Kontribusi Setelah Pajak
Apa Kontribusi Setelah Pajak?
Kontribusi setelah pajak adalah uang yang dibayarkan ke akun pensiun atau investasi setelah pajak penghasilan atas pendapatan tersebut telah dikurangkan. Saat membuka rekening pensiun yang diuntungkan pajak, seseorang dapat memilih untuk menangguhkan pajak penghasilan yang terhutang sampai setelah pensiun, jika itu disebut rekening pensiun tradisional, atau membayar pajak penghasilan pada tahun pembayaran dilakukan, jika itu adalah akun pensiun Roth.
Beberapa penabung, kebanyakan mereka yang berpenghasilan lebih tinggi, dapat menyumbangkan pendapatan setelah pajak ke rekening tradisional di samping jumlah maksimum sebelum pajak yang diperbolehkan. Mereka tidak mendapatkan keuntungan pajak langsung. Pencampuran uang sebelum pajak dan setelah pajak ini membutuhkan penghitungan yang cermat untuk tujuan perpajakan.
Memahami Kontribusi Setelah Pajak
Untuk mendorong orang Amerika menabung menuju tahun-tahun pensiun mereka, pemerintah menawarkan sejumlah rencana pensiun yang diuntungkan pajak seperti rencana 401 (k), yang ditawarkan oleh banyak perusahaan kepada karyawan mereka, dan IRA, yang dapat digunakan oleh siapa saja dengan penghasilan yang diperoleh. buka melalui bank atau broker.
Sebagian besar, tetapi tidak semua, orang yang membuka akun pensiun dapat memilih salah satu dari dua opsi utama:
- Rekening pensiun tradisional memungkinkan pemiliknya memasukkan uang “sebelum pajak” ke dalam rekening investasi. Artinya, uang tersebut tidak dikenakan pajak pendapatan pada tahun pembayaran itu masuk. Pendapatan kotor kena pajak penabung untuk tahun itu dikurangi dengan jumlah kontribusi. IRS akan mendapatkan haknya ketika pemegang akun menarik uangnya, mungkin setelah pensiun.
- Akun Roth adalah opsi “setelah pajak”. Ini memungkinkan penabung untuk membayar uang setelah dikenai pajak. Itu lebih merupakan pukulan bagi pendapatan langsung orang tersebut untuk dibawa pulang. Tetapi setelah pensiun, tidak ada pajak lagi yang harus dibayar pada seluruh saldo di akun. Opsi Roth 401 (k) (disebut sebagai opsi Roth yang ditunjuk) lebih baru dan tidak semua perusahaan menawarkannya kepada karyawan mereka. Penerima di atas batas yang ditetapkan tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi ke akun Roth IRA.
Pasca Pajak atau Sebelum Pajak?
Opsi Roth pasca pajak menawarkan daya tarik sarang telur pensiun yang tidak dikenakan pajak lebih lanjut. Ini paling masuk akal bagi mereka yang yakin bahwa mereka mungkin akan membayar tarif pajak yang lebih tinggi di masa depan, baik karena pendapatan pensiun mereka yang diharapkan atau karena mereka berpikir pajak akan naik.
Selain itu, uang yang dikontribusikan setelah pajak dapat ditarik kapan saja tanpa dikenakan sanksi IRS yang besar. (Keuntungan di akun tidak tersentuh sampai pemegang akun adalah 59½.)
Sisi negatifnya, opsi pasca pajak berarti gaji yang lebih kecil dengan setiap kontribusi ke dalam akun.
Opsi pra-pajak atau tradisional mengurangi pajak penabung yang terhutang untuk tahun di mana kontribusi dibuat. Ini adalah pukulan yang lebih kecil untuk pendapatan saat ini.
Sisi negatifnya adalah, penarikan dari jenis dana pensiun ini akan menjadi penghasilan kena pajak, entah itu uang yang dibayarkan atau keuntungan dari uang yang diperoleh.
Kontribusi Setelah Pajak dan Roth IRA
Sebuah Roth IRA menurut definisi adalah rekening pensiun di mana laba tumbuh bebas pajak selama uang tersebut diadakan di Roth IRA setidaknya selama lima tahun. Kontribusi ke Roth dilakukan dengan dolar setelah pajak, dan sebagai hasilnya, mereka tidak dapat dikurangkan dari pajak. Namun, Anda dapat menarik kontribusi di masa pensiun tanpa pajak.
Baik akun pensiun pasca-pajak dan sebelum pajak memiliki batasan berapa banyak yang dapat disumbangkan setiap tahun.
- Batas kontribusi tahunan untuk Roth dan IRA tradisional adalah $ 6.000 untuk tahun pajak 2020 dan 2021. Mereka yang berusia 50 ke atas dapat menyetor kontribusi tambahan sebesar $ 1.000.
- Batas kontribusi untuk Roth dan paket 401 (k) tradisional adalah $ 19.500 untuk tahun 2020 dan 2021, ditambah $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.
Penalti Pajak Penarikan Awal
Sebagaimana dicatat, uang yang disimpan di akun pasca-pajak atau Roth, tetapi bukan keuntungan yang diperolehnya, dapat ditarik kapan saja tanpa denda. Pajak sudah dibayar. IRS tidak peduli.
Tetapi jika itu adalah akun pra-pajak atau tradisional, setiap uang yang ditarik sebelum usia 59 1/2 akan dikenakan pajak sepenuhnya dan dikenakan penalti penarikan awal yang besar dan kuat .
Seorang pemegang akun yang berganti pekerjaan dapat menggulirkan uang ke akun serupa yang tersedia di pekerjaan baru tanpa membayar pajak apa pun. Istilah “roll over” memiliki arti. Artinya, uang langsung mengalir dari satu rekening ke rekening lain dan tidak pernah dibayarkan ke tangan Anda. Jika tidak, itu bisa dihitung sebagai penghasilan kena pajak untuk tahun itu.
Akun Campuran Pasca Pajak dan Sebelum Pajak
Seperti disebutkan di atas, ada batasan jumlah uang yang dapat disumbangkan penabung setiap tahun ke rekening pensiun. (Sebenarnya, Anda dapat memiliki lebih dari satu akun, atau akun setelah pajak dan sebelum pajak, tetapi batas kontribusi totalnya sama.)
Penarikan kontribusi setelah pajak ke IRA tradisional tidak akan dikenakan pajak. Namun, satu-satunya cara untuk memastikan hal ini tidak terjadi adalah dengan mengajukan Formulir IRS 8606. Formulir 8606 harus diajukan untuk setiap tahun Anda memberikan kontribusi setelah pajak (tidak dapat dikurangkan) ke IRA tradisional dan untuk setiap tahun berikutnya hingga Anda telah menggunakan semua saldo setelah pajak Anda.
Karena dana dalam rekening dipisahkan menjadi komponen kena pajak dan tidak kena pajak, menghitung pajak yang harus dibayar pada distribusi yang diwajibkan lebih rumit daripada jika pemegang rekening hanya memberikan kontribusi sebelum pajak.