Tahun Pajak

Apa Tahun Pajak?

Tahun pajak adalah tahun kalender 12 bulan yang dicakup oleh pengembalian pajak. Di AS, tahun pajak untuk individu berlaku dari 1 Januari hingga 31 Desember dan termasuk pajak yang terutang atas penghasilan selama periode tersebut.

Pajak yang dipotong atau terutang untuk penghasilan selama tahun kalender 2020, misalnya, akan dimasukkan dalam pengembalian pajak yang akan dikirim oleh sebagian besar pembayar pajak ke Internal Revenue Service (IRS) pada hari Kamis, 15 April 2021. 

Sebagai pengecualian penting, jika Anda tinggal di Texas, batas waktu Anda untuk mengajukan pajak federal tahun 2020 dan pembayaran pajak apa pun telah dipindahkan ke 15 Juni 2021, karena deklarasi bencana federal terkait badai salju. Jika Anda tidak tinggal di Texas tetapi terkena dampak badai, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk tenggat waktu yang tertunda.

Poin Penting

  • Tahun pajak mengacu pada periode 12 bulan yang dicakup oleh pengembalian pajak.
  • Individu dikenai tahun pajak kalender mulai 1 Januari dan berakhir 31 Desember.
  • Pengembalian pajak di AS biasanya jatuh tempo pada tanggal 15 April tahun berikutnya yang mencakup periode tahun kalender. 
  • Pajak bisnis dapat diajukan menggunakan tahun kalender atau tahun fiskal.




Memahami Tahun Pajak

Tahun pajak adalah periode akuntansi tahunan untuk membayar atau menahan pajak, menyimpan catatan, dan melaporkan pendapatan dan pengeluaran.

Orang yang berpenghasilan upah membayar pajak sepanjang tahun pajak kalender.Di awal tahun berikutnya, biasanya pada tanggal 15 April, mereka melaporkan gaji yang mereka bayarkan ke Internal Revenue Service (IRS) dan baik membayar kekurangan pajak mereka atau meminta pengembalian kelebihan pajak.

Para wiraswasta dan pemilik usaha kecil biasanya mengajukan setiap triwulan untuk melaporkan pendapatan mereka dan membayar perkiraan pajak yang harus mereka bayar untuk triwulan itu. Mereka juga mengajukan dokumen tahunan untuk melunasi akun dan membayar selisihnya atau meminta pengembalian dana.

Bisnis dapat menggunakan tahun kalender atau tahun fiskal (FY) sebagai tanggal mulai dan akhir tahun pajak mereka untuk pelaporan pendapatan.


Tahun pajak yang mengikuti tahun kalender mengacu pada 12 bulan berturut-turut yang dimulai 1 Januari dan berakhir 31 Desember. Tahun fiskal adalah periode 12 bulan berturut-turut yang berakhir pada hari apa pun di bulan apa pun, kecuali hari terakhir bulan Desember.Ketika tahun pajak perusahaan lebih pendek dari 12 bulan, itu hanya disebut sebagai tahun pajak pendek .

Referensi cepat

Meskipun IRS memungkinkan sebagian besar bisnis untuk menggunakan tahun kalender atau tahun fiskal perusahaan, ada pengecualian.Wajib pajak yang mengajukan menggunakan tahun pajak kalender dan kemudian memulai kepemilikan tunggal, menjadi mitra dalam kemitraan, atau menjadi pemegang saham di perusahaan S harus terus mengajukan menggunakan tahun kalender kecuali mereka memperoleh persetujuan IRS untuk mengubahnya.

Jenis Tahun Pajak

Selain kalender dan tahun pajak fiskal, ada juga tahun pajak negara bagian dan, sebagaimana disebutkan di atas, tahun pajak yang pendek.

Tahun pajak negara bagian

Setiap negara bagian menangani perpajakan terlepas dari sistem federal, tetapi sebagian besar memberlakukan pajak penghasilan dan menggunakan 15 April sebagai tanggal pengarsipan yang diwajibkan.Virginia adalah pengecualian, dengan batas waktu pengajuan 1 Mei.

Beberapa negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan.New Hampshire, yang tidak memiliki pajak pendapatan atau penjualan, memberikan kompensasi dengan pajak properti yang relatif tinggi. Tahun pajak properti New Hampshire berlaku dari 1 April hingga 31 Maret untuk semua pemilik properti.

Tahun pajak yang pendek

Tahun pajak pendek adalah tahun pajak fiskal atau kalender yang kurang dari 12 bulan.Tahun pajak yang pendek terjadi baik ketika bisnis dimulai atau periode akuntansi bisnis berubah.2 Tahun  pajak yang pendek biasanya hanya terjadi untuk bisnis.Umumnya, wajib pajak perorangan harus mengajukan berdasarkan tahun kalender dan tidak memiliki opsi untuk memilih tahun fiskal.

Tahun pajak yang singkat juga dapat terjadi saat bisnis memutuskan untuk mengubah tahun kena pajaknya, perubahan yang memerlukan persetujuan IRS setelah entitas mengajukanFormulir 1128 .Dalam hal ini, masa pajak pendek dimulai pada hari pertama setelah penutupan tahun pajak lama dan berakhir pada hari sebelum hari pertama tahun pajak baru.

Katakanlah sebuah bisnis yang melaporkan pendapatan dari Juni hingga Juni setiap tahun memutuskan untuk mengubah tahun fiskalnya untuk dimulai pada bulan Oktober. Akibatnya, bisnis tersebut harus melaporkan tahun pajak yang pendek dari bulan Juni hingga Oktober.

Referensi cepat

Jika batas waktu 15 April untuk mengajukan pajak jatuh pada akhir pekan atau hari libur, itu dipindahkan ke hari kerja berikutnya.

Sejarah Tahun Pajak

Individu umumnya menggunakan tahun pajak 31 Desember, dengan pengembalian tahunan jatuh tempo pada 15 April tahun berikutnya, tetapi itu tidak selalu terjadi.Ketika Amandemen ke16 disahkan pada tahun 1913, yang memberikanotoritas perpajakan kepada pemerintah federal, Kongres menetapkan 1 Maret sebagai hari pengajuan pajak.Tanggal ini dipindahkan secara bertahap kemudian ke hari ini, pada tanggal 15 April.

Ketika batas waktu diubah pada tahun 1954, IRS mengklaim bahwa itu membantu menyebarkan beban kerja karena begitu banyak pengembalian yang datang sekaligus.  Apapun masalahnya, perpindahan ke bulan April bertepatan dengan peningkatan jumlah pembayar pajak yang memenuhi syarat.Ketika Amandemen ke-16 disahkan, sejumlah kecil orang yang sangat kaya diharapkan membayar pajak federal.Kelompok pembayar pajak telah tumbuh secara signifikan sejak saat itu.