Rencana-Manfaat Didefinisikan

Apa Rencana-Manfaat Didefinisikan?

Program imbalan pasti adalah program pensiun yang disponsori pemberi kerja di mana imbalan kerja dihitung menggunakan rumus yang mempertimbangkan beberapa faktor, seperti lama kerja dan riwayat gaji.  Perusahaan bertanggung jawab untuk mengelola investasi dan risiko rencana dan biasanya akan mempekerjakan manajer investasi luar untuk melakukan ini. Biasanya seorang karyawan tidak bisa hanya menarik dana seperti pada rencana 401 (k). Sebaliknya mereka menjadi berhak untuk mengambil keuntungan mereka sebagai anuitas seumur hidup atau dalam beberapa kasus sebagai lump-sum pada usia yang ditentukan oleh aturan program.

Memahami Rencana Manfaat Pasti

Juga dikenal sebagai program pensiun atau program manfaat yang memenuhi syarat, jenis program ini disebut “manfaat pasti” karena karyawan dan pemberi kerja mengetahui rumus untuk menghitung manfaat pensiun sebelumnya, dan mereka menggunakannya untuk menentukan dan menetapkan manfaat yang dibayarkan.Dana ini berbeda dengan dana pensiun lainnya, seperti rekening tabungan pensiun, di mana jumlah pembayarannya bergantung pada hasil investasi.Hasil investasi yang buruk atau asumsi dan perhitungan yang salah dapat mengakibatkan kekurangan dana, di mana pemberi kerja secara hukum berkewajiban untuk menutupi perbedaan tersebut dengan kontribusi tunai.


Poin Penting

  • Program imbalan pasti adalah program berbasis pemberi kerja yang memberikan imbalan berdasarkan faktor-faktor seperti lama kerja dan riwayat gaji.
  • Pensiun adalah program manfaat pasti.
  • Berbeda dengan program iuran pasti, pemberi kerja, bukan karyawan, bertanggung jawab atas semua perencanaan dan risiko investasi program imbalan pasti.
  • Manfaat dapat didistribusikan sebagai pembayaran bulanan tetap seperti anuitas atau dalam satu pembayaran sekaligus.
  • Pasangan yang masih hidup sering kali berhak atas tunjangan jika karyawan tersebut meninggal dunia.

Karena pemberi kerja bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi dan mengelola investasi rencana tersebut, pemberi kerja menanggung semua risiko investasi dan perencanaan.

Contoh Pembayaran Rencana Manfaat Pasti

Program imbalan pasti menjamin imbalan atau pembayaran tertentu pada saat pensiun.Pemberi kerja dapat memilih tunjangan tetap atau tunjangan yang dihitung sesuai dengan rumus yang memperhitungkan masa kerja, usia, dan gaji rata-rata.Pemberi kerja biasanya mendanai rencana tersebut dengan menyumbangkan jumlah reguler, biasanya persentase dari gaji karyawan, ke dalam rekening tangguhan pajak .Namun, tergantung pada rencananya, karyawan juga dapat memberikan kontribusi.Kontribusi pemberi kerja, pada dasarnya, adalah kompensasi yang ditangguhkan.


Setelah pensiun, program tersebut dapat membayar pembayaran bulanan selama masa hidup karyawan atau sebagai  pembayaran sekaligus. Misalnya, sebuah program untuk pensiunan dengan masa kerja 30 tahun saat pensiun dapat menyatakan manfaat sebagai jumlah dolar yang tepat, seperti $ 150 per bulan per tahun dari layanan karyawan. Program ini akan membayar karyawan $ 4.500 per bulan sebagai pensiun. Jika karyawan tersebut meninggal, beberapa program mendistribusikan manfaat yang tersisa kepada penerima manfaat karyawan tersebut.

Anuitas vs. Pembayaran Lump-Sum

Opsi pembayaran biasanya mencakup anuitas seumur hidup, yang memberikan tunjangan tetap bulanan sampai kematian;a bersama dan selamat berkualitas anuitas , yang menawarkan manfaat bulanan tetap sampai kematian dan memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk terus menerima manfaat setelahnya;  atau pembayaran sekaligus, yang membayar seluruh nilai paket dalam satu pembayaran.

Referensi cepat

Memilih opsi pembayaran yang tepat penting karena dapat memengaruhi jumlah manfaat yang diterima karyawan. Yang terbaik adalah mendiskusikan opsi manfaat dengan penasihat keuangan.

Bekerja satu tahun tambahan meningkatkan tunjangan karyawan, karena meningkatkan masa kerja yang digunakan dalam formula tunjangan. Tahun tambahan ini juga dapat meningkatkan gaji akhir yang digunakan pemberi kerja untuk menghitung tunjangan. Selain itu, mungkin ada ketentuan yang menyatakan bahwa bekerja setelah usia pensiun normal program secara otomatis meningkatkan imbalan kerja.