Kontribusi sebelum pajak

Apa Kontribusi sebelum pajak?

Kontribusi sebelum pajak adalah setiap kontribusi yang dibuat untuk program pensiun yang ditunjuk, rekening pensiun, atau sarana investasi yang ditangguhkan pajak lainnya yang kontribusi tersebut dibuat sebelum pajak federal dan kota dipotong. Misalnya, jika Anda memasukkan $ 10.000 ke rencana 401 (k), Anda tidak perlu membayar pajak atas pendapatan $ 10.000 itu pada tahun perolehannya. Kontribusi sebelum pajak adalah cara pemerintah untuk mendorong Anda menabung untuk masa pensiun Anda.

Poin Penting

  • Kontribusi sebelum pajak adalah kontribusi yang dibuat sebelum pajak dibayarkan atas jumlah tersebut.
  • Kontribusi sebelum pajak dirancang untuk mendorong orang menabung untuk masa pensiun.
  • Keuntungan dari kontribusi sebelum pajak ke rekening pensiun adalah dapat mengurangi beban pajak penghasilan Anda untuk tahun berjalan.

Memahami Kontribusi Sebelum Pajak

Kontribusi untuk rencana tabungan pensiun dapat dalam bentuk kontribusi sebelum pajak dan / atau setelah pajak. Jika kontribusi dibuat dengan uang yang telah dibayar pajak oleh seseorang, itu disebut sebagai kontribusi setelah pajak.

Kontribusi setelah pajak dapat dilakukan sebagai pengganti atau sebagai tambahan kontribusi sebelum pajak. Banyak investor menyukai pemikiran tidak harus membayar pajak atas pokok ketika mereka melakukan penarikan dari investasi. Namun, kontribusi setelah pajak akan sangat masuk akal jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi di masa depan.

Referensi cepat

Untuk individu yang memutuskan antara sebelum pajak atau kontribusi Roth, mereka harus membandingkan kelompok pajak mereka saat ini dengan kelompok pajak yang diharapkan saat pensiun. Namun, mereka juga harus mengingat bahwa aturan dan tanda kurung pajak berubah seiring waktu.

Akun yang Menguntungkan Pajak

Kontribusi sebelum pajak adalah pembayaran yang dilakukan dengan uang yang belum dikenakan pajak. Rencana IRA, 403 (b) , 457 , dan sebagian besar 401 (k) tradisional adalah contoh akun yang diuntungkan pajak yang memungkinkan perencana pensiun untuk memberikan kontribusi sebelum pajak tahunan.

Karyawan dapat berkontribusi pada program pensiun menggunakan pendapatan yang belum dikenakan gaji atau pajak pendapatan. Karyawan hanya membayar pajak pendapatan biasa atas kontribusi dan pendapatan mereka saat mereka menarik uang dari rekening. Selain itu, karena kontribusi sebelum pajak mengurangi jumlah pendapatan kena pajak dan, dengan demikian, pajak pendapatan yang harus dibayar karyawan setiap tahun, karyawan dapat memberikan kontribusi sebelum pajak lebih banyak daripada setelah pajak.

Misalnya, seorang karyawan yang menghasilkan $ 75.000 pendapatan kotor pada tahun pajak tertentu. Jika tarif pajak efektifnya adalah 24%, kewajiban pajaknya untuk tahun itu akan menjadi 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000, meninggalkan karyawan dengan gaji $ 75.000 – $ 18.000 = $ 57.000 untuk dibawa pulang. Namun, jika karyawan tersebut menyumbang $ 15.000 untuk rencana 401 (k) mereka, penghasilan kena pajak mereka akan dikurangi menjadi $ 75.000 – $ 15.000 = $ 60.000, dan kewajiban pajak mereka menjadi 0,24 x $ 60.000 = $ 14.400, kurang dari $ 18.000.

Dalam menghitung kontribusi sebelum pajak, seperti yang ditunjukkan dalam contoh ini, jumlah pajak yang dipotong akan dikurangi karena dasar jumlah kena pajak akan dikurangi.

Fakta Cepat

Meskipun kontribusi sebelum pajak mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada saat itu, selalu lebih baik untuk menunda pembayaran karena nilai waktu dari uang.

Rencana Kontribusi Setelah Pajak

Tidak seperti rencana kontribusi sebelum pajak, Roth IRA adalah rencana kontribusi setelah pajak. Sementara pajak dibayarkan atas penarikan dari rencana kontribusi sebelum pajak, pajak dibayarkan atas kontribusi Roth sekarang, tetapi penghasilan mereka dapat ditarik tanpa pajak.

Seseorang yang terpecah antara membuat sebelum pajak atau kontribusi Roth untuk rencana pensiun mereka harus membandingkan kelompok pajak mereka saat ini dengan kelompok pajak yang diharapkan saat pensiun. Kelompok yang termasuk dalam masa pensiun akan bergantung pada penghasilan kena pajak mereka dan tarif pajak yang berlaku. Jika tarif pajak diharapkan lebih rendah, kontribusi sebelum pajak kemungkinan besar akan lebih menguntungkan. Jika tarif pajak diharapkan lebih tinggi, individu mungkin lebih baik dengan Roth IRA.

Memberikan kontribusi sebelum pajak bermanfaat bagi mereka yang memenuhi syarat karena mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan pada saat itu. Bagaimanapun, selalu lebih baik untuk menunda pembayaran karena nilai waktu uang .