Keuntungan pajak
Apa Keuntungan pajak?
Manfaat pajak adalah istilah yang mencakup secara luas yang mengacu pada beberapa jenis tabungan untuk wajib pajak. Manfaat pajak mengurangi beban moneter pembayar pajak. Peraturan pajak secara umum ditentukan oleh pemerintah federal, negara bagian, dan lokal. Manfaat pajak sering kali dibuat sebagai jenis insentif untuk mempromosikan perilaku yang bertanggung jawab atau aktivitas komersial.
Poin Penting
- Manfaat pajak menciptakan beberapa jenis tabungan bagi wajib pajak.
- Jenis manfaat pajak yang umum termasuk pemotongan, kredit, pengecualian, dan tempat penampungan.
- Wajib pajak perorangan dan komersial harus tetap mengikuti semua manfaat pajak yang mungkin mereka dapatkan, untuk memanfaatkan penghematan pajak yang sah.
Memahami Manfaat Pajak
Manfaat pajak bisa datang dalam berbagai bentuk dan mungkin dikenal dengan berbagai nama. Baik wajib pajak perorangan maupun komersial bijaksana untuk meneliti dan memelihara kesadaran tentang manfaat pajak apa pun yang mungkin memenuhi syarat untuk mereka.
Pemotongan pajak, kredit, dan pengecualian adalah manfaat yang mengurangi jumlah wajib pajak setiap tahun kepada pemerintah federal dan negara bagian. Tempat penampungan pajak adalah bentuk lain dari manfaat pajak yang dapat membantu menurunkan pajak melalui investasi khusus.
Jenis Manfaat Pajak
Pemotongan Pajak
Pengurangan pajak mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak. Untuk bisnis, pemotongan pajak seringkali merupakan pengeluaran yang menurunkan jumlah total pendapatan yang diperoleh perusahaan. Pemotongan pajak individu dapat diklaim sebagai pemotongan standar atau sebagai potongan yang diperinci. Keputusannya tergantung pada jenis pemotongan mana yang paling menurunkan kewajiban pembayar pajak. Pemotongan pajak di atas garis juga ada.
Pengurangan pajak standar adalah jumlah dolar tetap yang mengurangi penghasilan kena pajak.Jumlahnya tergantung pada status pengajuan wajib pajak.Untuk tahun 2021, seorang wajib pajak dapat mengklaim pengurangan standar sebesar $ 12.550 ($ 12.400 untuk tahun 2020).
Pengurangan yang diperinci adalah pengeluaran yang diizinkan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk mengurangi pendapatan kena pajak wajib pajak. Pemotongan yang diperinci memungkinkan seseorang untuk membuat daftar pengeluaran yang memenuhi syarat pada pengembalian pajaknya, yang jumlahnya digunakan untuk menurunkan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI).
Individu akan memilih pengurangan perincian jika jumlah pengeluaran yang memenuhi syarat lebih dari jumlah tetap yang diberikan berdasarkan pemotongan standar. Misalnya, jika total pengeluaran perincian wajib pajak adalah $ 12.900, mereka kemungkinan akan memilih untuk memerinci daripada menerapkan pemotongan standar ke AGI-nya. Di sisi lain, jika biaya berkualifikasi filer yang sama berjumlah $ 8.000, kemungkinan besar mereka akan memilih pemotongan standar.
Selain itu, banyak pembayar pajak juga memiliki dan banyak lagi. Semua pemotongan ini menurunkan jumlah pajak yang dibayar oleh wajib pajak dengan mengurangi jumlah yang memenuhi syarat untuk perpajakan dan mungkin menurunkan braket pajak yang termasuk dalam pendapatan mereka.
Referensi cepat
Jika penghasilan kena pajak seorang pelapor untuk tahun pajak 2021 adalah $ 42.000, ia akan termasuk dalam kelompok pajak marjinal 22% .Oleh karena itu, dia akan membayar 22% atas penghasilannya lebih dari $ 40.525 (awal dari kelompok pajak 22%).Namun, jika dia memenuhi syarat untuk mendapatkan tambahan potongan pajak senilai $ 2.000 di atas garis, dia akan dikenakan pajak atas $ 42.000 – $ 2.000 = $ 40.000, yang akan memberinya tarif pajak marjinal sebesar 12%.
Untuk pemilik bisnis dan perusahaan, pengurangan pajak jauh lebih mudah dihitung. Sebagian besar bisnis menggunakan laporan laba rugi standar untuk menghitung kewajiban kena pajak mereka, dengan perpajakan berada di baris terakhir.
Kredit pajak
Kredit pajak adalah manfaat pajak yang diterapkan pada penghitungan perpajakan tahunan, tetapi dengan cara yang berbeda dari pemotongan. Sebuah kredit pajak hanya diterapkan pada jumlah pajak yang terutang oleh wajib pajak setelah semua perhitungan pajak yang telah dibuat. Misalnya, jika seseorang berhutang $ 3.000 setelah menerapkan semua pemotongan dan menghitung pajak dengan tarif pajak marjinalnya, maka kredit $ 1.000 akan mengurangi tagihan pajaknya menjadi $ 2.000.
Referensi cepat
Kredit pajak tidak berdampak pada tanda kurung pajak marjinal.
Ada banyak jenis kredit pajak yang tersedia untuk perorangan dan bisnis. Untuk individu, beberapa kredit pajak yang paling umum meliputi: kredit pajak premi perawatan kesehatan, kredit pajak pendapatan yang diperoleh, dan kredit pajak anak.
Perlu diingat, beberapa kredit pajak mungkin dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan. Sebuah kredit pajak dikembalikan hasil dalam pengembalian dana memeriksa apakah kredit pajak melebihi tagihan pajak berakhir. Seorang wajib pajak yang menerapkan kredit pajak $ 3.400 ke tagihan pajak $ 3.000 mereka akan dikurangi tagihannya menjadi nol, dan sisa bagian kredit, yaitu $ 400, dikembalikan kepada mereka.
Di sisi lain, kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan tidak menghasilkan pengembalian dana kepada wajib pajak karena hanya akan mengurangi pajak terhutang menjadi nol. Mengikuti contoh di atas, jika kredit pajak $ 3.400 tidak dapat dikembalikan, orang tersebut tidak akan berhutang apa pun kepada pemerintah, tetapi juga akan kehilangan jumlah $ 400 yang tersisa setelah kredit diterapkan. Beberapa contoh kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan termasuk: Kredit Saver, kredit adopsi, kredit penitipan anak, dan kredit pajak bunga hipotek.
Pengecualian dan Pengecualian
Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan 2017 menghapus pengecualian pajak , tetapi beberapa pengecualian pajak masih dapat diterapkan. Pengecualian pajak biasanya muncul dalam bentuk pembayaran sebelum pajak yang membantu wajib pajak menurunkan laba kena pajak mereka. Penghasilan yang telah dikecualikan untuk tujuan perpajakan, biasanya tidak muncul sama sekali pada pengembalian pajak wajib pajak.
Salah satu jenis pengecualian yang paling umum adalah pembayaran asuransi kesehatan melalui program berbasis pemberi kerja. Jika pemberi kerja melakukan pembayaran perawatan kesehatan dengan basis sebelum pajak, pendapatan kena pajak karyawan diturunkan pada akhir periode pembayaran, yang menurunkan jumlah pajak yang terutang.
Tempat Penampungan Pajak
Berbagai jenis tempat penampungan pajak juga ada sebagai manfaat pajak bagi pembayar pajak. Perlindungan pajak juga merupakan istilah luas lainnya yang dapat mencakup banyak jenis keuntungan pajak. Umumnya, tempat penampungan pajak adalah kendaraan yang memiliki persyaratan pajak yang lebih rendah atau tidak ada persyaratan pajak jika investor menyetujui persyaratan yang dikontrak. 401 (k) s adalah salah satu tempat penampungan pajak paling populer karena investor terlindung dari membayar tarif pajak yang lebih tinggi selama tahun-tahun penghasilan mereka yang lebih tinggi daripada yang mungkin mereka bayarkan di masa pensiun ketika pendapatan mereka lebih rendah.
Tempat perlindungan pajak juga dikenal sebagai jenis perlindungan pajak, seringkali untuk bisnis. Perusahaan dapat memilih untuk bergabung di wilayah tertentu untuk menurunkan tagihan pajak bisnis mereka. Beberapa surga pajak paling populer termasuk Bermuda, Bahama, dan Kepulauan Cayman.
Selain itu, diuntungkan pajak lainnya mungkin termasuk rekening tabungan bebas pajak , reksa dana kota atau dana yang diperdagangkan di bursa, dan beberapa polis asuransi jiwa.