Selama bertahun-tahun, para pembuat undang-undang telah menulis banyak baris ke dalam kode pajak untuk melunakkan pukulan dari biaya tambahan yangharus dipikul oleh wiraswastawan saat mereka melakukan bisnis.Undang -Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA), yang disahkan pada Desember 2017 dan berlaku efektif sejak tahun pajak 2018, membuat beberapa perubahan padapengurangan pajak wiraswasta.Banyak dari perubahan ini bersifat sementara dan akan berakhir pada 2025, tetapi yang lainnya bersifat permanen.1

Undang-undang memengaruhibisnis kecil dalam banyak hal, terutama melalui pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat sebesar 20% untuk bisnis pass-through — bisnis yang membayar pajak melalui wajib pajak perorangan daripada melalui korporasi.

Beberapa potongan yang telah dihilangkan antara lain:

  • Hiburan dan pengurangan tunjangan
  • Pemotongan biaya parkir, angkutan massal, atau perjalanan pulang pergi karyawan
  • Pengurangan kegiatan produksi dalam negeri
  • Pengurangan biaya lobi lokal
  • Pemotongan biaya penyelesaian atau hukum dalam kasus pelecehan seksual, jika penyelesaian tersebut tunduk pada kerahasiaan

Tinjauan tentang pajak dan pemotongan wiraswasta yang paling umum diperlukan agar Anda selalu mengetahui perubahan yang diperlukan pada taksiran pembayaran pajak triwulanan Anda .


Apa 15 Pemotongan Pajak dan Tunjangan untuk Wiraswasta?

  • Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak, yang mulai berlaku pada tahun 2018, mencakup sejumlah perubahan pada pengurangan pajak untuk wiraswasta.
  • Jika Anda wiraswasta, penting untuk meninjau apa yang boleh Anda kurangi setiap tahun untuk membuat bisnis Anda menguntungkan sebanyak mungkin.
  • Ada dua cara untuk menghitung pengurangan untuk kantor rumah dan kendaraan yang digunakan untuk tujuan bisnis. Ada gunanya melakukan kalkulasi untuk kedua metode tersebut untuk melihat mana yang lebih menguntungkan secara finansial.
  • Makanan dengan klien dan perjalanan bisnis dapat dikurangkan, tetapi makanan yang disertakan dengan hiburan mungkin tidak dapat dikurangkan, menurut TCJA.
  • Premi untuk asuransi yang Anda beli untuk melindungi bisnis Anda dan untuk asuransi kesehatan adalah potongan yang sah. Dan jangan lupakan biaya awal, periklanan, dan rencana pensiun.

1. Pajak Wirausaha

The  pajak wirausaha  mengacu pada  Medicare  dan  Jaminan Sosial  pajak yang orang wiraswasta harus membayar.Ini termasuk freelancer, kontraktor independen, dan pemilik bisnis kecil.Tarif pajak wirausaha adalah 15,3%, yang mencakup 12,4% untuk Jaminan Sosial dan 2,9% untuk Medicare.


Pengusaha dan karyawan berbagi pajak wirausaha. Masing-masing membayar 7,65%. Orang yang sepenuhnya wiraswasta membayar totalnya sendiri.

Tarif pajak Medicare 0,9% tambahan berlaku jika pendapatan di atas jumlah ambang tertentu. Angka ambangnya adalah:

  • Pengajuan menikah bersama: $ 250.000
  • Pengajuan menikah terpisah: $ 125.000
  • Lajang: $ 200.000
  • Kepala rumah tangga: (dengan orang yang memenuhi syarat): $ 200.000
  • Janda yang memenuhi syarat (er) dengan anak tanggungan: $ 200.000

Batas pendapatan untuk pajak Medicare tambahan tidak hanya berlaku untuk pendapatan wirausaha tetapi juga untuk gaji gabungan, kompensasi, dan pendapatan wirausaha Anda. Jadi, jika Anda memiliki pendapatan wiraswasta $ 100.000 dan pasangan Anda memiliki gaji karyawan $ 160.000, Anda harus membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% dari $ 10.000 di mana pendapatan bersama Anda melebihi ambang batas $ 250.000.

Membayar pajak ekstra untuk menjadi bos bagi diri Anda sendiri tidaklah menyenangkan.Kabar baiknya adalah bahwa pajak wirausaha akan membebani Anda lebih sedikit daripada yang Anda kira karena Anda bisa mengurangi setengah dari pajak wirausaha Anda dari pendapatan bersih Anda saat menghitung pajak penghasilan Anda.The  IRS  memperlakukan “majikan” bagian dari pajak wirausaha sebagai biaya bisnis dan memungkinkan Anda untuk mengurangi sesuai.

Penting untuk dicatat bahwa pajak wirausaha mengacu pada pajak Jaminan Sosial dan Medicare, serupa dengan FICA yang dibayarkan oleh pemberi kerja.Ketika seorang wajib pajak mengambil pengurangan setengah dari pajak wiraswasta, itu hanya pengurangan untuk penghitungan pajak penghasilan wajib pajak itu.Ini tidak mengurangi pendapatan bersih dari wirausaha atau mengurangi pajak wirausaha itu sendiri.

Ingat, Anda membayar 7,65% pertama apakah Anda wiraswasta atau bekerja untuk orang lain. Dan ketika Anda bekerja untuk orang lain, Anda secara tidak langsung membayar bagian pemberi kerja karena itu adalah uang yang tidak mampu ditambahkan oleh pemberi kerja Anda ke dalam gaji Anda.

Namun, Coronavirus, Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act ditandatangani menjadi undang-undang pada Maret 2020, yang membuat perubahan pada aturan pajak tertentu. Individu wiraswasta dapat menunda pembayaran 50% pajak Jaminan Sosial yang dikenakan berdasarkan pasal 1401 (a) Kode Pendapatan Internal atas pendapatan bersih dari pendapatan wirausaha untuk periode yang dimulai pada 27 Maret 2020, dan berakhir pada 31 Desember , 2020. (Pasal 2302 dari CARES Act menyebut periode ini sebagai “periode penangguhan pajak gaji.”)

Individu wiraswasta menentukan pendapatan bersih mereka dari wirausaha dan pemotongan berdasarkan metode akuntansi mereka.Sebagian besar wiraswasta menggunakan metode akuntansi tunai dan oleh karena itu akan mencakup semua pendapatan yang diterima secara nyata atau konstruktif selama periode tersebut dan semua pemotongan yang sebenarnya dibayarkan selama periode saat menentukan pendapatan bersih mereka dari wirausaha.

2. Kantor Pusat

The  kantor rumah pemotongan adalah salah satu yang lebih kompleks dari semua. Singkatnya, biaya ruang kerja yang Anda gunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis Anda, terlepas dari apakah Anda menyewa atau memilikinya, dapat dikurangkan sebagai  biaya kantor rumah .

Anda pada dasarnya menggunakan sistem kehormatan, tetapi Anda harus siap untuk mempertahankan deduksi Anda jika terjadi audit IRS. Salah satu cara untuk melakukannya adalah dengan menyiapkan diagram ruang kerja Anda, dengan pengukuran yang akurat, jika Anda diminta untuk mengirimkan informasi ini untuk memperkuat deduksi Anda, yang menggunakan luas persegi ruang kerja Anda dalam penghitungannya.

Selain ruang kantor itu sendiri, bunga hipotek yang dapat dikurangkan  , depresiasi rumah  , utilitas,  asuransi pemilik rumah , dan perbaikan yang Anda bayarkan sepanjang tahun.

Jika kantor rumah Anda menempati 15% dari rumah Anda, misalnya, maka 15% dari tagihan listrik tahunan Anda menjadi pengurang pajak.Beberapa pemotongan ini, seperti bunga hipotek dan depresiasi rumah, hanya berlaku untuk mereka yang memiliki daripada menyewa ruang kantor rumah mereka.

Bagaimana Menghitung Pengurangan Kantor Rumah

Anda memiliki dua pilihan untuk menghitung pengurangan kantor pusat Anda: metode standar atau opsi yang disederhanakan, dan Anda tidak harus menggunakan metode yang sama setiap tahun. Metode standar mengharuskan Anda menghitung pengeluaran kantor pusat Anda yang sebenarnya dan menyimpan catatan terperinci jika ada audit.

Opsi yang disederhanakan memungkinkan Anda mengalikan tarif yang ditentukan IRS dengan luas persegi kantor rumah Anda.Untuk menggunakan opsi yang disederhanakan, kantor pusat Anda tidak boleh lebih besar dari 300 kaki persegi dan Anda tidak dapat mengurangi depresiasi atau pengurangan perincian terkait rumah .

Opsi yang disederhanakan adalah pilihan yang jelas jika Anda terdesak waktu atau tidak dapat mengumpulkan catatan bagus tentang pengeluaran kantor rumah yang dapat dikurangkan.Namun, karena opsi yang disederhanakan dihitung sebagai $ 5 per kaki persegi, dengan maksimum 300 kaki persegi, paling banyak yang dapat Anda kurangi adalah $ 1.500.

Jika Anda ingin memastikan Anda mengklaim pengurangan kantor rumah terbesar yang Anda berhak, Anda akan ingin menghitung pengurangan menggunakan metode biasa dan yang disederhanakan.Jika Anda memilih metode standar, hitung pengurangan menggunakan formulir IRS 8829, Pengeluaran untuk Penggunaan Bisnis Rumah Anda.

3. Tagihan Internet dan Telepon

Terlepas dari apakah Anda mengklaim pengurangan kantor pusat, Anda dapat mengurangi bagian bisnis dari pengeluaran telepon, faks, dan internet Anda. Kuncinya adalah mengurangi hanya biaya yang terkait langsung dengan bisnis Anda. Misalnya, Anda dapat mengurangi biaya terkait internet dalam menjalankan situs web untuk bisnis Anda.

Jika Anda hanya memiliki satu saluran telepon, Anda tidak boleh memotong seluruh tagihan bulanan Anda, yang mencakup penggunaan pribadi dan bisnis.Menurut situs web IRS, “Anda tidak dapat memotong biaya layanan telepon lokal dasar (termasuk pajak apa pun) untuk saluran telepon pertama yang Anda miliki di rumah, meskipun Anda memiliki kantor di rumah.”  Namun, Anda dapat mengurangi 100% dari biaya tambahan untuk panggilan bisnis jarak jauh atau biaya saluran telepon kedua yang didedikasikan hanya untuk bisnis Anda.

4. Premi Asuransi Kesehatan

Jika Anda wiraswasta, membayar  premi asuransi kesehatan, gigi, dan perawatan jangka panjang (LTC) yang memenuhi syarat.  .

Anda juga dapat mengurangi premi yang Anda bayarkan untuk memberikan perlindungan bagi pasangan Anda, tanggungan Anda, dan anak-anak Anda yang berusia di bawah 27 tahun pada akhir tahun, meskipun mereka bukan tanggungan pajak Anda.Hitung pengurangan menggunakan Lembar Kerja Pemotongan Asuransi Kesehatan Kerja Mandiri dalam publikasi IRS 535.

5. Makan

Makan adalah biaya bisnis yang dapat dipotong pajak saat Anda bepergian untuk bisnis, di konferensi bisnis, atau menjamu klien. Makanan tidak boleh mewah atau boros dalam keadaan tersebut, dan di masa lalu, Anda hanya dapat mengurangi 50% dari biaya makanan sebenarnya jika Anda menyimpan kuitansi, atau 50% dari jatah makan standar jika Anda menyimpan catatan waktu, tempat. , dan tujuan bisnis perjalanan Anda, tetapi bukan tanda terima makan Anda yang sebenarnya.

Namun, pengurangan tersebut telah diubah, sesuai dengan Consolidated Appropriations Act, 2021, HR 133, Tunjangan sementara dari potongan penuh untuk jamuan makan bisnis.Tagihan sementara memungkinkan pengurangan biaya bisnis 100% untuk makan (bukan 50% saat ini) selama biaya tersebut untuk makanan atau minuman yang disediakan oleh restoran.Ketentuan ini berlaku efektif untuk biaya-biaya yang timbul setelah tanggal 31 Desember 2020 dan berakhir pada akhir tahun 2022.

Tunjangan makan standar adalah tarif federal M&IE, yang terdapat disitus web Administrasi Layanan Umum(GSA) AS untuk setiap tahun pajak.Makan siang yang Anda makan sendirian di meja Anda tidak termasuk pengurangan pajak.

Selain itu, sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, biaya makan dan hiburan dipertimbangkan secara bersamaan.Untuk tahun pajak 2018 dan setelahnya, menurut situs web IRS, “jika makanan atau minuman disediakan selama atau pada acara hiburan, dan makanan dan minuman dibeli secara terpisah dari hiburan atau biaya makanan dan minuman dinyatakan terpisah dari biaya hiburan untuk satu atau lebih tagihan, faktur, atau tanda terima, Anda mungkin dapat mengurangi biaya yang disebutkan secara terpisah sebagai biaya makan. ”  Namun, jika makanan tidak disebutkan secara terpisah pada tanda terima, makanan tersebut tidak dapat dipotong sama sekali.

6. Bepergian

Untuk memenuhi syarat sebagai pengurang pajak, perjalanan bisnis harus berlangsung lebih lama dari hari kerja biasa, mengharuskan Anda untuk tidur atau istirahat, dan dilakukan jauh dari area umum rumah pajak Anda   (biasanya, di luar kota tempat bisnis Anda berada).

Referensi cepat

Membagikan kartu nama selama pesta bujangan teman Anda di Vegas tidak membuat perjalanan Anda dikurangkan dari pajak.

Selanjutnya, untuk dianggap sebagai perjalanan bisnis, Anda harus memiliki tujuan bisnis tertentu yang direncanakan sebelum meninggalkan rumah dan Anda harus benar-benar terlibat dalam aktivitas bisnis — seperti menemukan pelanggan baru, bertemu dengan klien, atau mempelajari keterampilan baru yang terkait langsung dengan bisnis Anda— saat Anda di jalan. Membagikan kartu nama di bar selama pesta bujangan teman Anda tidak akan membuat perjalanan Anda ke Vegas mengurangi pajak.

Simpan catatan dan tanda terima yang lengkap dan akurat untuk biaya dan aktivitas perjalanan bisnis Anda, karena pemotongan ini sering kali menarik perhatian IRS.

Biaya perjalanan yang dapat dikurangkan mencakup biaya transportasi ke dan dari tujuan Anda (seperti tarif pesawat), biaya transportasi di tujuan Anda (seperti sewa mobil, tarif Uber, atau tiket kereta bawah tanah), penginapan, dan makan.

Anda tidak dapat mengurangi pengeluaran yang mewah atau boros, tetapi Anda juga tidak harus memilih opsi termurah yang tersedia. Jangan lupa bahwa Anda, bukan sesama pembayar pajak, yang akan membayar sebagian besar biaya perjalanan Anda, jadi Anda berkepentingan untuk membuatnya masuk akal.

Biaya perjalanan Anda untuk bisnis dapat dikurangkan 100%, kecuali untuk makan, yang dibatasi hingga 50%.  Jika perjalanan Anda menggabungkan bisnis dengan kesenangan, segalanya menjadi jauh lebih rumit; Singkatnya, Anda hanya dapat mengurangi biaya yang terkait dengan porsi bisnis perjalanan Anda.

Jika pasangan Anda (yang tidak bekerja untuk Anda sebagai karyawan) bergabung dengan Anda dalam perjalanan bisnis, misalnya, Anda hanya dapat mengurangi porsi biaya penginapan dan transportasi yang akan dikeluarkan jika Anda bepergian sendirian. Jangan lupa bahwa bagian bisnis perjalanan Anda juga perlu direncanakan sebelumnya.

7. Penggunaan Kendaraan

Saat Anda menggunakan mobil untuk bisnis, pengeluaran Anda untuk perjalanan tersebut sudah dapat dikurangkan dari pajak. Pastikan untuk menyimpan catatan yang sangat baik tentang tanggal, jarak tempuh, dan tujuan untuk setiap perjalanan, dan jangan mencoba mengklaim perjalanan mobil pribadi sebagai perjalanan mobil bisnis.

Anda dapat menghitung pengurangan Anda menggunakan  tingkat jarak tempuh standar yang  ditentukan setiap tahun oleh IRS atau pengeluaran Anda yang sebenarnya.

Tarif jarak tempuh standar adalah 57,5 ​​sen per mil pada tahun 2020 dan 56 sen per mil pada tahun 2021.1516

Menggunakan tingkat jarak tempuh standar paling mudah karena memerlukan pencatatan dan penghitungan minimal. Catat saja mil bisnis yang Anda kendarai dan tanggal Anda mengendarainya. Kemudian, kalikan total mil bisnis tahunan Anda dengan tingkat jarak tempuh standar. Jumlah ini adalah biaya yang dapat dikurangkan.

Untuk menggunakan metode pengeluaran aktual, Anda harus menghitung persentase mengemudi yang Anda lakukan untuk bisnis sepanjang tahun serta total biaya pengoperasian mobil Anda, termasuk depresiasi, bensin, penggantian oli, biaya pendaftaran, perbaikan, dan asuransi mobil. Jika Anda membelanjakan $ 3.000 untuk biaya operasional mobil   dan menggunakan mobil Anda untuk bisnis 10% dari waktu tersebut, potongan Anda akan menjadi $ 300.

Jika Anda ingin menggunakan tingkat jarak tempuh standar pada mobil yang Anda miliki, Anda perlu menggunakan metode tersebut pada tahun pertama mobil tersebut tersedia untuk digunakan dalam bisnis Anda.Di tahun-tahun berikutnya, Anda dapat memilih untuk menggunakan tarif jarak tempuh standar atau beralih ke pengeluaran aktual.Jika Anda menyewa kendaraan dan ingin menggunakan tarif jarak tempuh standar, Anda harus menggunakan tarif jarak tempuh standar di setiap tahun masa sewa.

Seperti halnya pengurangan kantor pusat, mungkin ada baiknya menghitung pemotongan Anda dengan dua cara sehingga Anda dapat mengklaim jumlah yang lebih besar.

8. Bunga

Bunga pinjaman bisnis dari bank adalah biaya bisnis yang dapat mengurangi pajak. Jika pinjaman digunakan untuk keperluan bisnis dan pribadi, bagian bisnis dari beban bunga pinjaman dialokasikan berdasarkan alokasi dana pinjaman.

Anda perlu melacak pencairan dana untuk berbagai keperluan jika seluruh pinjaman tidak digunakan untuk kegiatan terkait bisnis.Bunga kartu kredit tidak dapat dikurangkan dari pajak saat Anda mengeluarkan bunga untuk pembelian pribadi, tetapi bila bunga tersebut berlaku untuk pembelian bisnis, bunga itu bisa dikurangkan dari pajak.

Meskipun demikian, selalu lebih murah untuk hanya membelanjakan uang yang sudah Anda miliki dan tidak menimbulkan  biaya bunga  sama sekali. Pemotongan pajak hanya mengembalikan sebagian uang Anda, tidak semuanya, jadi cobalah untuk menghindari meminjam uang. Namun, untuk beberapa bisnis, meminjam mungkin satu-satunya cara untuk bangkit dan berjalan, untuk mempertahankan bisnis melalui periode yang lambat, atau untuk meningkatkan selama periode sibuk.

9. Publikasi dan Langganan

Biaya majalah, jurnal, dan buku khusus yang terkait langsung dengan bisnis Anda dapat dikurangkan dari pajak.  Sebuah surat kabar harian, misalnya, tidak akan cukup spesifik untuk dianggap sebagai pengeluaran bisnis. Langganan ke “Nation’s Restaurant News” akan dipotong pajak jika Anda adalah pemilik restoran, dan paket kotak “Modernist Cuisine” Nathan Myhrvold yang bernilai beberapa ratus dolar adalah pembelian buku yang sah untuk seorang wiraswasta, koki pribadi kelas atas .

10. Pendidikan

Setiap biaya pendidikan yang ingin Anda kurangi harus terkait dengan mempertahankan atau meningkatkan keterampilan Anda untuk bisnis Anda yang sudah ada.Biaya kelas untuk mempersiapkan pekerjaan baru tidak dapat dikurangkan.

Jika Anda seorang konsultan real estat, mengikuti kursus yang disebut ” Analisis Investasi Real Estat  ” untuk mengasah keterampilan Anda akan dikenakan pajak, tetapi kelas tentang cara mengajar yoga tidak termasuk.

11. Asuransi Bisnis

Apakah Anda membayar premi untuk semua jenis asuransi untuk asuransi kewajiban bisnis ?Jika demikian, Anda dapat mengurangi premi Anda. 

Beberapa orang tidak suka membayar premi asuransi karena menganggapnya sebagai pemborosan uang jika tidak pernah mengajukan klaim. Pengurangan pajak asuransi bisnis dapat membantu meredakan ketidaksukaan itu.

12. Sewa

Jika Anda menyewakan ruang kantor, Anda dapat mengurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk sewa. Anda juga dapat mengurangi jumlah yang dibayarkan untuk peralatan apa pun yang Anda sewa. Dan jika Anda harus membayar biaya untuk membatalkan sewa bisnis, biaya tersebut juga dapat dikurangkan.

Tetapi Anda tidak dapat mengurangi biaya sewa atas properti apa pun yang Anda miliki, bahkan sebagian.Juga, jumlah sewa harus masuk akal.Perlunya tes kewajaran biasanya muncul ketika Anda dan pemilik memiliki hubungan keluarga, tetapi sewa dianggap masuk akal jika jumlah yang sama yang akan Anda bayarkan kepada orang asing.

13. Biaya Startup

IRS biasanya mengharuskan Anda untuk memotong biaya besar dari waktu ke waktu sebagai biaya modal, bukan sekaligus.Namun, Anda dapat mengurangi hingga $ 5.000 untuk biaya awal bisnis di tahun pertama perdagangan atau bisnis aktif.

Contoh biaya awal yang dapat dipotong pajak termasuk riset pasar dan biaya terkait perjalanan untuk memulai bisnis Anda, mencari tahu lokasi bisnis potensial, iklan, biaya pengacara, dan biaya akuntan.

Pengurangan $ 5.000 dikurangi dengan jumlah total biaya awal Anda melebihi $ 50.000.Jika Anda mendirikan perusahaan atau LLC untuk bisnis Anda, Anda dapat mengurangi hingga $ 5.000 lebih dalam biaya organisasi seperti biaya pengajuan negara bagian dan biaya hukum.

Biaya profesional untuk konsultan, pengacara, akuntan, dan sejenisnya juga dapat dikurangkan kapan saja, meskipun itu bukan biaya awal. 

Pengeluaran bisnis seperti membeli peralatan atau kendaraan tidak dianggap sebagai biaya awal, tetapi dapat disusutkan atau diamortisasi sebagai pengeluaran modal .

1:06

14. Periklanan

Apakah Anda membayar iklan di iklan Facebook atau Google, papan reklame, iklan TV, atau brosur yang dikirim? Biaya yang Anda keluarkan untuk mengiklankan bisnis Anda sudah dipotong pajak.

Anda bahkan dapat mengurangi biaya iklan yang mendorong orang untuk menyumbang untuk amal sambil juga meletakkan nama bisnis Anda di hadapan publik dengan harapan mendapatkan pelanggan.Sebuah tanda yang mengiklankan “Holiday Toy Drive yang disponsori oleh Robert’s Hot Dogs,” misalnya, dapat dikurangkan dari pajak.

15. Kontribusi Program Pensiun

Satu pengurangan yang dapat Anda lakukan untuk berbisnis untuk diri sendiri yang sangat berharga adalah pengurangankontribusi SEP-IRASIMPLE IRA , dan solo 401 (k) s  mengurangi tagihan pajak Anda sekarang dan membantu Anda mengumpulkan keuntungan investasi yang ditangguhkan pajak untuk nanti.

Untuk tahun pajak 2020 dan 2021  , misalnya, Anda dapat berkontribusi sebesar $ 19.500 dalam gaji yang ditangguhkan (atau $ 26.000, dengan kontribusi pengejaran $ 6.500, jika Anda berusia 50 tahun atau lebih).

Selain itu, Anda dapat menyumbang 25% lagi dari penghasilan wirausaha bersih Anda setelah dikurangi setengah dari pajak wirausaha dan kontribusi untuk diri Anda sendiri.Total kontribusi maksimum tidak boleh melebihi $ 57.000 untuk tahun 2020 dan $ 58.000 untuk 2021 (tidak termasuk kontribusi pengejaran $ 6.500, jika memenuhi syarat) untuk kedua kategori kontribusi, denganwiraswasta 401 (k) .

Batas kontribusi bervariasi menurut jenis paket dan IRS menyesuaikan jumlah maksimumnya setiap tahun. Tentu saja, Anda tidak dapat berkontribusi lebih dari yang Anda peroleh, dan manfaat ini hanya akan membantu Anda jika Anda memiliki cukup keuntungan untuk memanfaatkannya.

Garis bawah

Sebagian besar pemotongan pajak bisnis kecil lebih rumit daripada yang dijelaskan ikhtisar singkat ini — lagipula ini adalah Kode Pajak AS — tetapi sekarang Anda memiliki pengantar yang baik untuk dasar-dasarnya.

Ada lebih banyak potongan yang tersedia daripada yang tercantum di sini, tetapi ini adalah beberapa yang terbesar. Perlengkapan kantor, biaya pemrosesan kartu kredit, biaya persiapan pajak, dan perbaikan serta pemeliharaan properti dan peralatan bisnis juga dapat dikurangkan.

Namun, diamortisasi , artinya Anda dapat mengurangi sedikit biaya setiap tahun selama beberapa tahun.

Ingat, setiap kali Anda tidak yakin apakah suatu biaya merupakan pengeluaran bisnis yang sah, tanyakan pada diri Anda, “Apakah ini pengeluaran biasa dan perlu dalam bidang pekerjaan saya?” Ini adalah pertanyaan yang sama yang akan ditanyakan IRS ketika memeriksa pemotongan Anda jika Anda diaudit. Jika jawabannya tidak, jangan ambil potongannya.

Dan jika Anda tidak yakin, cari bantuan profesional dengan pengembalian pajak bisnis Anda dari akuntan publik bersertifikat (CPA).