Persentase pajak
Apa Persentase pajak?
Tarif pajak adalah persentase di mana individu atau perusahaan dikenai pajak. Amerika Serikat (baik pemerintah federal dan banyak negara bagian) menggunakan sistem tarif pajak progresif, di mana persentase pajak yang dikenakan meningkat seiring dengan peningkatan jumlah penghasilan kena pajak orang atau entitas. Tarif pajak progresif menghasilkan jumlah dolar yang lebih tinggi yang dikumpulkan dari pembayar pajak dengan pendapatan lebih besar.
Poin Penting
- Tarif pajak adalah persentase di mana individu atau perusahaan dikenai pajak.
- AS memberlakukan tarif pajak progresif atas pendapatan, yang berarti semakin besar pendapatan, semakin tinggi persentase pajak yang dikenakan.
- Karena AS menerapkan tarif pajaknya dalam kenaikan marjinal, para pembayar pajak akhirnya dikenakan tarif pajak efektif yang lebih rendah daripada tarif braket lurus.
- Beberapa negara lain mengenakan tarif pajak tetap atau tarif pajak regresif.
Memahami Tarif Pajak
Untuk membantu membangun dan memelihara infrastruktur yang digunakan di suatu negara, biasanya pemerintah mengenakan pajak kepada penduduknya. Pajak yang terkumpul digunakan untuk kemajuan bangsa, masyarakat, dan semua yang hidup di dalamnya. Di AS dan banyak negara lain di seluruh dunia, tarif pajak diberlakukan untuk beberapa bentuk uang yang diterima oleh pembayar pajak. Uang dapat berupa pendapatan yang diperoleh dari upah atau gaji , pendapatan investasi (dividen, bunga), keuntungan modal dari investasi, keuntungan yang diperoleh dari barang atau jasa yang diberikan, dll. Persentase pendapatan atau uang wajib pajak diambil dan disetorkan kepada pemerintah.
Ketika datang ke pajak penghasilan , tarif pajak adalah persentase pendapatan individu kena pajak atau korporasi laba yang berutang kepada negara bagian, federal dan, dalam beberapa kasus, pemerintah kota.Di kota tertentu, pajak pendapatan kota atau daerah juga diberlakukan.Tarif pajak yang diterapkan pada penghasilan individu bergantung pada kelompok pajak marjinal yang termasuk dalam individu tersebut.Tarif pajak marjinal adalah persentase yang diambil dari dolar berikutnya dari pendapatan kena pajak di atas batas pendapatan yang telah ditentukan sebelumnya.
Tarif pajak marjinal yang digunakan oleh pemerintah AS menunjukkan sistem pajak progresifnya.
Tarif Pajak Efektif
Mari kita gunakan contoh untuk mengilustrasikan tarif pajak marjinal dan progresif.Untuk individu, ambang batas dolar untuk setiap tarif pajak tergantung pada status filer, apakah dia lajang , kepala rumah tangga ,filer menikah terpisah , ataufiler menikah bersama .Kurung pajak marjinal untuk tahun 2020 adalah:
Seorang individu yang memperoleh $ 62.000 pada tahun 2020 akan dikenakan pajak sebagai berikut: 10% dari $ 9.875 pertama;12% untuk $ 30.249 berikutnya (jumlah di atas $ 9.876 hingga $ 40.125);kemudian 22% pada $ 21.874 berikutnya (jumlah di atas $ 40.125 hingga $ 62.000), yang semuanya sama dengan sekitar$ 9.429,66.
Individu lain yang menghasilkan $ 160.000 akan dikenakan pajak 10% dari $ 9.875 pertama;12% atas $ 30.249;22% untuk $ 45.399 berikutnya;lalu 24% sisanya ,, semuanya sama dengan$ 32.479,64. Mengikuti contoh ini, wajib pajak tunggal yang termasuk dalam kelompok pajak marjinal ketiga akan membayar pajak lebih sedikit daripada pelapor tunggal yang termasuk dalam kelompok keempat dan lebih tinggi.
Referensi cepat
Tarif pajak marjinal berarti bahwa bagian-bagian pendapatan yang berbeda dikenai pajak dengan tarif yang semakin tinggi.
Meskipun orang-orang ini termasuk dalam kelompok marjinal ketiga dan keempat, mereka tidak membayar tarif tetap masing-masing sebesar 22% dan 24% untuk semua pendapatan mereka karena sifat penghitungan pajak marjinal.Jika ya, orang pertama akan membayar 22% x $ 62.000 =$ 13.640 ;dan yang kedua akan membayar 24% x $ 160.000 =$ 38.400 .Secara total, individu A sebenarnya membayar dengan tarif efektif 15,2% ($ 9.429,66 ÷ $ 62.000) dan individu dengan pendapatan lebih tinggi membayar tarif 20,3% ($ 32.479,64 ÷ $ 160.000).Tarif ini disebut tarif pajak efektif dan mewakili persentase sebenarnya yang dikenakan pajak selama tahun pajak .
Tarif Pajak Penjualan dan Keuntungan Modal
Tarif pajak tidak hanya berlaku untuk pendapatan yang diperoleh dan keuntungan perusahaan.Tarif pajak yang juga dapat menerapkan pada kesempatan lain ketika pajak yang dikenakan, termasuk pajak penjualan atas barang dan jasa, pajak properti nyata , jangka pendek capital gain pajak, dan jangka panjang capital gain pajak.Saat konsumen membeli barang dan jasa tertentu dari pengecer, pajak penjualan diterapkan pada harga jual komoditas di titik penjualan.Karena pajak penjualan diatur oleh masing-masing pemerintah negara bagian, tarif pajak penjualan akan berbeda-beda di setiap negara bagian.Misalnya, tarif pajak penjualan negara bagian di Georgia adalah 4%, sedangkan tarif pajak di California adalah 6%, pada 2019.
Karena pendapatan tambahan yang diperoleh dari investasi dikategorikan sebagai pendapatan, pemerintah juga menerapkansatu tahun atau kurang ) sama dengan pajak penghasilan biasa investor.Jadi, seorang individu yang termasuk dalam kelompok pajak marjinal 24% akan membayar 24% atas keuntungan modal jangka pendeknya.
Tarif pajak atas keuntungan dari investasi yang diadakan lebih dari satu tahun berkisar dari 0% hingga 20%, dengan individu yang termasuk dalam kelompok marjinal 10% dan 12% membayar pajak 0%, investor dalam tiga kelompok berikutnya membayar 15%, dan mereka dalam dua kelompok tertinggi terakhir yang membayar tarif pajak 20% atas capital gain. Dividen yang memenuhi syarat tunduk pada jadwal tarif pajak yang sama yang berlaku untuk capital gain jangka panjang.Dividen yang tidak memenuhi syarat memiliki tarif pajak yang sama dengan keuntungan modal jangka pendek.
Tarif Pajak Luar Negeri
Tarif pajak bervariasi dari satu negara ke negara lain. Beberapa negara menerapkan sistem pajak progresif, sementara yang lain menggunakan tarif pajak regresif atau proporsional. Jadwal pajak regresif adalah jadwal di mana tarif pajak meningkat seiring dengan penurunan jumlah kena pajak.
Sistemtarif pajak proporsional atau flat menerapkan tarif pajak yang sama untuk semua jumlah kena pajak, tanpa memandang tingkat pendapatan. Rusia, Bolivia, dan Greenland adalah contoh negara yang menerapkan sistem pajak ini.