Bagaimana Mengurangi Kerugian Saham Dari Tagihan Pajak Anda

Di dunia yang sempurna, Anda tidak akan pernah mengalami kerugian pasar saham. Semua investasi Anda akan sangat menguntungkan, dan Anda tidak akan pernah turun bahkan $ 1.

Sayangnya, hal ini biasanya tidak berhasil bagi siapa pun, bahkan tidak untuk manfaat pajak maksimum , Anda harus menguranginya secara strategis dengan cara yang seefisien mungkin.

Memahami Kerugian Saham

Kerugian pasar saham adalah kerugian modal .Mereka mungkin juga disebut, agak membingungkan, sebagai kerugian capital gain.  Sebaliknya, keuntungan pasar saham adalah capital gain .

Menurut undang-undang perpajakan AS, satu-satunya keuntungan atau kerugian modal yang dapat memengaruhi tagihan pajak penghasilan Anda adalah keuntungan atau kerugian modal yang “direalisasikan” .Sesuatu menjadi “terwujud” saat Anda menjualnya.  Jadi, kerugian saham hanya menjadi kerugian modal yang direalisasikan setelah Anda menjual saham Anda. Jika Anda terus menahan saham yang merugi hingga tahun pajak baru, yaitu, setelah 31 Desember, maka saham tersebut tidak dapat digunakan untuk membuat pengurangan pajak untuk tahun yang lama.

Meskipun penjualan aset apa pun yangAnda miliki dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, untuk tujuan perpajakan, kerugian modal yang direalisasikan digunakan untuk mengurangi tagihan pajak Anda hanya jika aset yang dijual dimiliki untuk tujuan investasi.

Saham termasuk dalam definisi ini, tetapi tidak semua aset melakukannya. Misalnya, jika Anda menjual koleksi koin dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan, itu tidak menciptakan kerugian modal yang dapat dikurangkan. (Menjengkelkan, karena jika Anda menjual koleksinya untuk mendapat untung, laba itu adalah penghasilan kena pajak .)

Menentukan Kerugian Modal

Kerugian modal dibagi menjadi dua kategori, sama seperti capital gain yang bersifat jangka pendek dan jangka panjang .Kerugian jangka pendek terjadi jika saham yang dijual telah ditahan kurang dari setahun.Kerugian jangka panjang terjadi saat saham ditahan selama satu tahun atau lebih.  Ini adalah perbedaan penting karena kerugian dan keuntungan diperlakukan berbeda, tergantung pada jangka pendek atau jangka panjang.

Untuk menghitung untuk tujuan pajak penghasilan, jumlah kerugian modal Anda untuk setiap investasi saham adalah sama dengan jumlah saham yang dijual, kali per-saham disesuaikan secara biaya , dikurangi harga jual keseluruhan. Harga dasar biaya, yang mengacu pada fakta bahwa ia memberikan dasar dari keuntungan atau kerugian berikutnya yang dihitung, dari saham Anda adalah total harga pembelian ditambah biaya apa pun, seperti biaya broker atau komisi.

Harga dasar biaya harus disesuaikan jika terjadi pemecahan saham pada saat Anda memiliki saham.Dalam hal ini, Anda perlu menyesuaikan dasar biaya sesuai dengan besarnya pembagian.  Misalnya, pemecahan saham 2-ke-1 mengharuskan pengurangan biaya dasar untuk setiap saham sebesar 50%.

Mengurangi Kerugian Modal

“Anda dapat menggunakan kerugian modal (kerugian CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac dari Simone Zajac Wealth Management Group. Zajac menambahkan:

Dengan melakukan itu, Anda mungkin dapat menghapus sebagian pendapatan dari pengembalian pajak Anda. Jika Anda tidak memiliki keuntungan modal untuk mengimbangi kerugian modal, Anda dapat menggunakan kerugian modal sebagai pengimbang pendapatan biasa, hingga $ 3.000 per tahun. (Jika Anda memiliki lebih dari $ 3.000, itu akan dibawa ke tahun-tahun pajak mendatang.)

Untuk mengurangi kerugian pasar saham Anda, Anda harus mengisiPublikasi 544 ).Kerugian modal jangka pendek dihitung terhadap keuntungan modal jangka pendek , jika ada, pada Bagian I Formulir 8949 untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek bersih.

Jika Anda tidak memiliki keuntungan modal jangka pendek untuk tahun tersebut, maka bersihnya adalah angka negatif yang sama dengan total kerugian modal jangka pendek Anda.

Pada Bagian II Formulir 8949, keuntungan atau kerugian modal jangka panjang bersih Anda dihitung dengan mengurangkan kerugian modal jangka panjang dari keuntungan modal jangka panjang.Langkah selanjutnya adalah menghitung total keuntungan atau kerugian modal bersih dari hasil penggabungan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan keuntungan atau kerugian modal jangka panjang.Angka itu dimasukkan ke dalam formulir Jadwal D.Misalnya, jika Anda mengalami kerugian modal bersih jangka pendek sebesar $ 2.000 dan keuntungan modal bersih jangka panjang sebesar $ 3.000, Anda hanya berkewajiban membayar pajak atas keseluruhan keuntungan modal bersih $ 1.000.

Jika total angka bersih antara keuntungan dan kerugian modal jangka pendek dan panjang adalah angka negatif, mewakili total kerugian modal secara keseluruhan, maka kerugian tersebut dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajak lain yang dilaporkan , hingga jumlah maksimum yang diperbolehkan oleh Pendapatan Internal Layanan (IRS) .

Pada tahun pajak 2020, seperti yang disebutkan di atas, jumlah maksimum yang dapat dikurangi dari total pendapatan Anda adalah $ 3.000 untuk seseorang yang status pengajuan pajaknyalajang atau sudah menikah, mengajukan bersama .

Untuk seseorang yang sudah menikah tetapi mengajukan secara terpisah , pemotongan maksimum adalah $ 1.500.Jika kerugian keuntungan modal bersih Anda lebih dari jumlah maksimum, Anda dapat meneruskannya ke tahun pajak berikutnya.  Ini dikenal sebagai ” hukuman pernikahan “.Jumlah kerugian yang tidak dikurangkan pada tahun sebelumnya, melebihi batas, dapat dikompensasikan dengan capital gain dan penghasilan kena pajak tahun berikutnya.

Sisa dari kerugian yang sangat besar — ​​misalnya, $ 20.000 — dapat dibawa ke tahun-tahun pajak berikutnya, dan diterapkan hingga jumlah maksimum yang dapat dikurangkan setiap tahun sampai total kerugian diterapkan.

Penting untuk menyimpan catatan semua penjualan Anda. Dengan begitu, jika Anda terus mengurangi kerugian modal selama bertahun-tahun, Anda dapat membuktikan kepada IRS bahwa Anda sebenarnya mengalami kerugian dengan jumlah yang jauh di atas ambang batas $ 3.000.

Kasus Khusus: Perusahaan Bangkrut

Jika Anda memiliki saham yang menjadi tidak berharga karena perusahaan tersebut bangkrut dan dilikuidasi , maka Anda dapat mengambil kerugian modal total pada saham tersebut.  Namun, IRS ingin mengetahui atas dasar apa nilai saham ditentukan sebagai nol atau tidak berharga. Oleh karena itu, Anda harus menyimpan beberapa jenis dokumentasi dari nilai nol saham tersebut, serta dokumentasi kapan saham tersebut menjadi tidak berharga.

Pada dasarnya, dokumentasi apa pun yang menunjukkan ketidakmungkinan saham menawarkan pengembalian positif sudah cukup. Dokumentasi yang dapat diterima menunjukkan tidak adanya perusahaan, sertifikat saham yang dibatalkan , atau bukti bahwa saham tidak lagi diperdagangkan di mana pun. Beberapa perusahaan yang bangkrut mengizinkan Anda untuk menjual kembali saham mereka dengan harga satu sen. Ini membuktikan bahwa Anda tidak lagi memiliki kepentingan ekuitas di perusahaan dan mendokumentasikan apa yang pada dasarnya merupakan kerugian total.

Pertimbangan dalam Mengurangi Kerugian Saham

Usahakan selalu untuk mengambil kerugian saham Anda yang dapat dikurangkan dari pajak dengan cara yang seefisien mungkin untuk mendapatkan keuntungan pajak yang maksimal. Untuk melakukannya, pikirkan tentang implikasi pajak dari berbagai kerugian yang mungkin dapat Anda kurangi. Seperti semua pemotongan, penting untuk memahami hukum atau peraturan apa pun yang mungkin mengecualikan Anda dari memenuhi syarat untuk menggunakan pemotongan tersebut, serta celah apa pun yang dapat menguntungkan Anda.

Karena kerugian modal jangka panjang dihitung dengan tarif pajak yang lebih rendah seperti keuntungan modal jangka panjang, Anda mendapatkan pengurangan bersih yang lebih besar untuk mengambil kerugian modal jangka pendek. Oleh karena itu, jika Anda memiliki dua investasi saham yang menunjukkan kerugian yang kira-kira sama, yang Anda miliki selama beberapa tahun dan yang Anda miliki kurang dari setahun, Anda dapat memilih untuk mengambil kedua kerugian tersebut.

Namun, jika Anda hanya ingin merealisasikan satu kerugian, menjual saham yang Anda miliki di bawah satu tahun lebih menguntungkan, karena kerugian modal dihitung dengan tarif pajak capital gain jangka pendek yang lebih tinggi .

Umumnya lebih baik mengambil kerugian modal pada tahun di mana Anda bertanggung jawab atas pajak untuk keuntungan jangka pendek , atau tahun di mana Anda tidak memiliki keuntungan modal karena hal itu menghasilkan penghematan pada total tarif pajak penghasilan biasa Anda. Jangan mencoba menjual saham tepat di akhir tahun untuk mendapatkan potongan pajak, lalu membelinya kembali di tahun baru.

Jika Anda menjual saham dan kemudian membelinya kembali dalam waktu 30 hari, IRS menganggap ini sebagai ” penjualan cuci “, dan penjualan tersebut tidak diakui untuk tujuan pajak.  Anda tidak dapat mengurangikerugianmodal jika Anda menjual saham kepada seorang kerabat.  Hal ini untuk mencegah keluarga memanfaatkan pengurangan kerugian modal.

Kelompok pajak penghasilan Andapenting.Untuk tahun pajak 2018, jika Anda termasuk dalam kelompok pajak 10 atau 12%, Anda tidak bertanggung jawab ataspajak apa punatas capital gain .Oleh karena itu, Anda tidak perlu khawatir untuk mengimbangi keuntungan tersebut dengan mengambil kerugian modal.  Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak itu dan memiliki kerugian saham untuk dikurangkan, itu akan bertentangan dengan pendapatan biasa.

Garis bawah

Selama Anda harus membayar pajak atas keuntungan pasar saham Anda, penting untuk mengetahui bagaimana memanfaatkan kerugian investasi saham juga. Kerugian bisa menjadi keuntungan jika Anda berutang pajak atas capital gain apa pun — plus, Anda bisa menyimpan kerugian itu untuk digunakan di tahun-tahun mendatang.

Cara paling efektif untuk menggunakan kerugian modal adalah dengan menguranginya dari pendapatan biasa Anda. Anda hampir pasti membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk pendapatan biasa daripada keuntungan modal, jadi lebih masuk akal untuk mengurangi kerugian tersebut.

Menguranginya juga bermanfaat untuk keuntungan jangka pendek, yang memiliki tarif pajak jauh lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang. Selain itu, kerugian modal jangka pendek Anda harus terlebih dahulu mengimbangi keuntungan modal jangka pendek sebelum dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal jangka panjang.

Terlepas dari implikasi pajak, intinya tentang apakah Anda harus menjual investasi saham yang merugi dan dengan demikian menyadari kerugian tersebut harus ditentukan oleh apakah, setelah analisis yang cermat, Anda mengharapkan saham tersebut kembali ke profitabilitas. Jika Anda masih yakin bahwa saham tersebut pada akhirnya akan datang untuk Anda, mungkin tidak bijaksana untuk menjualnya hanya untuk mendapatkan pengurangan pajak.

Namun, jika Anda menentukan penilaian awal Anda atas saham itu hanya keliru dan tidak mengharapkannya menjadi investasi yang menguntungkan, maka tidak ada alasan untuk terus bertahan ketika Anda dapat menggunakan kerugian tersebut untuk mendapatkan keringanan pajak.

1:30