Ensiklopedia keuangan

Akun Pensiun Perorangan (IRA)

Apa Akun Pensiun Perorangan (IRA)?

Akun pensiun individu (IRA) adalah akun yang diuntungkan pajak yang digunakan individu untuk menabung dan berinvestasi untuk masa pensiun. Internal Revenue Service (IRS) juga menggunakan istilah “pengaturan pensiun individu (IRA) untuk merujuk secara luas ke rekening pensiun individu, anuitas pensiun individu dan trust lainnya dan rekening kustodian yang bertindak sebagai rencana tabungan pribadi dengan keuntungan pajak untuk menyisihkan uang untuk pensiun.

Ada beberapa jenis IRA— IRA Tradisional, Roth IRA , SEP IRA , dan SIMPLE IRA. Masing-masing memiliki aturan berbeda terkait kelayakan, perpajakan, dan penarikan.

Poin Penting

  • IRA adalah akun yang diuntungkan pajak yang digunakan individu untuk menabung dan berinvestasi untuk masa pensiun.
  • Jenis IRA termasuk IRA tradisional, IRA Roth, SEP IRA, dan SIMPLE IRA.
  • Jika Anda menarik uang dari IRA sebelum usia 59½, Anda biasanya akan dikenakan penalti penarikan awal sebesar 10%.
  • Ada batasan pendapatan untuk berkontribusi kepada Roth IRA dan untuk mengurangi kontribusi ke IRA tradisional.
  • Aturan mengenai kontribusi maksimum dan batas pendapatan untuk IRA berubah setiap tahun.

Memahami Individual Retirement Accounts (IRA)

Jadi bagaimana cara kerja IRA?Investasi yang disimpan di IRA dapat mencakup berbagai produk keuangan, termasuk saham, obligasi, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan reksa dana.IRA mandiri memungkinkan investor untuk membuat semua keputusan dan memberi mereka akses ke pilihan investasi yang lebih luas, termasuk real estat, penempatan pribadi , dan komoditas.  A self-directed IRA bisa menjadi IRA tradisional atau Roth IRA. orang nya . 

Pembayar pajak perorangan dapat membentuk IRA tradisional dan Roth, sementara pemilik usaha kecil dan wiraswasta dapat menyiapkan SEP dan IRA SEDERHANA.IRA harus dibuka dengan institusi yang telah menerima persetujuan Internal Revenue Service (IRS) untuk menawarkan akun ini.Pilihannya termasuk bank, perusahaan pialang, credit union yang diasuransikan secara federal, dan asosiasi simpan pinjam.Sebagian besar investor individu membukaIRA dengan broker .

Penghasilan Anda dan apakah Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja memengaruhi jenis IRA mana yang dapat Anda buka dan apakah kontribusi Anda akan dikurangkan dari pajak.  Karena IRA dimaksudkan untuk tabungan pensiun, biasanya adapenalti penarikan awal sebesar 10% jika Anda mengambil uang sebelum usia 59½.Bergantung pada jenis IRA yang Anda miliki, Anda mungkin juga perlu membayar pajak penghasilan atas penarikan awal Anda.

Referensi cepat

Anda hanya dapat berkontribusi ke IRA dengan penghasilan yang diperoleh yang memenuhi aturan IRA.Pendapatan dari bunga dan dividen, tunjangan Jaminan Sosial, atau tunjangan anak tidak dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh.4

Jenis Akun Pensiun Perorangan (IRA)

Berikut ini adalah rincian berbagai jenis IRA dan aturan terkait masing-masing.

IRA tradisional

Dalam kebanyakan kasus, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak.Jika seseorang memasukkan $ 6.000 ke IRA, penghasilan kena pajak orang tersebut berkurang sebesar kontribusi.Namun, ketika mereka menarik uang dari rekening tersebut selama masa pensiun, penarikan tersebut dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa .Untuk tahun 2021, kontribusi individu tahunan untuk IRA tradisional tidak dapat melebihi $ 6.000 dalam banyak kasus.Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat berkontribusi hingga $ 7.000 per tahun menggunakan kontribusi pengejaran .

Untuk tahun 2021, IRS mengubah rentang penghentian pendapatan untuk mengurangi kontribusi ke IRA tradisional bagi investor dengan rencana pensiun di tempat kerja.Kisaran penghentian penggunaan untuk pasangan menikah berubah dari $ 104.000– $ 124.000 pada tahun 2020 menjadi $ 105.000– $ 125.000 dan dari $ 65.000– $ 75.000 menjadi $ 66.000– $ 76.000 untuk para lajang.

Beberapa faktor kunci menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda.Misalkan Anda adalah satu orang atau file sebagai kepala rumah tangga dan memiliki program pensiun, seperti 401 (k) atau 403 (b) , tersedia di tempat kerja.Kontribusi IRA tradisional Anda sepenuhnya dapat dikurangkan jika pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI)Anda yang dimodifikasi adalah $ 65.000 atau kurang pada tahun 2020. Pada tahun 2021, batasnya adalah $ 66.000.Jika Anda menikah mengajukan bersama, batasnya adalah $ 104.000 atau kurang pada tahun 2020 dan $ 105.000 pada tahun 2021. Jika Anda berpenghasilan lebih, Anda mulai kehilangan potongan.7  Gunakan tabel ini untuk mencari tahu di mana Anda cocok.

Mulai usia 72, pemegang IRA tradisional harus mulai mengambil distribusi minimum RMD yang disyaratkan) , yang didasarkan pada ukuran akun dan harapan hidup mereka. Kegagalan untuk melakukannya dapat mengakibatkan denda pajak sebesar 50% dari jumlah distribusi yang diwajibkan.

Pada tahun 2019,Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) meningkatkan persyaratan usia untuk mengambil RMD dari 70½ menjadi 72.Undang-undang ini juga menghapus batas usia ketika seseorang dapat berkontribusi ke IRA, yaitu 70½.Seseorang dari segala usia dengan penghasilan yang diperoleh sekarang dapat berkontribusi ke IRA.

Referensi cepat

Biasanya, pembayar pajak memiliki tenggat waktu pengajuan pajak hingga 15 April untuk memberikan kontribusi IRA untuk tahun pajak sebelumnya.Misalnya, Anda memiliki waktu hingga 15 April 2021 untuk berkontribusi pada IRA untuk tahun pajak 2020.Perhatikan bahwa karena badai musim dingin yang melanda Texas pada Februari 2021, IRS telah mengubah tenggat waktu pengajuan pajak individu dan bisnis, serta pembayaran pajak, dari 15 April 2021 hingga 15 Juni 2021.

Roth IRA

Kontribusi Roth IRA tidak dapat mengurangi pajak, tetapi distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak.Anda berkontribusi pada Roth IRA menggunakan dolar setelah pajak, tetapi Anda tidak menghadapi pajak apa pun atas keuntungan investasi.Saat Anda pensiun, Anda dapat menarik dari akun tanpa menimbulkan pajak penghasilan apa pun atas penarikan Anda.Roth IRA juga tidak memiliki RMD.Jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda tidak perlu mengeluarkannya dari rekening Anda.Anda masih dapat berkontribusi untuk Roth IRA selama Anda memiliki penghasilan yang layak, tidak peduli berapa usia Anda.

Batasan kontribusi Roth IRA untuk tahun pajak 2020 dan 2021 sama dengan IRA tradisional.Namun, ada tangkapan.Ada batasan pendapatan untuk berkontribusi ke Roth IRA.  Kisaran penghentian penggunaan untuk pelapor tunggal adalah antara $ 124.000 dan $ 139.000 pada tahun 2020 dan antara $ 125.000 dan $ 140.000 pada tahun 2021. Untuk pasangan menikah yang mengajukan pajak bersama, kisaran penghentian penggunaan adalah $ 196.000 hingga $ 206.000 pada tahun 2020 dan $ 198.000 hingga $ 208.000 pada tahun 2021.

SEP IRA

Individu wiraswasta, seperti kontraktor independen, pekerja lepas, dan pemilik usaha kecil, dapat menyiapkan SEP IRA.Singkatan SEP adalah singkatan dari “pensiun karyawan yang disederhanakan.”SEP IRA mematuhi aturan perpajakan yang sama untuk penarikan seperti IRA tradisional.Untuk tahun 2021, kontribusi SEP IRA dibatasi hingga 25% dari kompensasi atau $ 58.000, mana saja yang lebih kecil.

Pemilik bisnis yang menyiapkan SEP IRA untuk karyawannya dapat mengurangi kontribusi yang mereka buat atas nama karyawan.Namun, karyawan perusahaan tidak diizinkan untuk berkontribusi ke akun mereka, dan IRS mengenakan pajak atas penarikan mereka sebagai pendapatan.

IRA SEDERHANA

IRA SEDERHANA juga ditujukan untuk bisnis kecil dan individu wiraswasta.Singkatan SIMPLE adalah singkatan dari “rencana kecocokan insentif tabungan untuk karyawan.”Jenis IRA ini mengikuti aturan pajak yang sama untuk penarikan seperti IRA tradisional.

Tidak seperti SEP IRA, SIMPLE IRA memungkinkan karyawan memberikan kontribusi ke akun mereka, dan pemberi kerja juga diwajibkan untuk memberikan kontribusi.Semua kontribusi dapat dikurangkan dari pajak, berpotensi mendorong bisnis atau karyawan ke dalam kelompok pajak yang lebih rendah.  Batas kontribusi karyawan IRA SEDERHANA pada tahun 2021 adalah $ 13.500, dan batas pengejaran (untuk pekerja berusia 50 tahun ke atas) adalah $ 3.000, sama dengan tahun 2020.

Referensi cepat

Pada tahun 2008, IRS mengeluarkan “Revenue Ruling 2008-5,” yang mengatakan bahwa transaksi IRA juga dapatmemicu aturan wash-sale .Jika saham dijual di akun non-pensiun, diikuti dengan saham yang secara substansial identik dibeli di IRA dalam periode 30 hari, investor tidak dapat mengklaim kerugian pajak atas penjualan tersebut.Basis investasi di IRA individu juga tidak akan ditingkatkan.

Membandingkan Opsi IRA

Gunakan bagan di bawah ini untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang cara kerja IRA yang berbeda.

Catatan: Untuk melihat grafik lengkap, gunakan slider di bagian bawah untuk melihat kolom di paling kanan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa sajakah jenis akun pensiun individu?

Yang paling mendasar adalah IRA tradisional, di mana siapa pun dapat membuka dan memberikan kontribusi tahunan atas dasar penangguhan pajak. Roth IRA malah menggunakan kontribusi setelah pajak yang tumbuh bebas pajak di masa depan, tetapi tunduk pada batasan pendapatan. SEP dan SIMPLE IRA ditujukan untuk pemilik bisnis atau wiraswasta.

Bisakah saya berkontribusi ke beberapa akun pensiun di tahun yang sama?

Ya, tetapi Anda harus yakin bahwa kontribusi gabungan untuk semua IRA Anda tidak melebihi jumlah batas tahunan. Anda juga dapat berkontribusi untuk IRA dan paket 401 (k) yang ditawarkan melalui perusahaan Anda, yang dilengkapi dengan seperangkat aturan, batasan, dan kualifikasinya sendiri.

Apa yang terjadi jika saya menarik uang dari IRA lebih awal?

IRA dimaksudkan sebagai rekening tabungan pensiun jangka panjang, dan karenanya disertai dengan penalti penarikan awal. Jika Anda mengambil uang dari IRA sebelum usia 59½ Anda akan dikenakan denda 10% dan harus membayar kewajiban pajak tangguhan yang terhutang. Jadi, jika Anda menarik $ 10.000 dari IRA tradisional dan termasuk dalam kelompok pajak 25%, Anda akan membayar denda $ 1.000 (10%) ditambah pajak $ 2.500, menyisakan $ 6.500. Ada beberapa alasan yang memenuhi syarat untuk melakukan penarikan lebih awal, seperti untuk rumah pertama atau biaya medis darurat, yang tidak dikenakan denda 10%, tetapi akan dikenakan pajak.

Perhatikan bahwa pinjaman tidak diizinkan dari IRA atau dari paket SEP dan SIMPLE IRA. Pinjaman hanya mungkin dari rencana yang memenuhi syarat seperti akun 401 (k) atau 403 (b). Jika pemilik IRA mencoba meminjam darinya, akun tersebut tidak lagi diklasifikasikan sebagai IRA dan tunduk pada semua denda dan pajak.

Investasi apa yang dapat saya pegang di IRA?

Investasi IRA bersifat mandiri, artinya Anda membuat semua pilihan investasi. Anda dapat memegang saham, obligasi, reksa dana, ETF, dan uang tunai, di antara aset lainnya. Perhatikan bahwa investasi tertentu, termasuk asuransi jiwa, barang koleksi, seperti seni, barang antik, permata, koin, atau minuman beralkohol, dilarang ditempatkan di IRA, dan IRA hanya dapat berinvestasi di logam mulia tertentu, seperti emas, jika mereka memenuhi persyaratan khusus. 

Apa yang terjadi pada aset IRA saya ketika saya meninggal?

Semua akun IRA membutuhkan penerima yang disebutkan. Jika Anda meninggal sebelum aset IRA Anda ditarik, aset tersebut akan diberikan kepada penerima Anda. Jika penerima tersebut berada di bawah usia pensiun, mereka akan tunduk pada aturan distribusi dan penarikan IRA yang sama. Untuk pasangan yang sudah menikah, penerima manfaat adalah pasangan dari pemegangnya, kecuali pasangan tersebut setuju secara tertulis bahwa penerima lain akan disebutkan namanya.