Roth 401 (k)


Apa Roth 401 (k)?

A Roth 401 (k) adalah rekening tabungan investasi yang disponsori pemberi kerja yang didanai dengan dolar setelah pajak hingga batas kontribusi rencana.Jenis akun investasi ini sangat cocok untuk orang-orang yang mengira mereka akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di masa pensiun daripada sekarang, karena penarikan bebas pajak.Sebaliknya, rencanatradisional 401 (k) didanai dengan uang sebelum pajak, yang menghasilkan pajak atas penarikan di masa mendatang.


Poin Penting

  • A Roth 401 (K) adalah kendaraan tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang menggabungkan fitur dari paket 401 (k) tradisional dan Roth IRA.
  • Kontribusi dan penghasilan dapat ditarik bebas pajak selama kriteria tertentu terpenuhi.
  • Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi adalah $ 19.500, dan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan tambahan $ 6.500.

Memahami Roth 401 (k)

A Roth 401 (k) adalah kendaraan tabungan pensiun hibrida unik yang menggabungkan banyak fitur terbaik dari paket 401 (k) tradisional dan Roth IRA .Kontribusi karyawan dilakukan dengan menggunakan dolar setelah pajak dalam batasan pendapatan tertentu.

A Roth 401 (k) tunduk pada batasan kontribusi berdasarkan usia individu.Misalnya, batas kontribusi untuk individu pada tahun 2020 dan 2021 adalah $ 19.500 per tahun.Orang-orang yang berusia 50 tahun ke atas dapat menyumbang tambahan $ 6.500 sebagai sumbangan pengejaran .

Penarikan kontribusi dan penghasilan apa pun tidak dikenakan pajak selama penarikan tersebut memiliki distribusi yang memenuhi syarat, yang berarti kriteria tertentu harus dipenuhi.Pertama, akun Roth 401 (k) harus sudah dimiliki setidaknya selama lima tahun.Selain itu, penarikan harus terjadi pada akun penyandang cacat, pada atau setelah kematian pemilik akun, atau ketika pemegang akun mencapai setidaknya usia 59½.

Distribusi diperlukan bagi mereka yang berusia minimal 72 tahun (70½ sebelum 1 Januari 2020) kecuali individu tersebut masih bekerja di perusahaan yang memegang 401 (k) dan bukan merupakan pemilik 5% (atau lebih) dari bisnis yang mensponsori rencana.

Contoh Roth 401 (k)

Misalkan Anda memperoleh $ 4.000 per bulan dan telah menyisihkan 5% sebagai kontribusi Roth 401 (k). Kemudian $ 200 dipotong dari gaji Anda setiap bulan setelah pemotongan pajak. Ini berlawanan dengan kontribusi 401 (k), yang dipotong dari dolar sebelum pajak.

Roth 401 (k) vs. Tradisional 401 (k)

Perbedaan utama antara Roth 401 (k) dan 401 (k) tradisional berkaitan dengan perpajakan pendanaan dan distribusi.Ketika 401 (k) tradisional didanai, kontribusi dikurangkan dari pendapatan sebelum pajak karyawan.Atau, kontribusi yang diberikan kepada Roth 401 (k) dibuat setelah pajak diambil.

Referensi cepat

Tidak seperti Roth 401 (k), Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan.

Ketika distribusi dibuat dari 401 (k) tradisional, pemegang akun dikenakan pajak atas kontribusi dan penghasilannya.Tetapi dengan Roth 401 (k), pemegang akun tidak dikenakan pajak dari distribusi selama mereka memenuhi syarat.

Roth 401 (k) s tidak tersedia di semua skema pensiun yang disponsori perusahaan.Jika demikian, 43% penabung memilih satu di atas 401 (k) tradisional. Milenial lebih cenderung berkontribusi pada Roth 401 (k) daripada Gen X atau baby boomer .

Keuntungan dari Roth 401 (k)

Manfaat Roth 401 (k) memiliki dampak paling besar pada individu yang saat ini berada dalam kurung pajak rendah yang mengantisipasi pindah ke kurung pajak yang lebih tinggi di masa depan. Ini karena kontribusi dikenai pajak sekarang dengan tarif pajak yang lebih rendah dan distribusi bebas pajak ketika individu berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Individu yang lebih muda juga memiliki lebih banyak waktu agar akun tumbuh bebas pajak sebelum pensiun dan, dengan demikian, mendapatkan lebih banyak manfaat dari fakta bahwa distribusi tidak hanya kontribusi tetapi pendapatan tidak dikenakan pajak.

Itulah mengapa Roth 401 (k) mungkin kurang bermanfaat bagi mereka yang berharap untuk melepaskan tanda kurung pajak, seperti individu yang mendekati masa pensiun yang mengharapkan penurunan pendapatan.

Sejarah Roth 401 (k)

Pada tahun 2001, Kongres mengesahkan Pertumbuhan Ekonomi dan Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Pajak (EGTRRA).Tindakan tersebut memotong tarif pajak pendapatan setelahresesi 2001 dan menciptakan Roth 401 (k) untuk meningkatkan kontribusi pengurangan pajak yang dapat dilakukan orang.

Sejak awal tahun 2006, pemberi kerja telah diizinkan untuk mengubah dokumen rencana 401 (k) mereka sehingga karyawan dapat memilih perlakuan pajak Roth IRA (berkontribusi dengan dolar setelah pajak) untuk sebagian atau seluruh kontribusi pensiun mereka.  Roth 401 (k) s diuraikan dalam bagian 402A Kode Pendapatan Internal.