Rencana pensiun yang memenuhi syarat
Apa Rencana pensiun yang memenuhi syarat?
Program pensiun yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan Kode Pendapatan Internal Bagian 401 (a) dari Internal Revenue Service (IRS) dan dengan demikian memenuhi syarat untuk menerima manfaat pajak tertentu, tidak seperti paket yang tidak memenuhi syarat. Pemberi kerja menetapkan program pensiun tersebut atas nama dan untuk kepentingan karyawan perusahaan. Ini adalah salah satu alat yang dapat membantu pemberi kerja menarik dan mempertahankan karyawan yang baik.
Memahami Rencana Pensiun yang Berkualitas
Paket yang memenuhi syarat terdiri dari dua jenis utama: manfaat pasti dan kontribusi pasti, meskipun ada juga beberapa program lain yang merupakan gabungan dari keduanya, yang paling umum disebut rencana saldo kas. Program manfaat pasti memberi karyawan jaminan pembayaran dan menempatkan risiko pada pemberi kerja untuk menabung dan berinvestasi dengan benar untuk memenuhi kewajiban program. Pensiun jenis anuitas tradisional adalah contoh program manfaat pasti.
Poin Penting
- Program pensiun yang memenuhi syarat memenuhi persyaratan IRS dan menawarkan manfaat pajak tertentu.
- Contoh program pensiun yang memenuhi syarat meliputi 401 (k), 403 (b), dan rencana bagi hasil.
- Saham, reksa dana, real estat, dan dana pasar uang adalah jenis investasi yang terkadang diadakan dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat.
- Pengusaha menawarkan rencana pensiun untuk menarik dan mempertahankan karyawan.
- Mengambil kontribusi dari program pensiun sebelum usia pensiun seringkali dapat mengakibatkan denda pajak.
Berdasarkan program iuran pasti, jumlah yang diterima karyawan di masa pensiun bergantung pada seberapa baik mereka menabung dan memperoleh melalui 401 (k) adalah contoh paling populer dari rencana iuran pasti. Contoh lain dari rencana yang memenuhi syarat termasuk yang berikut ini:
- Rencana pembagian keuntungan
- 403 (b) rencana
- Rencana pembelian uang
- Program manfaat pasti
- Rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP)
- Pengurangan Gaji Pensiun Pegawai yang Disederhanakan (SARSEP)
- Pensiun Karyawan yang Disederhanakan (SEP)
- Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SEDERHANA)
IRS memberikan panduan untuk persyaratan rencana umum yang memenuhi syarat .
Rencana Pensiun dan Berinvestasi yang Memenuhi Syarat
Paket yang memenuhi syarat hanya mengizinkan jenis investasi tertentu, yang bervariasi menurut rencana tetapi biasanya mencakup sekuritas yang diperdagangkan secara publik, real estat, dana tanggal target .
Rencana pensiun juga menentukan kapan distribusi dapat dilakukan, biasanya ketika karyawan mencapai usia pensiun yang ditentukan program, ketika karyawan menjadi cacat, ketika program dihentikan dan tidak diganti dengan program lain yang memenuhi syarat, atau ketika karyawan meninggal (dalam hal ini penerima menerima distribusi).
Rencana Pensiun dan Pajak yang Memenuhi Syarat
Rencana pensiun yang memenuhi syarat memberikan keringanan pajak kepada pemberi kerja atas kontribusi yang mereka berikan untuk karyawan mereka. Program yang memungkinkan karyawan untuk menangguhkan sebagian dari gaji mereka ke dalam program tersebut juga dapat mengurangi kewajiban pajak penghasilan karyawan saat ini dengan mengurangi penghasilan kena pajak. Pekerja dapat mengambil distribusi dari rencana yang memenuhi syarat sebelum usia pensiun atau sebelum salah satu peristiwa pemicu lainnya terjadi, tetapi distribusi akan dikenakan pajak dan denda yang seringkali membuat tidak bijaksana untuk melakukan distribusi lebih awal.
Beberapa paket juga memperbolehkan karyawan untuk meminjam dari program tersebut di bawah aturan ketat tentang bagaimana pinjaman itu dilunasi. Misalnya, aturan rencana mungkin mengharuskan pinjaman dilunasi dalam beberapa tahun tertentu, pekerja membayar bunga (yang kembali ke rencana) pinjaman, dan pinjaman segera dibayar kembali jika karyawan meninggalkan pekerjaannya. yang terikat dengan rencana pensiun yang memenuhi syarat.