Ensiklopedia keuangan

Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

Apa Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)?

Nomor Identifikasi Pajak (TIN) adalah nomor sembilan digit yang digunakan sebagai nomor pelacakan oleh Internal Revenue Service (IRS) .Ini diperlukan informasi tentang semua pengembalian pajak yang diajukan ke IRS.Semua nomor identifikasi pajak AS (TIN) atau nomor ID pajak dikeluarkan langsung oleh IRS kecuali nomor Jaminan Sosial (SSN), yang dikeluarkan oleh Administrasi Jaminan Sosial (SSA).  Nomor identifikasi pajak asing (NPWP asing) juga tidak dikeluarkan oleh IRS; melainkan, pajak dikeluarkan oleh negara tempat wajib pajak non-AS membayar pajak.

Poin Penting

  • Nomor identifikasi pajak adalah nomor pelacakan sembilan digit yang digunakan oleh IRS mengikuti undang-undang perpajakan.
  • IRS menerbitkan semua nomor ID pajak AS kecuali nomor jaminan sosial, yang dikeluarkan oleh Administrasi Jaminan Sosial.
  • Pelapor pajak harus menyertakan nomor identifikasi pajak mereka pada dokumen terkait pajak dan saat mengklaim manfaat.
  • TIN juga diperlukan saat mengajukan kredit dan pekerjaan.
  • Ada berbagai jenis nomor identifikasi pajak, seperti nomor identifikasi pemberi kerja, nomor identifikasi pajak individu, dan nomor identifikasi pajak adopsi.

Memahami Tax Identification Number (TIN)

Nomor identifikasi pajak adalah rangkaian nomor unik yang mengidentifikasi individu, perusahaan, dan entitas lain seperti organisasi nonprofit (NPO). Setiap orang atau entitas harus mengajukan TIN. Setelah disetujui, agensi yang menugaskan pelamar memberikan nomor khusus.

TIN, yang juga disebut nomor identifikasi wajib pajak, wajib bagi siapa pun yang mengajukan pengembalian pajak tahunandengan IRS, yang digunakan lembaga tersebut untuk melacak pembayar pajak.Penyaring harus menyertakan jumlah dokumen terkait pajak dan saat mengklaim manfaat atau layanan dari pemerintah.

TIN juga diperlukan untuk tujuan lain:

  • Untuk kredit: Bank dan pemberi pinjaman lainnya memerlukan nomor Jaminan Sosial pada aplikasi untuk kredit. Informasi ini kemudian diteruskan ke biro kredit untuk memastikan orang yang tepat mengisi aplikasi. The lembaga kredit pelaporan juga menggunakan kaleng-terutama SSN-laporan dan melacak individu sejarah kredit .
  • Untuk pekerjaan: Pemberi kerja mewajibkan SSN dari siapa pun yang melamar pekerjaan. Ini untuk memastikan bahwa individu tersebut berwenang untuk bekerja di Amerika Serikat. Pengusaha memverifikasi nomor dengan agen penerbit.
  • Untuk lembaga negara bagian: Bisnis juga memerlukan nomor identifikasi negara bagian untuk keperluan perpajakan agar dapat diajukan ke lembaga pajak negara bagian mereka. Otoritas pajak negara bagian mengeluarkan nomor ID langsung ke filer.

Nomor identifikasi pajak atau nomor identifikasi wajib pajak memiliki beberapa bentuk yang berbeda. Individu diberi TIN dalam bentuk nomor Jaminan Sosial (SSN), sedangkan bisnis (misalnya, perusahaan dan kemitraan ) diberi nomor identifikasi pemberi kerja (EIN). Jenis NPWP lainnya antara lain Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi (ITIN), Nomor Pokok Wajib Pajak Pengangkatan (ATIN), dan Nomor Pokok Wajib Pajak Penyusun (PTIN). Informasi lebih lanjut tentang jenis ini dicatat di bawah ini.

Pertimbangan Khusus

Hampir setiap negara menggunakan TIN karena berbagai alasan.Misalnya, Kanada menggunakan Nomor Asuransi Sosial (SIN) untuk pekerjaan, pajak, tunjangan, dan tujuan kredit.  Sama seperti SSN di AS, SIN adalah pengenal unik sembilan digit yang diformat sebagai XXX-XXX-XXX.

Negara-negara di Uni Eropa juga menggunakan TIN.Mereka membantu lembaga pemerintah mengidentifikasi pembayar pajak dan mengizinkan entitas menginvestasikan uang mereka di seluruh Union.

Jenis Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)

Nomor Jaminan Sosial (SSN)

Nomor jaminan sosial (SSN) adalah nomor identifikasi pajak yang paling umum. SSN dikeluarkan untuk individu — warga negara AS, penduduk tetap, dan penduduk sementara tertentu — oleh Administrasi Jaminan Sosial. Format nomor ini adalah XXX-XX-XXXX.

SSN diwajibkan untuk mendapatkan pekerjaan legal di AS dan untuk menerima tunjangan jaminan sosial dan layanan pemerintah lainnya.  Seorang anak harus memiliki SSN sebelum orang tua dapat mengklaimnya sebagai tanggungan untuk keperluan pajak pendapatan, yang berarti orang tua secara sukarela mengajukan nomor tersebut atas nama anak-anak mereka.  Seorang anak dengan ITIN dapat diklaim sebagai tanggungan. SSA memproses aplikasi secara gratis, tetapi ada juga layanan berbasis biaya yang menawarkan untuk melengkapi aplikasi untuk orang tua baru.

Referensi cepat

Nomor Jaminan Sosial Anda adalah pengenal unik yang dapat disalahgunakan oleh penipu, jadi pastikan Anda hanya memberikannya kepada mereka yang diwajibkan, termasuk IRS, pemberi kerja, dan pemberi pinjaman.

Nomor Pokok Wajib Pajak Orang Pribadi (ITIN)

IRS menerbitkan Nomor Identifikasi Wajib Pajak Orang Pribadi (ITIN) kepada orang asing bukan penduduk dan penduduk tertentu, pasangan mereka, dan tanggungan mereka jika tidak memenuhi syarat untuk SSN.Diatur dalam format yang sama dengan SSN (XXX-XX-XXXX), ITIN dimulai dengan 9. Untuk mendapatkan NPWP individu, pemohon harus mengisi Formulir W-7 dan menyerahkan dokumen yang mendukung status kependudukannya. Agensi tertentu — termasuk perguruan tinggi, bank, dan firma akuntansi — sering membantu pelamar mendapatkan ITIN mereka.

Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN)

IRS menggunakan Nomor Identifikasi Karyawan (EIN) untuk mengidentifikasi perusahaan, perwalian, dan perkebunan yang harus membayar pajak.Sama seperti SSN, nomor wajib pajak perusahaan juga terdiri dari sembilan digit, tetapi dibaca sebagai XX-XXXXXXX.Mereka yang memenuhi syarat untuk EIN harus mengajukan nomor tersebut dan menggunakannya untuk melaporkan pendapatan mereka untuk tujuan perpajakan.Mendaftar untuk EIN gratis, dan bisnis dapat segera mendapatkannya. 

Nomor Identifikasi Pajak Adopsi (ATIN)

ATIN hanya berlaku untuk adopsi domestik jika orang tua angkat tidak dapat memperoleh SSN anak untuk menyelesaikan pengembalian pajak mereka segera.Untuk memenuhi syarat, anak tersebut harus warga negara AS atau penduduk tetap dan adopsi harus menunggu keputusan.

Nomor Pokok Wajib Pajak (PTIN)

Mulai 1 Januari 2011, IRS mewajibkan pencatatan PTIN pada setiap pengembalian yang diajukan.Sebelum tanggal ini, penggunaan PTIN bersifat opsional.  Setiap preparator yang mengenakan biaya untuk melengkapi semua atau sebagian SPT untuk orang lain harus memiliki dan menggunakan PTIN tersebut.

FAQ Nomor Identifikasi Pajak (TIN)

Bagaimana saya bisa mendapatkan TIN?

Anda bisa mendapatkan nomor identifikasi pajak dengan mendaftar langsung ke agen yang benar. Misalnya, Anda bisa mendapatkan nomor Jaminan Sosial melalui Administrasi Jaminan Sosial. Jika Anda membutuhkan nomor Identifikasi Wajib Pajak Perorangan atau satu untuk bisnis, Anda mungkin bisa mendapatkannya langsung dari Internal Revenue Service.

Bagaimana saya tahu jika saya membutuhkan TIN?

Anda memerlukan TIN jika Anda diizinkan untuk bekerja di Amerika Serikat atau jika Anda berencana untuk mengajukan pajak ke IRS. Anda juga memerlukan TIN jika ingin memanfaatkan manfaat atau layanan yang ditawarkan oleh pemerintah. Jika Anda menjalankan bisnis atau organisasi lain, Anda juga memerlukan TIN untuk menjalankan operasi sehari-hari dan untuk melaporkan pajak Anda.

Bagaimana cara menemukan TIN saya secara online?

Agensi yang menerbitkan TIN Anda memberi Anda dokumen resmi dengan pengenal unik Anda. Karena ini adalah bagian informasi yang sensitif, Anda tidak dapat mengaksesnya secara online. Jika Anda tidak dapat mengingat atau kehilangan dokumen Anda, Anda harus menghubungi agen penerbit, seperti SSA, untuk mendapatkan TIN Anda lagi.

Apakah TIN sama dengan NPWP?

TIN sama dengan NPWP karena merupakan singkatan dari NPWP atau NPWP.

Apakah NPWP sama dengan nomor Jaminan Sosial?

Nomor Jaminan Sosial adalah contoh NPWP. Ini memungkinkan Anda untuk mencari pekerjaan di Amerika Serikat, untuk mendapatkan kredit dengan bank dan pemberi pinjaman lainnya, dan Anda dapat mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda dengan IRS menggunakan SSN Anda.