Cara mengetahui dasar biaya pada investasi saham
Dasar biaya dari setiap investasi adalah nilai asli dari suatu aset yang disesuaikan dengan pemecahan saham, dividen, dan distribusi modal. Ini digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal atas investasi setelah dijual, untuk tujuan pajak.
Apa Cara mengetahui dasar biaya pada investasi saham?
- Menghitung dasar biaya investasi menunjukkan keuntungan atau kerugian modal — dan dengan demikian, berapa banyak pajak yang mungkin harus dibayar.
- Berbagai faktor mempengaruhi dasar biaya suatu saham, termasuk komisi, pemecahan saham, distribusi modal, dan dividen.
- Beberapa masalah yang muncul ketika banyak investasi di saham yang sama telah dilakukan dari waktu ke waktu dan pada titik harga yang berbeda; jika Anda tidak dapat mengidentifikasi dengan tepat saham yang dijual, Anda menggunakan metode akuntansi masuk pertama, keluar pertama (FIFO).
Apa Dasar Biaya?
Pada tingkat paling dasar, dasar biaya suatu aset atau sekuritas adalah jumlah total yang diinvestasikan di dalamnya, ditambah komisi apa pun yang terlibat dalam pembelian. Hal ini dapat dijelaskan dalam jumlah dolar dari investasi, atau harga efektif per saham yang dibayarkan untuk investasi tersebut.
Namun, kalkulasi aktual dari basis biaya dapat menjadi rumit karena banyaknya perubahan yang terjadi di pasar dan keamanan, seperti stock split dan pengambilalihan. Demi kesederhanaan, kami tidak akan menyertakan komisi dalam contoh berikut, tetapi ini dapat dilakukan dengan menambahkan jumlah komisi ke jumlah investasi ($ 10.000 + $ 100 dalam komisi = $ 10.100 basis biaya).
Contoh Dasar Biaya
Katakanlah Anda menginvestasikan $ 10.000 di ABC Inc., yang membelikan Anda 1.000 saham di perusahaan tersebut. Dasar biaya investasi adalah $ 10.000, tetapi lebih sering dinyatakan dalam basis per saham, jadi untuk investasi ini, akan menjadi $ 10 ($ 10.000 / 1.000). Setelah satu tahun berlalu, nilai saham telah meningkat menjadi $ 15 per saham, dan Anda memutuskan untuk menjualnya. Sekarang Anda perlu mengetahui dasar biaya Anda untuk menghitung jumlah pajak yang menjadi tanggung jawab Anda. Dalam kasus ini, cukup mudah: Investasi Anda telah meningkat menjadi $ 15.000 dari $ 10.000, jadi Anda berhutang pajak capital gain atas $ 5.000 ($ 15 – $ 10 x 1.000 saham).
Bagaimana Pemecahan Saham Mempengaruhi Dasar Biaya
Jika perusahaan membagi sahamnya, ini akan memengaruhi basis biaya per saham Anda, tetapi bukan nilai sebenarnya dari investasi awal atau investasi saat ini. Melanjutkan contoh di atas, misalkan perusahaan mengeluarkan pemecahan saham 2: 1 di mana satu saham lama memberi Anda dua saham baru. Anda dapat menghitung basis biaya per saham Anda dengan dua cara:
- Ambil jumlah investasi awal ($ 10.000) dan bagi dengan jumlah saham baru yang Anda miliki (2.000 saham) untuk mendapatkan dasar biaya per saham yang baru ($ 10.000 / 2.000 = $ 5).
- Ambil basis biaya per saham Anda sebelumnya ($ 10) dan bagi dengan faktor pembagian 2: 1 ($ 10,00 / 2 = $ 5).
Menjual Saham Dari Berbagai Investasi
Namun, jika harga saham perusahaan turun menjadi $ 5 dan Anda ingin menginvestasikan $ 10.000 (2.000 saham) lagi pada harga diskon ini, ini akan mengubah total biaya dasar investasi Anda di perusahaan itu (dan membuat total saham yang dimiliki menjadi 3.000) .Ada beberapa masalah yang muncul ketika banyak investasi telah dilakukan dari waktu ke waktu dan pada titik harga yang berbeda.The Internal Revenue Service (IRS) mengatakan jika Anda dapat mengidentifikasi saham yang telah dijual, biaya dasar mereka dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menjual asli 1.000 saham, dasar biaya adalah $ 10.
Jika Anda tidak dapat membuat identifikasi ini, IRS mengatakan Anda harus menggunakan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Oleh karena itu, jika Anda menjual 1.500 saham, 1.000 saham pertama akan didasarkan pada basis biaya tertua. sebesar $ 10, diikuti oleh 500 saham dengan dasar biaya yang lebih baru sebesar $ 5. Ini akan memberi Anda 1.500 saham dengan biaya dasar $ 5 untuk dijual di lain waktu.
Dasar Biaya Saham Hadiah atau Warisan
Dalam hal pasar saat ini. harga saham pada tanggal kematian pemilik aslinya.
Ada banyak faktor yang akan mempengaruhi dasar biaya Anda dan pada akhirnya pajak Anda ketika Anda memutuskan untuk menjual. Jika dasar biaya Anda yang sebenarnya tidak jelas, silakan berkonsultasi dengan penasihat keuangan , akuntan atau pengacara pajak.