Ensiklopedia keuangan

Formulir W-2: Laporan Upah dan Pajak

Apa Formulir W-2: Laporan Upah dan Pajak?

Formulir W-2, juga dikenal sebagai Pernyataan Upah dan Pajak, adalah dokumen yang harus dikirim oleh pemberi kerja kepada setiap karyawan dan Internal Revenue Service (IRS) pada akhir tahun.A W-2 melaporkan gaji tahunan karyawan dan jumlah pajak yang dipotong dari gaji mereka.Seorang karyawan W-2 adalah seseorang yang majikannya memotong pajak dari gaji mereka dan menyerahkan informasi ini kepada pemerintah.

Poin Penting

  • Formulir W-2 mencerminkan pendapatan yang diperoleh dan pajak yang dipotong dari tahun sebelumnya untuk dilaporkan pada pengembalian pajak pendapatan Anda.
  • Pengusaha menggunakan W-2 untuk melaporkan pajak FICA untuk karyawan.
  • IRS juga menggunakan formulir W-2 untuk melacak kewajiban pajak individu.

Siapa yang Mengajukan Formulir W-2: Laporan Gaji dan Pajak?

Seorang majikan secara hukum diwajibkan untuk mengirimkan formulir W-2 kepada setiap karyawan yang menerima gaji, upah, atau bentuk kompensasi lainnya.Ini tidak termasuk pekerja kontrak atau wiraswasta, yang mengajukan pajak dengan berbagai bentuk.Majikan harus mengirimkan karyawan formulir W-2 pada atau sebelum 31 Januari setiap tahun, sehingga karyawan memiliki cukup waktu untuk mengajukan pajak penghasilan sebelum batas waktu (yaitu 15 April di sebagian besar tahun).2

Referensi cepat

Jika Anda tinggal di Texas, batas waktu Anda untuk mengajukan pajak tahun 2020 dan pembayaran pajak apa pun telah dipindahkan ke 15 Juni 2021, karena deklarasi bencana federal terkait badai salju. Jika Anda tidak tinggal di Texas tetapi terkena dampak badai, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk perpanjangan waktu.

Pengusaha juga harus menggunakan formulir W-2 untuk melaporkanpajak Federal Insurance Contributions Act (FICA) untuk karyawan mereka sepanjang tahun.Pada akhir Januari, pemberi kerja harus mengajukan, untuk tahun sebelumnya, Formulir W-2, bersama dengan Formulir W-3, untuk setiap karyawan dengan Administrasi Jaminan Sosial (SSA).SSA menggunakan informasi pada formulir ini untuk menghitung manfaat Jaminan Sosial yang menjadi hak setiap pekerja.

Dokumen pajak diajukan untuk tahun sebelumnya. Misalnya, jika Anda menerima formulir W-2 pada Januari 2021, itu mencerminkan penghasilan Anda yang diperoleh untuk tahun 2020.

Cara Mengajukan Formulir W-2: Laporan Gaji dan Pajak

Jika Anda adalah seorang karyawan sebuah perusahaan dan akan menerima W-2 untuk pajak penghasilan Anda, itu akan dikirimkan kepada Anda secara otomatis setiap tahun oleh majikan Anda. Majikan Anda juga akan mengirimkan salinan W-2 Anda ke IRS. Informasi yang diberikan pada Formulir W-4 (atau terkadang Formulir W-9 ) saat Anda pertama kali dipekerjakan memberikan informasi yang dibutuhkan perusahaan Anda untuk melacak penggajian, pemotongan pajak, tunjangan yang diberikan pemberi kerja, dan kontribusi sebelum pajak untuk hal-hal seperti 401 (k) program pensiun. Formulir W-4  memberi tahu majikan  jumlah pajak yang harus dipotong dari gaji karyawan berdasarkan status perkawinan orang tersebut, jumlah tunjangan dan tanggungan, dan faktor lainnya. 

Saat Anda menyiapkan pajak penghasilan, Anda perlu memasukkan data yang terdapat pada W-2 Anda ke dalam formulir pengembalian pajak individu Formulir 1040 , baik secara manual atau elektronik. Perangkat lunak persiapan pajak online sekarang memungkinkan Anda untuk langsung mengimpor informasi pada W-2 Anda dari penyedia penggajian Anda dalam banyak kasus. Perhatikan bahwa jika Anda mengerjakan beberapa pekerjaan yang menyediakan W-2, Anda perlu memasukkan masing-masing secara terpisah.

Informasi Apa yang Disertakan dalam Formulir W-2: Laporan Upah dan Pajak?

Setiap W-2 memiliki bidang yang sama, tidak peduli majikannya.Formulir W-2 dibagi menjadi beberapa bagian negara bagian dan federal karena karyawan harus mengajukan pajak di kedua tingkat.Beberapa bidang memberikan informasi perusahaan, termasuk Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN) (federal) perusahaan dan nomor ID negara bagian perusahaan.Bidang yang tersisa sebagian besar merupakan rincian pendapatan karyawan dari tahun sebelumnya.

Referensi cepat

Secara umum, Anda akan menerima W-2 dari pemberi kerja jika Anda memperoleh setidaknya $ 600 pada tahun tertentu.

Penghasilan total karyawan dari majikan untuk tahun itu sudah termasuk, tentu saja, bersama dengan jumlah yang dipotong pajak dari gaji karyawan, dipisahkan menjadi pemotongan pajak penghasilan federal, pajak Jaminan Sosial, dan banyak lagi.Jika karyawan tersebut juga bekerja untuk mendapatkan tip, sebuah bidang menunjukkan berapa banyak uang dalam tip yang diperoleh karyawan untuk tahun tersebut.

Ketika karyawan mengajukan pajak, jumlah pajak yang dipotong menurut formulir W-2 dikurangkan dari kewajiban pajak bruto mereka. Jika lebih banyak pajak yang dipotong daripada hutang karyawan, mereka mungkin menerima pengembalian uang.

IRS juga menggunakan Formulir W-2 untuk melacak pendapatan dan kewajiban pajak karyawan. Jika pendapatan yang dilaporkan pada pajak karyawan tidak sesuai dengan pendapatan yang dilaporkan pada Formulir W-2, IRS dapat mengaudit wajib pajak. Namun, wajib pajak diwajibkan untuk melaporkan semua gaji, upah, dan pendapatan tip meskipun pendapatan tersebut tidak dilaporkan pada W-2.

Cara Membaca Formulir W-2: Laporan Upah dan Pajak

Formulir W-2 mencakup kotak bernomor dan berhuruf yang harus diisi oleh majikan dan mencerminkan berapa banyak yang Anda peroleh dan pajak yang dipotong.

Kotak A sampai F

Kotak berhuruf pada W-2 termasuk nama dan alamat Anda dan majikan Anda, nomor Jaminan Sosial Anda, dan nomor EIN dan ID negara bagian majikan Anda.

Kotak 1 dan 2

Kotak 1 menunjukkan pendapatan kena pajak Anda, termasuk gaji, gaji, tip, dan bonus, sementara Kotak 2 menunjukkan berapa banyak pajak pendapatan federal yang dipotong oleh majikan Anda dari gaji Anda.

Kotak 3 dan 4

Kotak 3 merinci berapa banyak penghasilan Anda yang harus dikenai pajak Jaminan Sosial dan Kotak 4 jumlah pajak Jaminan Sosial yang dipotong.

Kotak 5 dan 6

Kotak 5 menjelaskan berapa banyak gaji Anda yang dikenakanpajak Medicare dan Kotak 6 berapa yang dipotong.  Porsi karyawan dari pajak Medicare adalah 1,45%.

Kotak 7 dan 8

Jika sebagian dari gaji Anda dalam bentuk tip, kotak-kotak ini menunjukkan berapa banyak yang Anda laporkan dalam tip (Kotak 7) dan berapa banyak yang dilaporkan majikan Anda dalam tip yang dibayarkan kepada Anda (Kotak 8).

Kotak 9

Kotak ini dulunya menunjukkan manfaat pajak yang sekarang sudah tidak berlaku, jadi kotak ini dibiarkan kosong.

Kotak 10

Kotak 10 melaporkan berapa banyak yang Anda terima dari majikan Anda dalam tunjangan perawatan tanggungan (jika ada).

Kotak 11

Kotak ini merinci berapa banyak kompensasi yang ditangguhkan yang Anda terima dari pemberi kerja dalam rencana yang tidak memenuhi syarat .

Kotak 12

Kotak 12 merinci jenis kompensasi atau pengurangan lain dari penghasilan kena pajak Anda dan kode huruf tunggal atau ganda yang sesuai untuk masing-masing.Ini mungkin termasuk, misalnya, kontribusi untuk rencana401 (k) .Kode dirinci dalam instruksi W-2 IRS.

Kotak 13

Kotak ini memiliki tiga sub kotak yang dirancang untuk melaporkan pembayaran yang tidak dikenakan pemotongan pajak pendapatan federal, jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja , atau jika Anda menerima pembayaran sakit melalui pihak ketiga, seperti polis asuransi.

Kotak 14

Kotak 14 memungkinkan pemberi kerja untuk melaporkan informasi pajak tambahan lainnya yang mungkin tidak sesuai dengan bagian lain dari formulir W-2.Beberapa contoh adalah pajak asuransi kecacatan negara bagian yang dipotong dan iuran serikat pekerja.

Kotak 15-20

Enam kotak terakhir pada W-2 semuanya terkait dengan pajak negara bagian dan lokal, termasuk berapa banyak gaji Anda yang dikenai pajak ini dan berapa yang dipotong.

Semua salinan Formulir W-2 tersedia di situs web IRS.

Dokumen Pajak Terkait

Formulir W-4 adalah formulir yang diisi individu untuk tujuan pemotongan;pemberi kerja menggunakan informasinya untuk menentukan berapa banyak pajak yang harus dipotong dari gaji karyawan.  Sebagian besar karyawan harus mengisi Formulir W-9 ketika mereka mulai bekerja di perusahaan.Jika mereka menyelesaikan pekerjaan senilai $ 600 atau lebih untuk perusahaan dalam setahun, perusahaan mengeluarkan formulir 1099 yang menunjukkan pendapatan dan pemotongan yang dilakukan.

kemenangan dari perjudian  di tahun sebelumnya.

Siswa menerima pernyataan 1098-E untuk setiap tahun di mana mereka membayar bunga pinjaman siswa federal.Siswa juga menerima pernyataan 1098-T yang melaporkan biaya kuliah perguruan tinggi yang mungkin memberikan hak kepada siswa untuk pemotongan atau kredit pajak.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana Saya Bisa Mendapatkan W-2 Saya?

Majikan Anda diharuskan memberikan salinan W-2 Anda setiap tahun jika Anda memenuhi syarat untuk menerimanya. Batas waktu bagi perusahaan untuk memberikan formulir ini biasanya pada akhir Januari atau awal Februari setelah tahun pajak yang baru saja berakhir. W-2 dapat dikirim melalui surat sebagai salinan cetak atau tersedia secara online dalam bentuk elektronik, baik melalui pemberi kerja secara langsung atau melalui penyedia penggajian mereka.

Berapa Banyak Uang yang Perlu Anda Hasilkan untuk Mendapatkan W2?

Secara umum, Anda akan menerima W-2 dari pemberi kerja jika Anda memperoleh setidaknya $ 600 pada tahun tertentu. Anda juga akan menerima W-2 jika Anda memiliki pajak yang dipotong penghasilan berapa pun dari majikan Anda. Perhatikan bahwa jika Anda adalah individu kontrak dan bukan karyawan, kemungkinan besar Anda akan menerima 1099 alih-alih W-2.

Apa yang Harus Saya Lakukan Jika W2 Saya Hilang?

Jika W-2 Anda tersedia online, Anda dapat mengaksesnya sebanyak yang Anda butuhkan. Jika Anda kehilangan kata sandi atau kredensial untuk mengakses situs online, Anda sering dapat meminta pemulihan kata sandi otomatis. Jika Anda masih memerlukan bantuan untuk mengakses informasi Anda secara online, atau jika Anda perlu meminta salinan kertas baru, Anda harus menghubungi penggajian atau supervisor SDM Anda.

Apa Perbedaan Antara W2 dan W4?

W-4 diisi oleh karyawan untuk memberi majikan mereka nomor pajak mereka (biasanya SSN), status perkawinan, jumlah tunjangan dan tanggungan, dan berapa banyak pajak yang harus dipotong dengan setiap gaji. W-4 diisi ketika seorang karyawan pertama kali dipekerjakan atau jika ada perubahan harus dilakukan pada status pengarsipan atau pemotongan. Sebaliknya, W-2 diisi oleh pemberi kerja pada akhir tahun pajak dan dikirim ke karyawan untuk dimasukkan ke dalam pengembalian pajak mereka.