• Tak Berkategori

IRA tradisional

Apa IRA tradisional?

Akun pensiun individu tradisional(IRA) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan penangguhan pajak.IRS tidak menilai capital gain ataupajak pendapatan dividen sampai penerima melakukan penarikan.Pembayar pajak individu dapat berkontribusi 100% dari setiap kompensasi yang diperoleh hingga jumlah dolar maksimum yang ditentukan.

Ambang pendapatan juga mungkin berlaku. Kontribusi ke IRA tradisional mungkin dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada pendapatan pembayar pajak, status pengajuan pajak, dan faktor lainnya. Pensiunan pensiunan dapat membuka IRA tradisional melalui broker mereka (termasuk broker online atau roboadvisor) atau penasihat keuangan.

Poin Penting

  • IRA tradisional (akun pensiun individu) memungkinkan individu untuk menyumbangkan dolar sebelum pajak ke akun pensiun di mana investasi tumbuh ditangguhkan pajak hingga penarikan selama masa pensiun.
  • Setelah pensiun, penarikan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan pemilik IRA saat ini. Keuntungan modal atau pajak atas dividen tidak dinilai.
  • Batas kontribusi ada ($ 6.000 untuk 2021 untuk mereka yang di bawah usia 50 7.000 bagi mereka 50 dan lebih tua), dan distribusi minimum yang diperlukan (RMDS) harus dimulai pada usia 7.




Bagaimana IRA Tradisional Bekerja

IRA tradisional memungkinkan individu menyumbangkan dolar sebelum pajak ke akun investasi pensiun, yang dapat meningkatkan penangguhan pajak hingga penarikan pensiun terjadi (pada usia 59½ atau lebih baru).  Kustodian, termasuk bank komersial dan pialang ritel, memegang IRA tradisional dan menempatkan dana yang diinvestasikan ke dalam sarana investasi yang berbeda sesuai dengan instruksi pemegang rekening dan berdasarkan penawaran yang tersedia.

Dalam kebanyakan kasus, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak.Jika seseorang menyumbang $ 6.000 ke IRA mereka, misalnya, mereka dapat mengklaim jumlah tersebut sebagai pengurangan pengembalian pajak penghasilan mereka dan Internal Revenue Service (IRS) tidak akan menerapkan pajak penghasilan untuk penghasilan tersebut.  Namun, ketika orang tersebut menarik uang dari rekeningnya selama masa pensiun, penarikan tersebut dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.

IRS membatasi jumlah yang dapat ditambahkan seseorang ke IRA tradisional setiap tahun, bergantung pada usia.Batas kontribusi untuk tahun pajak 2021 adalah $ 6.000 untuk penabung di bawah usia 50 tahun.Untuk orang yang berusia 50 tahun ke atas, batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi berlaku melalui ketentuan kontribusi pengejaran, memungkinkan tambahan $ 1.000 (atau total $ 7.000).


Di bawah SECURE Act, yang disahkan pada akhir 2019, pembatasan usia atas kontribusi ke IRA tradisional dicabut, selama pemegang akun telah memperoleh penghasilan untuk memenuhi syarat.

$ 6,000

Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan oleh individu di bawah usia 50 ke IRA tradisional untuk tahun pajak 2021 (tidak berubah dari tahun 2020).

IRA dan 401 (k) tradisional atau Paket Pemberi Kerja Lainnya

Bila Anda memiliki IRA tradisional dan rencana pensiun yang disponsori perusahaan, IRS dapat membatasi jumlah kontribusi IRA tradisional yang dapat Anda kurangi dari pajak.

Pada tahun 2021, misalnya, jika seorang wajib pajak berpartisipasi dalam program yang disponsori pemberi kerja, seperti program 401 (k) atau pensiun, individu tersebut, yang mengajukan sebagai satu orang, hanya akan memenuhi syarat untuk mengambil potongan penuh pada IRA tradisional. jika pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah $ 66.000 atau kurang, atau $ 105.000 atau kurang jika menikah mengajukan bersama.Dengan MAGI sebesar $ 76.000 untuk lajang dan $ 125.000 untuk pasangan menikah, IRS tidak mengizinkan pemotongan.Di antaranya, ada potongan parsial.

Kontribusi IRA harus dilakukan sebelum batas waktu pengajuan pajak.Misalnya, Anda dapat memberikan kontribusi ke IRA 2018 Anda hingga 15 April 2019.  Jika Anda melebihi batas, Anda masih dapat menyumbangkan pendapatan setelah pajak ke IRA tradisional dan memanfaatkan pertumbuhan bebas pajaknya., tapi selidiki opsi lain juga.

Referensi cepat

Pajak penghasilan pada akhirnya harus dibayar dengan uang IRA pada saat penarikan, tunduk pada kelompok pajak seseorang selama masa pensiun.

Distribusi IRA Tradisional

Saat Anda menerima distribusi dari IRA tradisional, IRS memperlakukan uang sebagai pendapatan biasa dan membebankan pajak pendapatan.Pemegang akun dapat mengambil distribusi sejak usia 59½.Mulai setelah usia 72 tahun, pemegang akun harus mengambil  distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan dari IRA tradisional mereka.

Dana yang dihapus sebelum kelayakan pensiun penuh dikenakan denda 10% (dari jumlah yang ditarik) dan pajak, dengan tarif pajak penghasilan standar. Ada pengecualian untuk penalti ini untuk situasi tertentu. Ini termasuk yang berikut:

  • Anda berencana menggunakan distribusi untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama untuk diri Anda sendiri atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (dibatasi hingga $ 10.000 per seumur hidup).
  • Anda menjadi dinonaktifkan sebelum distribusi terjadi.
  • Penerima Anda menerima aset setelah kematian Anda.
  • Anda menggunakan aset untuk biaya pengobatan yang tidak diganti.
  • Distribusi Anda adalah bagian dari program SEPP .
  • Anda menggunakan aset untuk biaya pendidikan tinggi, atau biaya yang dikeluarkan untuk memiliki atau mengadopsi anak.
  • Anda menggunakan aset untuk membayar asuransi kesehatan setelah Anda kehilangan pekerjaan.
  • Aset didistribusikan sebagai hasil dari retribusi IRS .
  • Jumlah yang didistribusikan adalah pengembalian kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
  • Anda berada di militer dan dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari.

Penting bagi seseorang untuk memeriksa dengan pengacara pajak atau IRS untuk memastikan bahwa rincian situasi mereka memenuhi syarat untuk pengabaian denda 10%.

Referensi cepat

Ditetapkan olehSECURE Act , yang menjadi undang-undang pada Desember 2019, batas usia 72 tahun berlaku mulai tahun 2020 dan seterusnya.Ambang batas RMD lama 70½ masih berlaku jika Anda mengubah usia tersebut sebelum 31 Desember 2019.

IRA Tradisional vs. Jenis IRA Lainnya

Variasi lain dari IRA termasuk Roth IRA, SIMPLE IRA, dan SEP-IRA. Dua yang terakhir dihasilkan oleh pemberi kerja, tetapi individu dapat mendirikan Roth IRA jika mereka memenuhi batasan pendapatan. Akun individu ini dapat dibuat melalui broker. Anda dapat melihat beberapa opsi terbaik dengan daftar broker terbaik Investopedia untuk IRA .

Roth IRA

Tidak seperti IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak, dan distribusi yang memenuhi syaratbebas pajak.Ini berarti Anda berkontribusi pada Roth IRA menggunakan dolar setelah pajak, tetapi seiring pertumbuhan akun, Anda tidak akan dikenakan pajak atas keuntungan investasi.Karena Anda membayar pajak atas kontribusi Anda, Anda sebenarnya dapat menariknya, tanpa penalti, kapan saja.Namun, Anda tidak dapat menarik penghasilan sampai usia 59½ tanpa dikenakan penalti penarikan awal 10%.

Saat Anda pensiun, Anda dapat menarik dari akun tersebut tanpa menimbulkan pajak penghasilan apa pun atas penarikan Anda. Roth IRA tidak memiliki RMD. Jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda tidak perlu mengeluarkannya dari akun Anda dan khawatir tentang penalti jika gagal melakukannya. Anda juga dapat memberikan uang tersebut kepada ahli waris Anda jika pada akhirnya Anda tidak perlu menggunakannya.

Kontribusi Roth IRA untuk tahun 2020 dan 2021 sama dengan IRA tradisional: $ 6.000, kecuali Anda berusia 50 tahun atau lebih dan dapat memenuhi syarat untuk kontribusi pengejaran, yang menaikkan batas menjadi $ 7.000.  Hasil tangkapannya adalah bahwa tidak semua orang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth IRA. Ada batasan pendapatan, dengan kontribusi secara bertahap dihapus saat MAGI Anda meningkat.

Pada tahun 2021, kisaran penghentian pendapatan untuk kontribusi Roth untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah $ 198.000 hingga $ 208.000;untuk para lajang dan kepala keluarga, itu $ 125.000 sampai $ 140.000.Jika Anda berpenghasilan di atas jumlah tersebut, Anda tidak dapat berkontribusi sama sekali kepada Roth.

SEDERHANA dan SEP-IRA

IRA SEDERHANA dan SEP-IRA adalah tunjangan yang diberikan oleh pemberi kerja sehingga individu tidak dapat membukanya, meskipun wiraswasta atau pemilik tunggal dapat melakukannya. Umumnya, IRA ini berfungsi mirip dengan IRA tradisional, tetapi memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi dan memungkinkan pencocokan perusahaan.

Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP, atau SEP-IRA) adalah program pensiun yang dapat dibuat oleh pemberi kerja atau wiraswasta. Pemberi kerja diperbolehkan pemotongan pajak untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana SEP dan memberikan kontribusi untuk setiap SEP-IRA karyawan yang memenuhi syarat atas dasar kebijaksanaan. Pada dasarnya, SEP-IRA dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Salah satu manfaat utama yang ditawarkan kepada karyawan adalah kontribusi pemberi kerja  diberikan  segera.

IRA SEDERHANA adalah program tabungan pensiun yang dapat digunakan oleh sebagian besar bisnis kecil dengan 100 karyawan atau kurang.” SEDERHANA ” adalah singkatan dari “Savings Incentive Match Plan for Employees.”Pengusaha dapat memilih untuk memberikan kontribusi akun pensiun 2% untuk semua karyawan atau kontribusi pencocokan opsional hingga 3%.

Karyawan dapat berkontribusi maksimal $ 13,500 setiap tahun pada tahun 2020 dan $ 13,500 pada 2021;maksimum ditingkatkan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi.Penabung pensiunan yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan  kontribusi tambahan  sebesar $ 3.000, sehingga jumlah maksimum tahunan mereka menjadi $ 16.500 pada tahun 2020 dan $ 16.500 pada tahun 2021.