401 (k) Rencana

Apa 401 (k) Rencana?

Program 401 (k) adalahakun pensiun iuran pasti yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh banyak pemberi kerja kepada karyawan mereka.Ini dinamai bagian dari Kode Pendapatan Internal AS.Pekerja dapat memberikan kontribusi ke akun 401 (k) mereka melalui pemotongan gaji otomatis, dan pemberi kerja dapat Roth 401 (k), penarikan bisa bebas pajak.


Poin Penting

  • Paket 401 (k) adalah akun pensiun yang disponsori perusahaan tempat karyawan dapat berkontribusi. Pengusaha juga dapat memberikan kontribusi yang sesuai.
  • Ada dua tipe dasar 401 (k) — tradisional dan Roth — yang terutama berbeda dalam cara pengenaan pajaknya.
  • Dalam 401 (k) tradisional, kontribusi karyawan mengurangi pajak penghasilan mereka untuk tahun pembuatan, tetapi penarikan mereka dikenai pajak. Dengan Roth, karyawan memberikan kontribusi dengan pendapatan setelah pajak tetapi dapat melakukan penarikan bebas pajak.
  • Untuk tahun 2020, di bawah CARES Act, aturan dan jumlah penarikan dilonggarkan bagi mereka yang terkena COVID-19, dan RMD ditangguhkan.

Bagaimana Rencana 401 (k) Bekerja

Ada dua tipe dasar akun 401 (k): akun tradisional 401 (k) dan Roth 401 (k), terkadang disebut sebagai “akun Roth yang ditunjuk”. Keduanya serupa dalam banyak hal, tetapi dikenai pajak dengan cara yang berbeda. Seorang pekerja dapat memiliki salah satu jenis akun atau kedua jenis.

Berkontribusi pada Rencana 401 (k)

A 401 (k) adalah apa yang dikenal sebagai rencana kontribusi pasti .Karyawan dan pemberi kerja dapat memberikan kontribusi ke akun tersebut, hingga batas dolar yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS).Sebaliknya, pensiun tradisional [jangan disamakan dengan 401 (k) tradisional] disebut sebagai program manfaat pasti — pemberi kerja bertanggung jawab untuk menyediakan sejumlah uang tertentu kepada karyawan setelah pensiun.

Dalam beberapa dekade terakhir, rencana 401 (k) menjadi lebih banyak, dan pensiun tradisional semakin langka , karena pemberi kerja telah mengalihkan tanggung jawab dan risiko menabung untuk masa pensiun kepada karyawan mereka.

Karyawan juga bertanggung jawab untuk memilih investasi spesifik dalam akun 401 (k) mereka, dari pilihan yang ditawarkan oleh pemberi kerja mereka. Penawaran tersebut biasanya mencakup bermacam-macam saham dan reksa dana obligasi serta dana tanggal target yang memiliki campuran saham dan obligasi yang sesuai dalam hal risiko ketika orang tersebut mengharapkan untuk pensiun. Mereka mungkin juga termasuk kontrak investasi terjamin (GIC) yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi dan terkadang saham majikan sendiri .

Batas Kontribusi

Jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh seorang karyawan atau pemberi kerja ke rencana 401 (k) disesuaikan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi.Pada tahun 2020 dan 2021, batas dasar kontribusi karyawan adalah $ 19.500 per tahun untuk pekerja di bawah usia 50 tahun dan $ 26.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas (termasuk kontribusi pengejaran $ 6.500).

Jika pemberi kerja juga berkontribusi — atau jika karyawan memilih untuk memberikan kontribusi tambahan setelah pajak yang tidak dapat dikurangkanke akun tradisional 401 (k) mereka (jika diizinkan oleh rencana mereka) —total kontribusi karyawan / pemberi kerja untuk pekerja di bawah 50 tahun untuk 2021 dibatasit $ 58.000, atau 100% dari kompensasi karyawan, mana saja yang lebih rendah.Bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas, sekali lagi untuk tahun 2021, batasnya adalah $ 64.500.

Pencocokan Pemberi Kerja

Pengusaha yang cocok dengan kontribusi karyawan mereka menggunakan rumus yang berbeda untuk menghitung kecocokan tersebut. Contoh umum mungkin 50 sen atau $ 1 untuk setiap dolar yang dikontribusikan karyawan hingga persentase gaji tertentu. Penasihat keuangan sering merekomendasikan agar karyawan mencoba menyumbang setidaknya cukup uang untuk rencana 401 (k) mereka masing-masing untuk mendapatkan kecocokan majikan penuh.

Berkontribusi pada Tradisional dan Roth 401 (k)

Jika mereka ingin — dan jika majikan mereka menawarkan kedua pilihan tersebut — karyawan dapat membagi kontribusi mereka, memasukkan sejumlah uang ke dalam 401 (k) tradisional dan beberapa ke Roth 401 (k).Namun, total kontribusi mereka ke dua jenis akun tidak dapat melebihi batas untuk satu akun (seperti $ 19.500 (jika Anda berusia di bawah 50 tahun) pada tahun 2020 dan 2021).

Referensi cepat

Kontribusi pemberi kerja hanya dapat masuk ke akun tradisional 401 (k) — bukan Roth — di mana mereka akan dikenakan pajak saat penarikan.

Mengambil Penarikan dari 401 (k)

Peserta harus ingat bahwa setelah uang mereka berada dalam 401 (k), mungkin sulit untuk menarik uang tanpa penalti.

“Pastikan Anda masih menabung cukup di luar untuk keadaan darurat dan pengeluaran yang mungkin Anda miliki sebelum pensiun,” kata Dan Stewart, CFA®, presiden Revere Asset Management Inc. , di Dallas, Texas. “Jangan memasukkan semua tabungan Anda ke dalam 401 (k) di mana Anda tidak dapat mengaksesnya dengan mudah, jika perlu.”

Penghasilan dalam akun 401 (k) ditangguhkan pajak dalam kasus 401 (k) tradisional dan bebas pajak dalam kasus Roths.Ketika pemilik 401 (k) tradisional melakukan penarikan, uang itu (yang tidak pernah dikenakan pajak) akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.Pemilik akun Roth (yang telah membayar pajak pendapatan atas uang yang mereka kontribusikan untuk rencana tersebut) tidak akan berhutang pajak atas penarikan mereka, selama mereka memenuhi persyaratan tertentu .

Baik pemilik tradisional maupun Roth 401 (k) harus berusia minimal 59½ —atau memenuhi kriteria lain yang dijabarkan oleh IRS, seperti cacat total dan permanen — saat mereka mulai melakukan penarikan.Jika tidak, mereka biasanya akan menghadapi tambahan 10% pajak denda distribusi awal selain pajak lain yang harus mereka bayar.

Distribusi Minimum yang Dibutuhkan

Kedua jenis akun juga tunduk pada distribusi minimum yang diwajibkan , atau RMD. (Penarikan sering disebut sebagai “distribusi” dalam bahasa IRS.) Setelah usia 72, pemilik akun harus menarik setidaknya persentase tertentu dari paket 401 (k) mereka, menggunakan tabel IRS berdasarkan harapan hidup mereka pada saat itu (sebelum Tahun 2020 umur RMD sudah 70½ tahun).

Namun, jika mereka masih bekerja dan akunnya ada di tempat kerja mereka saat ini, mereka mungkin tidak perlu mengambil RMD dari rencana itu.

Perhatikan bahwa distribusi dari 401 (k) tradisional dapat dikenakan pajak. Penarikan yang memenuhi syarat dari Roth 401 (k) tidak , tetapi mereka kehilangan pertumbuhan bebas pajak karena berada dalam akun 401 (k).

Referensi cepat

Roth IRA, tidak seperti Roth 401 (k) s, tidak tunduk pada RMDs selama masa hidup pemilik.

401 (k) tradisional vs. Roth 401 (k)

Ketika rencana 401 (k) pertama kali tersedia pada tahun 1978, perusahaan dan karyawannya hanya memiliki satu pilihan: 401 (k) tradisional.Kemudian, pada tahun 2006, Roth 401 (k) s tiba.Nama Roths diambil dari nama mantan Senator AS William Roth dari Delaware, sponsor utama undang-undang tahun 1997 yang memungkinkan Roth IRA.

Sementara Roth 401 (k) agak lambat untuk diketahui, banyak majikan sekarang menawarkannya. Jadi keputusan pertama yang harus diambil karyawan adalah antara Roth dan tradisional .

Sebagai aturan umum, karyawan yang berharap berada dalam kelompok pajak marjinal yang lebih rendah setelah mereka pensiun mungkin ingin memilih 401 (k) tradisional dan memanfaatkan keringanan pajak segera. Di sisi lain, karyawan yang berharap berada di kelompok yang lebih tinggi mungkin memilih Roth sehingga mereka dapat menghindari pajak nanti. Misalnya, Roth mungkin merupakan pilihan yang tepat untuk pekerja yang lebih muda yang gajinya relatif rendah sekarang tetapi kemungkinan akan meningkat secara substansial dari waktu ke waktu.

Yang juga penting — terutama jika Roth memiliki waktu bertahun-tahun untuk tumbuh — adalah bahwa tidak ada pajak atas penarikan, yang berarti bahwa semua uang yang diperoleh dari kontribusi selama beberapa dekade berada di rekening juga tidak dikenakan pajak.

Karena tidak ada yang bisa memprediksi berapa tarif pajak puluhan tahun dari sekarang, tidak ada jenis 401 (k) yang pasti. Untuk alasan itu banyak penasihat keuangan menyarankan agar orang-orang melakukan lindung nilai atas taruhan mereka, memasukkan sebagian uang mereka ke masing-masing.

1:57

Pertimbangan Khusus: Ketika Anda Meninggalkan Pekerjaan Anda

Ketika seorang karyawan meninggalkan perusahaan di mana mereka memiliki rencana 401 (k), mereka biasanya memiliki empat pilihan:

1. Tarik uang

Ini biasanya ide yang buruk kecuali jika karyawan tersebut benar-benar membutuhkan uang tunai untuk keperluan mendesak, seperti tagihan medis.Uang tidak hanya akan dikenakan pajak pada tahun penarikannya, tetapi karyawan juga dapat terkena pajak distribusi awal tambahan 10% kecuali mereka berusia di atas 59½, cacat total dan permanen, atau memenuhi kriteria IRS lainnya untuk pengecualian terhadap aturan.  Aturan ini telah ditangguhkan untuk tahun 2020 bagi mereka yang terkena pandemi COVID-19, seperti disebutkan di atas.

Dalam kasus Roth IRA, kontribusi karyawan dapat ditarik bebas pajak dan tanpa penalti kapan saja, tetapi penghasilan akan dikenakan pajak jika karyawan tersebut berusia di bawah 59½ dan memiliki akun kurang dari lima tahun.  Dan bahkan jika karyawan tersebut dapat menarik uangnya tanpa pajak, mereka akan mengurangi tabungan pensiun mereka, yang mungkin mereka sesali di kemudian hari.

2. Gulingkan ke IRA

Dengan memindahkan uang ke IRA di, katakanlah, perusahaan pialang atau perusahaan reksa dana, karyawan dapat menghindari pajak langsung dan mempertahankan status akun mereka yang diuntungkan pajak.Terlebih lagi, karyawan tersebut cenderung memiliki pilihan investasi yang lebih luas di IRA daripada dengan paket perusahaan mereka.

IRS memiliki aturan yang relatif ketat tentang rollover dan bagaimana mereka harus menyelesaikannya, dan melanggar aturan tersebut bisa jadi mahal. Biasanya, lembaga keuangan yang mengantre untuk menerima uang akan dengan senang hati membantu prosesnya dan menghindari kesalahan langkah.

Referensi cepat

Dana yang ditarik dari 401 (k) Anda harus dialihkan ke akun pensiun lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak dan denda.

3. Serahkan pada majikan lama

Dalam banyak kasus, pemberi kerja akan mengizinkan karyawan yang akan pergi untuk menyimpan akun 401 (k) di paket lama mereka tanpa batas waktu, meskipun karyawan tersebut tidak dapat memberikan kontribusi lebih lanjut untuk itu. Hal ini umumnya berlaku untuk akun yang bernilai setidaknya $ 5.000 — dalam kasus akun yang lebih kecil, majikan mungkin tidak memberikan pilihan kepada karyawan selain memindahkan uangnya ke tempat lain.

Meninggalkan 401 (k) uang di tempat yang masuk akal jika rencana pemberi kerja lama dikelola dengan baik, dan karyawan puas dengan pilihan investasi yang ditawarkan. Bahayanya adalah bahwa karyawan yang berganti pekerjaan selama karier mereka dapat meninggalkan jejak rencana 401 (k) lama dan mungkin melupakan satu atau lebih dari rencana itu. Ahli waris mereka mungkin juga tidak mengetahui keberadaan akun tersebut.

4. Pindah ke perusahaan baru

Beberapa perusahaan mengizinkan karyawan baru untuk memindahkan 401 (k) lama ke dalam rencana mereka sendiri.Seperti halnya rollover IRA, ini dapat mempertahankan status penangguhan pajak akun dan menghindari pajak langsung.Ini bisa menjadi langkah yang bijaksana jika karyawan tidak nyaman dengan membuat keputusan investasi yang terlibat dalam mengelola IRA rollover dan lebih suka menyerahkan sebagian pekerjaan itu kepada administrator paket baru.

Selain itu, jika karyawan tersebut mendekati usia 72 tahun, perhatikan bahwa uang dalam bentuk 401 (k) di tempat kerja seseorang saat ini mungkin tidak dikenakan RMD.Memindahkan uang akan melindungi lebih banyak aset pensiun di bawah payung itu.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa itu Rencana 401 (k) dan bagaimana cara kerjanya?

Program 401 (k) adalah rekening pensiun iuran pasti yang memungkinkan karyawan menabung sebagian dari gaji mereka dengan cara yang diuntungkan pajak. Uang yang diperoleh dalam Program 401 (k) tidak dikenakan pajak sampai setelah karyawan pensiun, di mana pada saat itu penghasilan mereka biasanya akan lebih rendah daripada selama tahun-tahun kerja mereka. 401 (k) Rencana juga memungkinkan pemberi kerja untuk mencocokkan sebagian dari kontribusi yang dibuat oleh karyawan, membantu menumbuhkan dana pensiun mereka lebih cepat.

Apakah layak memiliki rencana 401 (k)?

Secara umum, rencana 401 (k) bisa menjadi cara yang bagus bagi karyawan untuk menabung untuk masa pensiun. Namun, apakah rencana 401 (k) adalah pilihan terbaik yang tersedia akan bergantung pada tujuan dan keadaan individu karyawan. Semua hal lainnya sama, karyawan akan mendapatkan lebih banyak keuntungan dari berpartisipasi dalam rencana 401 (k) jika majikan mereka menawarkan program pencocokan kontribusi yang lebih murah hati.

Berapa gaji saya yang dapat saya kontribusikan ke dalam Paket 401 (k)?

Jumlah yang dapat dikontribusikan oleh karyawan ke Rencana 401 (k) mereka disesuaikan setiap tahun untuk mengimbangi inflasi.Pada tahun 2020 dan 2021, batasnya adalah $ 19.500 per tahun untuk pekerja di bawah usia 50 tahun dan $ 26.000 untuk mereka yang berusia 50 ke atas.Jika karyawan tersebut juga mendapat manfaat dari kontribusi yang sesuai dari pemberi kerja mereka, maka gabungan kontribusi dari karyawan dan pemberi kerja dibatasi kurang dari $ 58.000 atau 100% dari kompensasi karyawan untuk tahun tersebut.

Adblock
detector