Apa itu Penarikan Kesulitan?
Apa itu Penarikan Kesulitan?
Penarikan dari kesulitan adalah penghapusan dana darurat dari rencana pensiun, dicari sebagai tanggapan atas apa yang disebut IRS sebagai “kebutuhan finansial yang mendesak dan mendesak.” Distribusi khusus semacam itu dapat diizinkan tanpa penalti dari rencana seperti IRA tradisional atau 401k, asalkan penarikan memenuhi kriteria tertentu mengapa dana dibutuhkan dan jumlahnya.
Namun, meskipun hukuman dibebaskan (terutama, hukuman 10% untuk penarikan yang dilakukan sebelum usia 59½), penarikan masih akan dikenakan pajak pendapatan standar .
Poin Penting
- Jika Anda lebih muda dari 59½ dan mengalami kesulitan keuangan, Anda mungkin dapat menarik dana dari rekening pensiun Anda tanpa dikenakan denda 10% seperti biasa.
- Namun, tidak semua kesulitan memenuhi syarat, dan Anda masih bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut.
- Ingatlah bahwa Anda tidak akan dapat mengembalikan dana ke rekening jika dan ketika keuangan Anda membaik.
- Pertimbangkan alternatif lain untuk penarikan kesulitan, termasuk paket Substantially Equal Periodic Payments (SEPP).
Memahami Penarikan Kesulitan
Penarikan dana yang sulit dapat menyediakan dana yang dibutuhkan dalam keadaan darurat — tanpa pemeriksaan kredit — tetapi penarikan tersebut harus digunakan dengan sangat hati-hati dan hanya jika semua alternatif lain telah dicoba atau ditolak. Dengan mengekspos dana yang disimpan dalam dana yang dilindungi pajak ke pajak penghasilan, penarikan kesulitan kemungkinan akan meningkatkan tagihan pajak Anda untuk tahun tersebut. Yang lebih penting, ini akan secara permanen menghilangkan dana yang ditargetkan untuk masa pensiun Anda.
Tidak seperti, katakanlah, pinjaman yang Anda ambil dari 401 (k) Anda , dana dari penarikan yang sulit tidak dapat dikembalikan ke akun jika dan ketika posisi keuangan Anda membaik.
Karena kekurangan ini, pertimbangkan penarikan dari kesulitan hanya sebagai upaya terakhir untuk memenuhi kebutuhan yang luar biasa dan mendesak. Memang, IRS dan sebagian besar pemberi kerja yang menawarkan 401 (k) memberlakukan kriteria ketat agar distribusi ini dibatasi kapan mereka boleh digunakan dan jumlahnya.
Aturan yang mengatur penarikan tersebut, dan siapa yang mengelolanya, berbeda menurut jenis dana pensiun.
Penarikan Kesulitan dari IRA
IRS akan membebaskan hukuman 10% untuk penarikan IRA yang dilakukan sebelum usia 59½ tahun yang disebabkan oleh pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda yang memenuhi syarat.
kompensasi pengangguran federal atau negara bagian selama 12 minggu berturut-turut. Mengenai waktunya, Anda harus menerima pembagian tahun, atau tahun berikutnya, Anda menerima kompensasi pengangguran dan paling lambat 60 hari setelah Anda mendapatkan pekerjaan lain. Dan tagihannya harus besar — mewakili setidaknya 10% dari AGI Anda — dan tidak boleh ditanggung oleh asuransi kesehatan apa pun.
IRS juga memungkinkan penarikan lebih awal dan bebas penalti dari IRA karena alasan lain yang mungkin atau mungkin tidak dipicu oleh kesulitan. Ini termasuk memiliki cacat mental atau fisik, atau membutuhkan dana untuk membayar tagihan pendidikan tinggi untuk Anda, pasangan Anda, atau anak atau cucu Anda.
Penarikan Kesulitan dari 401 (k) s
Apakah Anda boleh mengambil informasi tertentu dan mungkin dokumentasi kesulitan Anda.
Namun, jika majikan Anda mengizinkan penarikan karena alasan tertentu, peraturan IRS mengatur apakah hukuman 10% untuk penarikan yang dilakukan sebelum usia 59½ akan dibebaskan, serta berapa banyak Anda diizinkan untuk menarik atau tidak. Ketentuan ini serupa dengan yang mengatur keringanan untuk penarikan IRA, tetapi ada beberapa perbedaan .
Khususnya, Anda tidak dapat menarik dari 401 (k) Anda tanpa penalti untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda, seperti yang dapat Anda lakukan dengan IRA. Penarikan juga tidak untuk membayar biaya pendidikan atau untuk membeli rumah pertama yang bebas dari penalti; keduanya diizinkan bebas penalti untuk penarikan IRA, dalam kondisi tertentu.
Referensi cepat
Menanggapi pandemi COVID-19, CARES Act of 2020 memberikan keringanan sementara yang signifikan untuk aturan seputar penarikan dan pinjaman yang sulit bagi orang-orang yang telah mengalami konsekuensi keuangan yang merugikan. Silakan lihat buletin Tanya Jawab IRS untuk detail lebih lanjut.
Alternatif Penarikan Kesulitan
Ada pilihan lain untuk memanfaatkan akun pensiun Anda sebelum usia 59½ tanpa menimbulkan penalti, tetapi membutuhkan lebih banyak waktu untuk menyiapkan dan komitmen jangka panjang untuk penarikan lebih awal. Dana yang ingin Anda gunakan dapat ditempatkan ke dalam paket Pembayaran Berkala Setara Secara Substantial (SEPP). Rencananya kemudian akan membayar Anda, tanpa penalti, distribusi tahunan selama lima tahun atau sampai Anda berusia 59½ tahun, mana saja yang datang kemudian. Seperti penarikan kesulitan, hanya hukuman yang dibebaskan; Anda masih berkewajiban membayar pajak pendapatan pada penarikan awal.
Karena IRS mengharuskan individu untuk melanjutkan rencana SEPP setidaknya selama lima tahun, ini bukanlah solusi bagi mereka yang hanya mencari akses jangka pendek ke dana pensiun tanpa penalti. Jika Anda membatalkan rencana sebelum periode penahanan minimum berakhir, Anda diharuskan membayar IRS semua denda yang Anda dibebaskan di bawah program, ditambah bunga atas jumlah itu.
Selain itu, dana yang disimpan dalam program berkualifikasi yang disponsori pemberi kerja, seperti 401 (k), dapat digunakan dalam SEPP hanya jika Anda tidak lagi bekerja untuk perusahaan yang mensponsori. Setelah Anda memulai program SEPP di akun pensiun, Anda juga tidak boleh melakukan penambahan atau distribusi apa pun dari akun tersebut. Setiap perubahan pada saldo akun, dengan pengecualian SEPP dan biaya yang diperlukan, seperti biaya perdagangan dan administrasi, dapat mengakibatkan modifikasi program SEPP dan dapat menyebabkan diskualifikasi oleh IRS — dan, sekali lagi, pengenaan semua hukuman yang dibebaskan, ditambah bunga.
Terlepas dari keterbatasan dan kekurangan ini, rencana SEPP layak dipertimbangkan jika Anda perlu memanfaatkan dana lebih awal. Di antara kelebihan lainnya, program ini tidak terlalu membatasi tentang bagaimana Anda membelanjakan dana yang Anda tarik tanpa penalti jika dibandingkan dengan penarikan yang sulit.