Ensiklopedia keuangan

Rencana Tabungan Pajak-Ditangguhkan

Apa Rencana Tabungan Pajak-Ditangguhkan?

Rencana tabungan penangguhan pajak adalah rekening investasi yang memungkinkan wajib pajak untuk menunda pembayaran pajak atas uang yang diinvestasikan sampai ditarik, umumnya setelah pensiun. Paket yang paling terkenal adalah akun pensiun individu (IRA) dan 401 (k) s .

Poin Penting

  • 401 (k) dan IRA tradisional adalah dua jenis rencana tabungan penangguhan pajak yang umum.
  • Uang yang disimpan oleh investor tidak dikenakan pajak sebagai pendapatan sampai ditarik, biasanya setelah pensiun.
  • Karena uang yang disimpan dikurangkan dari pendapatan kotor, investor segera mendapat pemotongan pajak penghasilan.

Rencana penghematan pajak tangguhan dikualifikasi oleh Internal Revenue Service (IRS) dan memungkinkan pembayar pajak untuk membayar uang ke dalam rencana dan mengurangi jumlah itu dari pendapatan kotor kena pajak mereka untuk tahun itu. Pajak atas iuran dan hasil investasinya hanya akan jatuh tempo jika uang ditarik, biasanya setelah pembayar pajak pensiun.

Untuk IRA, kontribusi ke IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak, dengan beberapa batasan pendapatan jika pembayar pajak atau pasangan mereka memiliki rencana pensiun di tempat kerja.  Kontribusi ke Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak, dan ada batasan pendapatan tentang siapa yang boleh berkontribusi ke Roth IRA.  Namun, uang yang disimpan di kedua jenis IRA tumbuh bebas pajak sampai ditarik.

Manfaat Rencana Penangguhan Pajak

Rencana tabungan penangguhan pajak disetujui oleh pemerintah federal sebagai cara untuk mendorong orang Amerika menabung untuk masa pensiun. Seorang individu dapat menyumbangkan sebagian dari pendapatan sebelum pajak ke akun investasi.

Ada beberapa manfaat bagi individu:

  • Penghasilan kena pajak setiap tahun dikurangi dengan jumlah yang dikontribusikan ke akun. Ini menurunkan pajak federal yang terhutang oleh individu untuk tahun itu.
  • Uang tersebut kemudian diinvestasikan dalam reksa dana pilihan individu atau jenis investasi lainnya, dengan saldo yang terus bertambah hingga masa pensiun. Uang sebelum pajak meningkatkan jumlah yang diinvestasikan, dan potensi pertumbuhannya dari waktu ke waktu.
  • Setelah pensiun, individu tersebut dapat menarik dari dana tersebut untuk penghasilan.

Rencana 401 (k) dan IRA yang ditangguhkan pajak

Banyak perusahaan menawarkan karyawan 401 (k) untuk tabungan pensiun tangguhan pajak. Ada kendaraan serupa seperti 403 (b) untuk pegawai layanan publik dan 457 untuk pegawai pemerintah.

Ketika pemberi kerja mensponsori rencana tersebut, beberapa pemberi kerja juga menyesuaikan sebagian dari kontribusi karyawan hingga tingkat tertentu (3% adalah tipikal).

Para wiraswasta dan hampir semua orang dengan sejumlah kompensasi kena pajak dapat membuka akun IRA.  Ini tersedia melalui bank dan pialang, dengan berbagai pilihan investasi.

Pada usia 72, pemegang 401 (k) dan IRA tradisional harus mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan, yang umumnya dikenakan pajak pada tingkat pendapatan individu.

Opsi tabungan tangguhan pajak lainnya

Selain paket 401 (k) dan IRA, beberapa jenis penangguhan pajak penawaran investasi lainnya:

  • Anuitas pajak tangguhan: Sebuah anuitas pajak tangguhan, alias anuitas pajak-terlindung, adalah rekening investasi jangka panjang yang dirancang untuk memberikan pembayaran penghasilan tetap setelah pensiun, mirip dengan pensiun. Jenis anuitas ini tersedia melalui perusahaan asuransi. Investor membayar ke akun anuitas selama bertahun-tahun untuk membangun saldo yang akan dibayarkan dengan mencicil setelah pensiun. Kontribusi tidak ditangguhkan pajak, tetapi pajak atas pendapatan di akun belum jatuh tempo pembayaran sampai pembayaran anuitisasi dimulai. Anuitas pajak tangguhan dapat diperbaiki , menawarkan tingkat pengembalian yang dijamin, atau variabel , memungkinkan individu untuk memilih dari berbagai investasi yang dapat meningkatkan (atau menurunkan) pembayaran yang diterima.
  • Obligasi simpanan AS yang ditangguhkan pajak: Obligasi Seri EE dan Obligasi Seri I adalah pengecualian pajak pendidikan melindungi pembayaran bunga dari pajak penghasilan jika digunakan untuk membayar biaya pendidikan.
  • RRSPs Kanada: The Terdaftar Pensiun Tabungan Rencana (RRSP) adalah contoh dari penghematan pajak tangguhan berencana untuk pembayar pajak Kanada. RRSP melindungi apa yang biasanya merupakan pendapatan kena pajak yang diperoleh di dalam akun sampai uang ditarik. Semua keuntungan — termasuk bunga, dividen, dan keuntungan modal — juga ditangguhkan pajak sampai ditarik.

Referensi cepat

Bunga beberapa obligasi tabungan AS ditangguhkan pajak dan mungkin bebas pajak jika uang itu digunakan untuk beberapa biaya pendidikan.

Penarikan Awal Tanpa Hukuman

Jika penarikan memenuhi salah satu ketentuan berikut (di antara banyak lainnya), dapat dibebaskan dari penalti penarikan awal:

  • Dana tersebut untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama.
  • Pemegang akun menjadi dinonaktifkan.
  • Penerima menerima aset setelah kematian pemegang akun.
  • Aset untuk biaya pengobatan yang tidak diganti.
  • Aset untuk biaya kuliah, biaya, dan biaya pendidikan tinggi lainnya.

Garis bawah

Rencana tabungan tangguhan pajak memungkinkan Anda menangguhkan pajak atas uang yang diinvestasikan sampai Anda membutuhkannya di masa pensiun. Banyak cara untuk mencapai hal ini sudah terkenal, tetapi jika Anda memiliki pertanyaan, tanyakan kepada perencana keuangan atau pakar pajak.