Ensiklopedia keuangan

Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP)

Apa Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP)?

A Registered Retirement Savings Plan (RRSP) adalah tabungan pensiun dan sarana investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada.Uang sebelum pajak ditempatkan ke dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak hingga penarikan, pada saat itu dikenai pajak dengan tarif marjinal.  Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar memiliki banyak fitur yang sama dengan paket 401 (k) di Amerika Serikat, tetapi juga beberapa perbedaan utama.

Pertumbuhan RRSP ditentukan oleh isinya. Hanya memiliki uang di RRSP bukanlah jaminan bahwa Anda dapat pensiun dengan nyaman; Namun, ini adalah jaminan bahwa investasi akan  bertambah  tanpa pajak, selama dananya tidak ditarik.

Memahami Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP)

Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar dibuat pada tahun 1957 sebagai bagian dari Undang-Undang Pajak Penghasilan Kanada.  Mereka terdaftar di pemerintah Kanada dan diawasi oleh Canada Revenue Agency (CRA), yang menetapkan aturan yang mengatur batas kontribusi tahunan, waktu kontribusi, dan aset apa yang diperbolehkan.

RRSP memiliki dua keuntungan pajak utama. Pertama, kontributor dapat mengurangi kontribusi terhadap pendapatan mereka. Misalnya, jika tarif pajak kontributor adalah 40%, setiap $ 100 yang mereka investasikan dalam RRSP akan menghemat pajak $ 40 orang tersebut, hingga batas kontribusi mereka. Kedua, pertumbuhan investasi RRSP adalah pajak tangguhan. Berbeda dengan investasi non-RRSP, pengembalian dibebaskan dari pajak capital gain, pajak dividen, atau pajak penghasilan. Ini berarti bahwa investasi di bawah RRSP majemuk dengan basis yang ditangguhkan.

Akibatnya, kontributor RRSP menunda pembayaran pajak sampai pensiun, ketika tarif pajak marjinal mereka mungkin lebih rendah daripada selama masa kerja mereka. Pemerintah Kanada telah memberikan penangguhan pajak ini kepada warga Kanada untuk mendorong menabung untuk masa pensiun, yang akan membantu penduduk agar tidak terlalu bergantung pada Rencana Pensiun Kanada untuk mendanai masa pensiun.

Ada sejumlah tipe RRSP, tetapi umumnya, mereka diatur oleh satu atau dua orang terkait (biasanya individu atau pasangan).

  • SebuahIndividu RRSP itu diatur oleh satu orang yang baik pemegang rekening dan kontributor.
  • SebuahSpousal RRSP memberikan manfaat untuk pasangan tunggal dan juga manfaat pajak untuk kedua pasangan.Seorang berpenghasilan tinggi (kontributor pasangan) dapat berkontribusi ke RRSP Pasangan atas nama pasangan mereka (pemegang akun).Karena pendapatan pensiun dibagi rata, setiap pasangan bisa mendapatkan keuntungan dari tarif pajak marjinal yang lebih rendah.
  • SebuahGrup RRSP diatur oleh majikan untuk karyawan dan didanai dengan pemotongan gaji, banyak seperti (k) rencana 401 di AS Hal ini dikelola oleh manajer investasi dan affords kontributor keuntungan dari penghematan pajak langsung.
  • SebuahPooled RRSP merupakan pilihan yang dibuat untuk karyawan usaha kecil dan pengusaha, serta wiraswasta tersebut.

Aset yang Disetujui

Beberapa jenis akun investasi dan investasi diizinkan di RRSP. Mereka termasuk:

  • Reksa dana
  • Dana yang diperdagangkan di bursa
  • Ekuitas
  • Obligasi
  • Menyimpan akun
  • Pinjaman hipotek
  • Perwalian pendapatan
  • Sertifikat investasi terjamin
  • Mata uang asing
  • Dana yang disponsori tenaga kerja

Kontribusi dan Penarikan

Batas kontribusi RRSP untuk tahun 2020 adalah 18% dari pendapatan yang diperoleh seseorang telah dilaporkan pada pengembalian pajak 2019 mereka, hingga maksimum $ 27.230, menurut Badan Pendapatan Kanada.  Dimungkinkan untuk berkontribusi lebih banyak, tetapi jumlah tambahan lebih dari $ 2.000 akan terkena penalti.

Pemegang akun RRSP dapat menarik uang atau investasi pada usia berapa pun. Jumlah berapa pun dimasukkan sebagai pendapatan kena pajak pada tahun penarikan — kecuali uang itu digunakan untuk membeli atau membangun rumah atau untuk pendidikan (dengan beberapa syarat).

Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF)

Pada tahun pemegang RRSP berusia 71 tahun, saldo RRSP harus dilikuidasi atau dialihkan ke Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF) atau anuitas.  RRIF adalah dana pensiun yang mirip dengan kontrak anuitas yang membayarkan pendapatan kepada penerima atau sejumlah penerima.

Uang yang ditarik dari RRSP melalui pembayaran akun RRIF dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal pemegang akun. Jika pemegang akun memiliki simpanan $ 300.000 untuk masa pensiun dan berusia 65 tahun, RRIF akan membayar sekitar $ 1.000 per bulan. Jika $ 1.000 ini adalah satu-satunya sumber pendapatan, pemegang akun akan dikenakan pajak dengan tarif marjinal 15%, menyisakan sekitar $ 850 setiap bulan. Pemegang akun juga dapat menerima Rencana Pensiun Kanada bulanan  .

Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar vs.401 (k) s

Terlepas dari kesamaan dasarnya, RRSP dan 401 (k) juga memiliki perbedaan:

  • RRSP dapat didirikan melalui lembaga keuangan; 401 (k) s diatur oleh majikan.
  • Batas kontribusi RRSP dapat diteruskan.
  • Kontribusi RRSP dapat berasal dari pemotongan gaji atau kontribusi tunai (yang dapat menyebabkan potongan pajak); 401 (k) s didanai dengan pemotongan gaji.
  • 401 (k) s memiliki penalti penarikan dini (meskipun ada pengecualian); RRSP tidak.