Kontribusi Pensiun
Apa Kontribusi Pensiun?
Kontribusi pensiun adalah kontribusi moneter untuk program pensiun. Kontribusi pensiun dapat sebelum pajak atau setelah pajak, tergantung pada apakah program pensiun tersebut memenuhi syarat , yang berarti memenuhi standar Internal Revenue Service (IRS).
Kontribusi pensiun yang memenuhi syarat memiliki manfaat pajak, tergantung pada seberapa besar kontribusi tersebut terkait dengan pendapatan kontributor dan apakah kontributor telah memberikan kontribusi sebelumnya yang akan membatasi pengurangan pajak.
Poin Penting
- Kontribusi pensiun adalah dana yang dialokasikan khusus untuk rekening pensiun yang memenuhi syarat.
- Kontribusi sebelum pajak digunakan untuk mendanai IRA tradisional, dan 401 (k) rencana dan mengembangkan penangguhan pajak hingga penarikan pensiun.
- Kontribusi setelah pajak digunakan untuk mendanai akun Roth, dan dana tersebut dapat ditarik bebas pajak di masa pensiun.
Memahami Kontribusi Pensiun
Dalam banyak program pensiun perusahaan, swasta, dan pemerintah, kontribusi pensiun karyawan disesuaikan dengan cara tertentu oleh pemberi kerja. Ini disebut sebagai pertandingan majikan , bukan kontribusi. Misalnya, rencana 401 (k) memungkinkan karyawan untuk memberikan kontribusi persentase dari gaji mereka, sementara pemberi kerja mungkin menawarkan untuk mencocokkan kontribusi hingga 5% dari gaji karyawan.
Bagi karyawan, kontribusi pensiun dapat berdampak besar di masa mendatang. Mereka yang dapat berkontribusi setidaknya 10% dari pendapatan mereka (lebih baik lagi 12% atau 15%) selama masa kerja mereka dan menginvestasikan uangnya dalam berbagai sekuritas memiliki peluang lebih baik untuk menciptakan dana pensiun yang cukup besar. Di sisi lain, mereka yang tidak berkontribusi pada rencana pensiun atau berinvestasi terlalu konservatif di tahun-tahun awal mereka (misalnya, pasar uang dan obligasi berbunga rendah) mungkin mendapati diri mereka tidak memiliki cukup uang di masa pensiun. Akibatnya, mereka yang kekurangan dana kemungkinan akan lebih bergantung pada Jaminan Sosial , yang diproyeksikan akan kehabisan dana pada tahun 2035 jika tidak ada yang dilakukan untuk memperbaikinya.
Fitur Rencana Pensiun
Ingatlah bahwa kontribusi yang dibuat untuk rencana kontribusi pasti , seperti 401 (k), mungkin akan ditangguhkan pajak. Dalam rencana iuran pasti tradisional, iuran ditangguhkan pajak, tetapi penarikan dikenakan pajak. Dengan kata lain, pendapatan atau bunga atas dana yang diinvestasikan tumbuh bebas pajak selama bertahun-tahun, tetapi setelah pensiun, distribusi atau penarikan akan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan Anda.
Fitur lain dari banyak rencana kontribusi pasti termasuk pendaftaran peserta otomatis, peningkatan kontribusi otomatis, penarikan kesulitan , dan kemampuan untuk mengambil pinjaman dari sebagian saldo.
Batasan Iuran Pensiun
Ada batasan kontribusi tahunan, menurut IRS, untuk 401 (k) s.Untuk tahun 2020 dan 2021, batas iuran — sebagai karyawan — adalah $ 19.500.Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat memberikan kontribusi pengejaran sejumlah $ 6.500 untuk tahun 2020 dan 2021.
Jika Anda memutuskan untuk juga berkontribusi ke akun pensiun individu (IRA), batas kontribusi tahunan untuk IRA tradisional dan Roth adalah $ 6.000 untuk tahun 2020 dan 2021. Mereka yang berusia 50 ke atas dapat menyetor kontribusi pengejaran tambahan dalam jumlah tersebut dari $ 1.000.
Kontribusi Sebelum Pajak
Kontribusi untuk rencana tabungan pensiun dapat dalam bentuk kontribusi sebelum pajak atau setelah pajak. Jika kontribusi dibuat dengan uang di mana seseorang telah membayar pajak penghasilan atas uang itu, itu disebut sebagai kontribusi setelah pajak.
Namun, memberikan kontribusi sebelum pajak, seperti dalam kasus 401 (k), bermanfaat bagi mereka yang memenuhi syarat karena mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada tahun pajak kontribusi. Penghematan pajak ini dapat menjadi manfaat tambahan untuk berkontribusi pada 401 (k) dan mendorong karyawan untuk menabung untuk masa pensiun mereka.
Selain itu, tarif pajak penghasilan Anda cenderung lebih rendah di masa pensiun daripada tarif pajak saat bekerja. Kontribusi sebelum pajak menurunkan pajak orang tersebut ketika mereka menghasilkan jumlah uang tertinggi selama tahun-tahun kerja mereka. Namun, pembagian di masa pensiun dikenai pajak, tetapi idealnya, tarif pajak penghasilan akan lebih rendah daripada selama tahun-tahun kerja.
Kontribusi Setelah Pajak
Kontribusi setelah pajak dapat dilakukan sebagai pengganti atau sebagai tambahan kontribusi sebelum pajak. Banyak investor menyukai pemikiran tidak harus membayar pajak atas pokok ketika mereka melakukan penarikan dari investasi. Namun, kontribusi setelah pajak akan sangat masuk akal jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi di masa pensiun dibandingkan tahun kerja mereka.
Tidak seperti rencana kontribusi sebelum pajak seperti 401 (k) s, Roth IRA dan Roth 401 (k) adalah produk pensiun setelah pajak. Dengan kata lain, Anda tidak menerima pengurangan pajak pada tahun kontribusi, tetapi pendapatan investasi tumbuh bebas pajak, dan penarikan, pada masa pensiun, juga bebas pajak.
Seseorang yang terpecah antara membuat sebelum pajak atau kontribusi Roth untuk rencana pensiun mereka harus membandingkan kelompok pajak mereka saat ini dengan kelompok pajak yang diharapkan saat pensiun. Kelompok yang termasuk dalam masa pensiun akan bergantung pada penghasilan kena pajak mereka dan tarif pajak yang berlaku. Jika tarif pajak diharapkan lebih rendah, kontribusi sebelum pajak kemungkinan besar akan lebih menguntungkan. Jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi, individu tersebut mungkin lebih baik dengan Roth IRA.
Juga, jika Anda diharapkan memiliki sejumlah besar dana yang disimpan dalam sebelum pajak 401 (k), misalnya, mungkin berguna untuk memiliki dana di Roth IRA sehingga, saat pensiun, Anda dapat membagi distribusi Anda antara dua akun jika Anda ingin menurunkan penghasilan kena pajak untuk tahun itu.
Apa pun itu, status yang diuntungkan pajak dari rencana kontribusi pasti — apakah Roth atau sebelum pajak 401 (k) —memungkinkan uang Anda tumbuh dengan tingkat yang lebih tinggi dibandingkan dengan akun kena pajak. Namun, sebaiknya berkonsultasi dengan perencana keuangan dan penasihat pajak untuk menentukan strategi jangka panjang yang tepat untuk situasi keuangan Anda.
Evolusi Rencana Pensiun
Baik atau buruk, kontribusi pensiun sekarang menjadi landasan sistem pensiun Amerika. Pada akhir 1960-an, sekitar 88% pekerja sektor swasta yang memiliki program pensiun di tempat kerja mendapatkan pensiun, menurut Koalisi Publik Pensiun Nasional. Jumlah itu pada tahun 2016 telah turun menjadi 33%, dan sebagian besar dari jumlah tersebut dicatat oleh pekerja di berbagai tingkat pemerintah negara bagian dan federal.
Penurunan pensiun bertepatan dengan munculnya rencana pensiun 401 (k) yang mulai dilakukan pada 1980-an. Perbedaan utama antara 401 (k) dan pensiun (juga dikenal sebagai program pensiun manfaat pasti ) adalah bahwa dengan yang terakhir, perusahaan dan pemerintah menjamin pembayaran tetap untuk pensiunan. Dengan 401 (k), terserah karyawan untuk membuat keputusan investasi dan menggiring pertumbuhan akun.