Rencana Kontribusi yang Ditetapkan


Apa Rencana Kontribusi yang Ditetapkan?

Program kontribusi pasti (DC) adalah program pensiun yang biasanya  ditangguhkan pajak, seperti  401 (k)  atau 403 (b), di mana karyawan menyumbangkan jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka ke akun yang dimaksudkan. untuk mendanai pensiun mereka. Perusahaan sponsor terkadang akan mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan. Paket ini menempatkan batasan yang mengontrol kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik diri dari akun ini tanpa penalti.


Poin Penting

  • Program pensiun iuran pasti (DC) memungkinkan karyawan untuk menginvestasikan dolar sebelum pajak di pasar modal di mana mereka dapat menumbuhkan penangguhan pajak hingga pensiun.
  • 401 (k) dan 403 (b) adalah dua program iuran pasti yang populer yang biasa digunakan oleh perusahaan dan organisasi untuk mendorong karyawan mereka menabung untuk masa pensiun.
  • Rencana DC dapat dibandingkan dengan pensiun manfaat pasti (DB), di mana pendapatan pensiun dijamin oleh pemberi kerja. Dengan rencana DC, tidak ada jaminan, dan partisipasi bersifat sukarela dan mandiri.

Memahami Rencana Kontribusi yang Ditetapkan

Tidak ada cara untuk mengetahui seberapa besar program iuran pasti akan diberikan kepada karyawan setelah pensiun, karena tingkat iuran dapat berubah, dan pengembalian investasi dapat naik dan turun selama bertahun-tahun.

Rencana kontribusi pasti menyumbang $ 8,2 triliun dari $ 29,1 triliun total aset program pensiun yang disimpan di Amerika Serikat pada 19 Juni 2019, menurut Investment Company Institute. Program iuran pasti berbeda dengan program imbalan pasti, yang juga disebut program pensiun, yang menjamin peserta menerima imbalan tertentu pada tanggal tertentu di masa depan.

Rencana kontribusi pasti mengambil dolar sebelum pajak dan memungkinkannya tumbuh dalam investasi pasar modal dengan dasar penangguhan pajak. Ini berarti bahwa pajak pendapatan pada akhirnya akan dibayarkan pada saat penarikan, tetapi tidak sampai usia pensiun (minimal 59½ tahun, dengan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) mulai usia 72).

Idenya adalah bahwa karyawan mendapatkan lebih banyak uang, dan dengan demikian tunduk pada kelompok pajak yang lebih tinggi sebagai pekerja penuh waktu, dan akan memiliki kelompok pajak yang lebih rendah ketika mereka pensiun. Selanjutnya, pendapatan yang diperoleh di dalam akun tidak akan dikenakan pajak sampai ditarik oleh pemegang akun (jika ditarik sebelum usia 59½, denda 10% juga akan berlaku).

Keuntungan Berpartisipasi dalam Rencana Kontribusi Pasti

Kontribusi yang dibuat untuk program kontribusi pasti dapat ditangguhkan pajak. Dalam rencana iuran pasti tradisional, iuran ditangguhkan pajak, tetapi penarikan dikenakan pajak. Dalam Roth 401 (k) , pemegang akun memberikan kontribusi setelah pajak, tetapi penarikan bebas pajak jika kualifikasi tertentu terpenuhi. Status yang diuntungkan pajak dari rencana kontribusi pasti umumnya memungkinkan saldo tumbuh lebih besar dari waktu ke waktu dibandingkan dengan akun yang dikenakan pajak setiap tahun, seperti pendapatan dari investasi yang disimpan di akun perantara.

Rencana kontribusi pasti yang disponsori pemberi kerja juga dapat menerima kontribusi yang sesuai. Lebih dari tiga perempat perusahaan berkontribusi ke akun 401 (k) karyawan berdasarkan jumlah kontribusi peserta. Kontribusi pemberi kerja yang paling umum adalah 50 sen per $ 1 yang dikontribusikan hingga persentase tertentu, tetapi beberapa perusahaan yang mencocokkan $ 1 untuk setiap $ 1 berkontribusi hingga persentase gaji karyawan, umumnya 4% –6%. Jika atasan Anda menawarkan pencocokan pada kontribusi Anda, umumnya disarankan untuk berkontribusi setidaknya jumlah maksimum yang akan mereka cocokkan, karena ini pada dasarnya adalah uang gratis yang akan tumbuh seiring waktu dan akan menguntungkan Anda di masa pensiun.

Fitur lain dari banyak rencana kontribusi pasti termasuk pendaftaran peserta otomatis, peningkatan kontribusi otomatis, penarikan kesulitan , ketentuan pinjaman, dan kontribusi pengejaran untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas.

Batasan Rencana Kontribusi yang Ditetapkan

Program iuran pasti, seperti akun 401 (k), mengharuskan karyawan untuk berinvestasi dan mengelola uang mereka sendiri agar cukup menabung untuk pendapatan pensiun di kemudian hari. Karyawan mungkin tidak paham secara finansial dan mungkin tidak memiliki pengalaman lain dalam berinvestasi di saham, obligasi, dan kelas aset lainnya. Ini berarti bahwa beberapa individu mungkin berinvestasi dalam portofolio yang tidak tepat, misalnya, berinvestasi berlebihan di saham perusahaan mereka sendiri daripada portofolio yang terdiversifikasi dengan baik dari berbagai indeks kelas aset.

Program pensiun manfaat pasti (DB), berbeda dengan program DC, dikelola secara profesional dan menjamin pendapatan pensiun seumur hidup dari pemberi kerja sebagai anuitas. Rencana DC tidak memiliki jaminan seperti itu, dan banyak pekerja, bahkan jika mereka memiliki portofolio yang terdiversifikasi dengan baik, tidak menyisihkan cukup banyak uang secara teratur, dan karena itu akan menemukan bahwa mereka tidak memiliki cukup dana untuk bertahan selama masa pensiun.

$ 174.000

Rata-rata saldo 401 (k) orang Amerika berusia 50-59 tahun pada 2019, menurut Fidelity. Seorang pensiunan yang menarik 5% setahun akan menghasilkan hanya $ 8.700 per tahun, dan itu sebelum pajak.

Contoh Rencana Kontribusi Pasti Lainnya

401 (k) mungkin paling identik dengan rencana kontribusi pasti, tetapi ada banyak pilihan rencana lainnya. Rencana 401 (k) tersedia untuk karyawan perusahaan publik dan bisnis. Paket 403 (b) biasanya tersedia untuk karyawan perusahaan nirlaba, seperti sekolah. Khususnya, 457 paket tersedia untuk karyawan dari jenis bisnis nirlaba tertentu, serta karyawan negara bagian dan kota. Thrift Savings Plan  digunakan untuk pegawai pemerintah federal, sementara 529 rencana digunakan untuk mendanai pendidikan perguruan tinggi anak.

Karena  akun pensiun individu  sering kali memerlukan kontribusi pasti ke dalam akun yang diuntungkan pajak tanpa manfaat konkret, mereka juga dapat dianggap sebagai program iuran pasti.