan untuk mencocokkan kontribusi anak Anda dengan IRA tersebut. Kontribusi total tidak boleh lebih dari total pendapatan anak untuk tahun tersebut. Itu memungkinkan anak Anda mulai menabung untuk masa pensiun tetapi menyimpan lebih banyak dari penghasilan mereka sendiri. Ini juga mengajarkan mereka tentang ide dana pendamping, yang mungkin mereka temui nanti jika mereka memiliki 401 (k) di tempat kerja.

Pengajuan untuk Tujuan Pendidikan

Mengajukan pajak penghasilan dapat mengajari anak-anak bagaimana sistem pajak AS bekerja sambil membantu mereka menciptakan kebiasaan pengarsipan yang baik di kemudian hari. Dalam beberapa kasus, ini juga dapat membantu anak-anak mulai menabung atau mendapatkan keuntungan untuk masa depan seperti yang disebutkan di atas.

Bahkan jika anak Anda tidak memenuhi syarat untuk pengembalian dana, ingin mendapatkan kredit Jaminan Sosial, atau membuka rekening pensiun, mempelajari cara kerja sistem pajak cukup penting untuk membenarkan upaya tersebut.

Yang Perlu Diketahui Orang Tua

Dalam hal membantu anak Anda mengajukan pajak penghasilan, Anda harus mengetahui hal-hal berikut:

  • Secara hukum, anak Anda memikul tanggung jawab utama untuk mengajukan dan menandatangani laporan pajak pendapatan mereka sendiri. Tanggung jawab ini dapat dimulai pada usia berapa pun, mungkin jauh sebelum anak Anda berhak memilih. 
  • Menurut Publikasi IRS 929 ,  “Jika seorang anak tidak dapat mengajukan pengembaliannya sendiri karena alasan apa pun, seperti usia, orang tua anak, wali, atau orang lain yang bertanggung jawab secara hukum harus mengajukannya untuk anak tersebut.”
  • Anak Anda dapat menerima pemberitahuan kekurangan pajak dan bahkan  diaudit. Jika ini terjadi, Anda harus segera memberi tahu IRS bahwa tindakan tersebut menyangkut anak-anak. 
  • Menurut IRS Publication 929, “IRS akan mencoba menyelesaikan masalah dengan orang tua atau wali anak sesuai dengan otoritas mereka.”

Melaporkan Penghasilan Anak Anda pada Surat Pemberitahuan Pajak Anda

Anak Anda mungkin diizinkan untuk melewati pengajuan pengembalian pajak terpisah dan memasukkan pendapatan mereka pada pengembalian Anda pada tahun 2020, tetapi hanya jika:

  • Penghasilan satu-satunya anak Anda terdiri dari  bungadividen , dan  capital gain  (pendapatan diterima di muka).
  • Anak Anda berusia di bawah 19 tahun (atau di bawah usia 24 tahun jika berstatus pelajar penuh waktu) pada akhir tahun.
  • Penghasilan kotor anak Anda kurang dari $ 11.000.
  • Anak Anda akan diminta untuk mengajukan pengembalian kecuali Anda membuat pemilihan ini.
  • Anak Anda tidak mengajukan pengembalian bersama untuk tahun tersebut.
  • Tidak ada perkiraan pembayaran pajak yang dibuat untuk tahun tersebut, dan tidak ada kelebihan pembayaran dari tahun sebelumnya (atau dari pengembalian yang diubah) yang diterapkan pada tahun ini di bawah nama anak Anda dan nomor Jaminan Sosial.
  • Tidak ada pajak pendapatan federal yang dipotong dari pendapatan anak Anda berdasarkan aturan pemotongan pajak cadangan.
  • Anda adalah orang tua yang pengembaliannya harus digunakan saat menerapkan aturan pajak khusus untuk anak.

Sertakan pendapatan anak Anda yang belum diterima pada pengembalian pajak Anda dengan menggunakanFormulir IRS 8814.  Penting untuk dicatat bahwa melakukan hal itu dapat menghasilkan tarif pajak yang lebih tinggi daripada jika anak mengajukan pengembalian pajak mereka sendiri.Itu semua tergantung pada jumlah pendapatan yang belum diterima yang dilaporkan anak Anda.6

Referensi cepat

Jelaskan kepada anak Anda dasar-dasar Jaminan Sosial dan Medicare serta manfaat memperoleh kredit dalam program ini.

Hal-hal untuk Dibahas dengan Anak Anda

Ketika anak Anda mulai menghasilkan uang sendiri, mulailah berbicara tentang pajak segera.

  • Pelajari potongan gaji pertama itu. Bicarakan tentang  pendapatan kotor , potongan apa pun untuk pajak penghasilan, dan potongan apa pun untuk pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare).
  • Beri tahu anak Anda bahwa, bergantung pada total pendapatan mereka untuk tahun tersebut, mereka mungkin dapat menerima pengembalian pajak pendapatan yang dipotong tetapi potongan FICA tidak akan dikembalikan dan akan terus dipotong dari gaji yang diperoleh.
  • Ini juga saat yang tepat untuk menjelaskan dasar-dasar Jaminan Sosial dan Medicare serta manfaat mendapatkan kredit dalam program ini.
  • Jika tampaknya pendapatan wirausaha anak Anda akan melebihi $ 400, lakukan diskusi yang sama tentang proses itu dan berbagai bentuk yang mungkin harus mereka ajukan serta kebutuhan untuk menyimpan tanda terima pengeluaran dan alasannya.
  • Jelaskan bahwa dua informasi diperlukan pada setiap formulir pajak pendapatan: nama wajib pajak dan nomor identifikasi pajak (NPWP) (biasanya nomor Jaminan Sosial untuk anak-anak). Karena IRS ingin kedua item ini cocok dengan data yang ada di file, ingatkan anak Anda untuk tidak menggunakan nama panggilan pada pengembalian pajak.
  • Tekankan bahwa pengembalian pajak biasanya jatuh tempo pada 15 April setiap tahun tetapi mereka dapat mengajukan lebih awal jika sudah siap dan memiliki semua dokumen yang diperlukan. IRS biasanya mulai menerima pengembalian sekitar akhir Januari.
  • Pastikan anak Anda memahami bahwa catatan pajak bersifat rahasia dan tidak boleh meninggalkannya di tempat yang dapat dilihat oleh orang yang ingin tahu.
  • Dorong anak Anda untuk menandatangani formulir dan pengembalian pajak mereka sendiri jika mereka bisa. Ingatkan mereka bahwa mereka menandatangani di bawah “hukuman sumpah palsu”, yang berarti jika kepulangan mereka tidak jujur, mereka akan berbohong di bawah sumpah.
  • Tekankan pentingnya memperhatikan pajak, mengajukan tepat waktu, dan menganggap serius kewajiban IRS.

Garis bawah

Terserah Anda untuk mendiskusikan dan mengajarkan pengarsipan pajak penghasilan kepada anak Anda. Cara terbaik untuk melakukan ini adalah memulai sejak dini, bersabar, dan membimbing anak Anda melalui prosesnya dengan hati-hati. Jelaskan sepenuhnya sebanyak yang Anda butuhkan tetapi jangan merasa Anda harus mengatasi setiap sudut dan celah hukum perpajakan. Bagaimanapun, itu bisa sangat sulit bahkan bagi pembayar pajak yang berpengalaman. Terakhir, konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda mengalami kebuntuan.