Penghasilan yang Diperoleh
Apa Penghasilan yang Diperoleh?
Penghasilan yang diperoleh termasuk gaji, gaji, bonus, komisi, tip, dan pendapatan bersih dari wirausaha, menurut definisi Internal Revenue Service (IRS).Ini juga dapat mencakup tunjangan cacat jangka panjang dan pemogokan serikat pekerja dan, dalam beberapa kasus, pembayaran dari pengaturan kompensasi pensiun yang ditangguhkan.
Poin Penting
- Pendapatan yang diperoleh adalah setiap pendapatan dari pekerjaan atau wirausaha.
- Pendapatan dari investasi dan program tunjangan pemerintah tidak dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh.
- Wajib pajak dengan pendapatan rendah mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak pendapatan.
Memahami Pendapatan yang Diperoleh
Untuk tujuan perpajakan, pendapatan yang diperoleh adalah setiap pendapatan yang Anda terima untuk pekerjaan yang telah Anda lakukan, baik untuk perusahaan atau bisnis Anda sendiri.
Contoh pendapatan yang tidak dianggap “diperoleh” termasuk tunjangan pemerintah, seperti pembayaran dari program Bantuan Sementara untuk Keluarga yang Membutuhkan (sering disebut sebagai kesejahteraan), pengangguran, kompensasi pekerja, dan Jaminan Sosial.Juga dalam kategori ini adalah pencairan dari pensiun dan rencana pensiun yang tidak ditangguhkan, tunjangan, capital gain, pendapatan bunga dari rekening bank, dividen saham, bunga obligasi, dan pendapatan pasif yang dihasilkan dari properti sewaan.2
Baik penghasilan yang diperoleh maupun jenis penghasilan lainnya umumnya dapat dikenakan pajak, meskipun terkadang dengan tingkat persentase yang berbeda.Untuk tahun pajak 2020, misalnya, pajak pemerintah federal memperoleh pendapatan dengan tujuh tarif terpisah (atau tanda kurung), mulai dari 10% pada pendapatan $ 19.750 pertama ($ 19.900 pada 2021) untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama hingga 37% untuk setiap pendapatan lebih dari $ 622.050 ($ 628.300 pada tahun 2021), sekali lagi untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.Ambang batasnya berbeda untuk lajang, pasangan menikah yang mengajukan terpisah, dan kepala keluarga.4
Namun, keuntungan modal jangka panjang atas aset yang dimiliki selama satu tahun atau lebih (yang diklasifikasikan sebagai pendapatan portofolio ) dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, dan 20%, tergantung pada jumlah dan status pengajuan wajib pajak.Keuntungan modal jangka pendek, yang mencakup aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan penghasilan yang diperoleh wajib pajak.
Referensi cepat
Memperoleh penghasilan dapat mempengaruhi apakah manfaat Jaminan Sosial pensiunan dikenakan pajak.
Pertimbangan Khusus untuk Pendapatan yang Diperoleh
Menentukan apakah penghasilan diperoleh atau tidak diterima — dan melaporkannya pada baris yang sesuai di Formulir 1040 atau pengembalian pajak lainnya — adalah proses yang relatif mudah. Namun, bagi sebagian wajib pajak, penghasilan yang diperoleh dapat memiliki konsekuensi yang patut dipertimbangkan.
Jika Anda menerima tunjangan Jaminan Sosial, misalnya, Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan atas sebagian dari tunjangan tersebut jika Anda memperoleh penghasilan (atau penghasilan lain) di atas ambang tertentu.Dalam hal ini, baik 50% atau 85% dari tunjangan Anda akan dikenakan pajak, tergantung pada pendapatan dan status pengarsipan Anda. Ini bisa menjadi pertimbangan penting bagi orang-orang yang berencana untuk terus bekerja setelah mereka memenuhi syarat untuk tunjangan Jaminan Sosial atau sedang memutuskan apakah akan menunda pengajuan tunjangan.
Jika Anda wiraswasta, Anda juga perlu mempertimbangkan berapa banyak pendapatan yang diperoleh (dan lainnya) yang Anda harapkan untuk tahun tersebut dan membayar taksiran pajak setiap kuartal berdasarkan jumlah tersebut.Jika Anda gagal membayar pajak yang cukup sepanjang tahun, Anda harus menebusnya saat mengajukan pengembalian pajak dan Anda juga dapat dikenai denda IRS.
Jika Anda memiliki penghasilan yang relatif rendah — dan memenuhi kualifikasi lain — Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak penghasilan (EIC)federal, yang dapat mengurangi tagihan pajak Anda atau menghasilkan pengembalian dana.Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit, Anda harus mengajukan pengembalian pajak meskipun Anda tidak berutang pajak atau tidak diwajibkan untuk mengajukannya.
Referensi cepat
Perhatikan bahwa sebagai bagian dariAmerican Rescue Plan Act tahun 2021 , batas EIC untuk sementara dinaikkan dari $ 543 untuk rumah tangga tanpa anak menjadi $ 1.502 untuk tahun 2021. RUU tersebut juga memperluas kelayakan untuk rumah tangga tanpa anak.
Seperti biasa dalam masalah ini, jika Anda tidak yakin apakah Anda memenuhi syarat atau memiliki pertanyaan tentang situasi khusus Anda, Anda harus meminta nasihat dari IRS atau pakar pajak independen.