Diuntungkan Pajak

Apa Diuntungkan Pajak?

Istilah “yang diuntungkan pajak” mengacu pada semua jenis investasi, rekening keuangan, atau program tabungan yang dibebaskan dari pajak, penangguhan pajak, atau yang menawarkan jenis manfaat pajak lainnya. Contoh investasi yang diuntungkan pajak adalah obligasi kota, kemitraan, UIT, dan anuitas. Rencana yang diuntungkan pajak mencakup IRA dan rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k) s.

Poin Penting

  • Diuntungkan pajak mengacu pada status pajak menguntungkan yang dimiliki oleh investasi, rekening, atau sarana keuangan tertentu yang memenuhi syarat.
  • Contoh umum termasuk obligasi kota, akun 401 (k) atau 403 (b), 529 rencana, dan jenis kemitraan tertentu.
  • Status penangguhan pajak berarti bahwa pendapatan sebelum pajak digunakan untuk mendanai investasi di mana pajak akan dibayar di kemudian hari dan dengan tarif pajak pada saat itu.
  • Status bebas pajak menggunakan uang setelah pajak untuk mendanai investasi yang keuntungan atau pendapatan yang dihasilkannya tidak dikenakan pajak penghasilan biasa.

Memahami Keuntungan Pajak

Investasi dan akun yang diuntungkan pajak digunakan oleh berbagai investor dan karyawan dalam berbagai situasi keuangan. Pembayar pajak berpenghasilan tinggi mencari pendapatan obligasi kota bebas pajak, sementara karyawan menabung untuk masa pensiun dengan IRA dan rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja .


Dua metode umum yang memungkinkan orang meminimalkan tagihan pajak mereka adalah  penangguhan  pajak dan   status bebas pajak. Kunci untuk memutuskan mana, atau kombinasi keduanya, yang masuk akal bagi Anda adalah ketika keuntungan pajak terwujud.

Akun yang Ditangguhkan Pajak

Rekening tangguhan pajak memungkinkan Anda merealisasikan pemotongan pajak langsung   atas jumlah penuh kontribusi Anda, tetapi penarikan masa depan dari rekening tersebut akan dikenakan pajak dengan  tarif pendapatan biasa Anda . Akun pensiun tangguhan pajak yang paling umum di AS adalah  IRA tradisional  dan paket  401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah  Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP).


Pada dasarnya, seperti yang tersirat dari namanya, pajak atas penghasilan “ditangguhkan” di kemudian hari.

Misalnya, jika penghasilan kena pajak Anda   tahun ini adalah $ 50.000 dan Anda menyumbangkan $ 3.000 ke akun penangguhan pajak, Anda hanya akan membayar pajak untuk $ 47.000. Dalam 30 tahun, setelah Anda pensiun, jika penghasilan kena pajak Anda awalnya $ 40.000, tetapi Anda memutuskan untuk menarik $ 4.000 dari rekening tersebut, penghasilan kena pajak akan dinaikkan menjadi $ 44.000.

Referensi cepat

SECURE Act membuat perubahan pada banyak aturan yang terkait dengan rencana pensiun yang diuntungkan pajak dan kendaraan tabungan, seperti IRA tradisional dan akun 529.

Akun Bebas Pajak

Sebaliknya, akun bebas pajak memberikan manfaat pajak di masa depan karena penarikan pada saat pensiun tidak dikenakan pajak. Karena kontribusi ke dalam akun dibuat dengan dolar setelah pajak, tidak ada keuntungan pajak langsung.

Keuntungan utama dari jenis struktur ini adalah pengembalian investasi tumbuh tanpa pajak. Akun bebas pajak yang populer di AS adalah  Roth IRA  dan  Roth 401 (k). Di Kanada, yang paling umum adalah  Rekening Tabungan Bebas Pajak (TFSA).

Jika Anda menyumbangkan $ 1.000 ke dalam akun bebas pajak hari ini dan dana tersebut diinvestasikan dalam  reksa dana, yang memberikan pengembalian 3% tahunan, dalam 30 tahun akun tersebut akan bernilai $ 2.427. Sebaliknya, dalam portofolio investasi kena pajak reguler di mana seseorang akan membayar  pajak capital gain  sebesar $ 1.427, jika investasi ini dilakukan melalui akun bebas pajak, pertumbuhan tidak akan dikenakan pajak.

Dengan akun pajak tangguhan, pajak dibayar di masa depan tetapi dengan akun bebas pajak, pajak dibayar sekarang. Namun, dengan menggeser periode ketika Anda membayar pajak dan mewujudkan pertumbuhan investasi bebas pajak, keuntungan besar dapat direalisasikan.

Investasi yang Menguntungkan Pajak

Investasi yang diuntungkan pajak melindungi sebagian atau seluruh pendapatan investor dari perpajakan, memungkinkan mereka meminimalkan beban pajak. Investor obligasi daerah , misalnya, menerima bunga atas obligasi mereka selama masa berlaku obligasi.

Hasil dari penerbitan obligasi ini kepada investor digunakan oleh otoritas kota untuk mendanai proyek modal di masyarakat. Untuk mendorong lebih banyak investor agar membeli obligasi ini, pendapatan bunga yang diterima investor tidak dikenakan pajak di tingkat federal. Dalam banyak kasus, jika pemegang obligasi tinggal di negara bagian yang sama dengan tempat penerbitan obligasi, pendapatan bunga mereka juga akan dibebaskan dari pajak negara bagian dan daerah.

Depresiasi juga menghasilkan keuntungan pajak bagi individu dan bisnis yang berinvestasi di real estat. Depresiasi adalah pengurangan pajak pendapatan yang memungkinkan seorang wajib pajak untuk mendapatkan kembali dasar biaya dari properti tertentu. Di AS, biaya perolehan tanah atau bangunan dikapitalisasi selama beberapa tahun berguna dengan pengurangan penyusutan tahunan.

Misalnya, asumsikan investor membeli properti seharga $ 5 juta (dasar biaya). Setelah lima tahun, investor memiliki pemotongan depresiasi sebesar $ 500.000 dan dasar biaya baru mereka adalah $ 4,5 juta. Jika mereka menjual properti seharga $ 5,75 juta, keuntungan yang direalisasikan investor akan menjadi $ 5,75 juta – $ 4,5 juta = $ 1,25 juta. Pengurangan $ 500.000 akan dikenakan pajak pada tingkat pengembalian depresiasi dan sisa $ 750.000 akan dikenakan pajak sebagai capital gain. Tanpa keuntungan pajak dari tunjangan depresiasi, seluruh keuntungan yang diperoleh dari penjualan properti akan dikenakan pajak sebagai capital gain.

Akun yang Menguntungkan Pajak

Dengan akun pialang biasa , IRS mengenakan pajak kepada investor atas keuntungan modal yang diperoleh dari penjualan investasi yang menguntungkan. Namun, akun yang diuntungkan pajak memungkinkan aktivitas investasi individu ditangguhkan pajak dan, dalam beberapa kasus, bebas pajak. Paket Pengaturan Pensiun Individu Tradisional (IRA) dan 401 (k) adalah contoh akun yang ditangguhkan pajak di mana penghasilan atas investasi tidak dikenakan pajak setiap tahun.

Sebaliknya, pajak ditangguhkan hingga individu tersebut pensiun, pada saat mana ia dapat mulai melakukan penarikan dari akunnya. Penarikan dari akun-akun ini tanpa penalti diperbolehkan setelah pemegang akun mencapai usia 59½ tahun.

Sebelum berlakunya Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), yang ditandatangani menjadi undang-undang pada tanggal 20 Desember 2019, setelah pemegang akun berusia 70½ tahun, mereka diminta untuk mulai mengambil distribusi minimum dari pajak- akun pensiun yang ditangguhkan. Di bawah AMAN, lansia memiliki waktu hingga 72 tahun sebelum distribusi minimum yang diwajibkan berlaku. Selain itu, berdasarkan undang-undang baru, batas usia untuk berkontribusi pada IRA tradisional telah dihapus, memungkinkan pemegang akun kerja untuk berinvestasi tanpa batas waktu, mirip dengan Roth IRA.

Referensi cepat

Wajib pajak harus menyadari bahwa ketentuan pajak khusus yang diberlakukan sebagai bagian dari  diperlukan distribusi minimum (RMD) dari rencana, tidak akan efektif pada tahun 2021, kecuali diberlakukan kembali oleh undang-undang baru.

Pertimbangan Khusus

Roth IRA dan Rekening Tabungan Bebas Pajak (TFSA) menawarkan lebih banyak penghematan pajak bagi investor daripada rekening penangguhan pajak, karena aktivitas di rekening ini dibebaskan dari pajak. Penarikan dan penghasilan di akun ini bebas pajak, memberikan contoh sempurna tentang keuntungan pajak.

Pemerintah menetapkan keuntungan pajak untuk mendorong individu swasta menyumbangkan uang jika dianggap untuk kepentingan umum. Memilih jenis akun atau investasi yang diuntungkan pajak yang tepat bergantung pada situasi keuangan investor.