Menguraikan penunjukan anuitas yang ditangguhkan

Saat Anda membeli anuitas pajak tangguhan, Anda harus menyebutkan tiga pihak: Pemilik, penerima , dan penerima.Pemilik membuat investasi awal, memutuskan kapan mulai mengambil pendapatan, dan dapat mengubah penunjukan penerima sesuai keinginan.Kehidupan annuitant adalah ukuran yang digunakan untuk menentukan manfaat yang akan dibayarkan berdasarkan kontrak.Penerima yang disebutkan berhak atas dana anuitas saat pemilik kontrak anuitas meninggal.

Umumnya, pemilik dan annuitant adalah individu yang sama. Ketika mereka bukan orang yang sama, segalanya bisa menjadi rumit ketika salah satu dari mereka meninggal, dan penerima manfaat dapat terkena tagihan pajak penghasilan yang besar jika mereka tidak memahami aturan.

Dalam artikel ini, kita akan membahas beberapa situasi yang dapat terjadi ketika pemilik anuitas atau annuitant meninggal dan memberikan beberapa langkah yang dapat diambil masing-masing pihak untuk melindungi aset mereka dan mengurangi kewajiban pajak.

Apa ?




  • Saat Anda membeli anuitas pajak tangguhan, Anda akan diminta untuk menyebutkan tiga pihak: penerima, pemilik, dan annuitant.
  • Annuitant dan pemilik anuitas seringkali merupakan orang yang sama dalam kontrak.
  • Saat Anda menyebutkan penerima, mereka berhak atas dana anuitas saat pemilik kontrak anuitas meninggal.

Ketentuan Umum

Penerima anuitas yang tidak memenuhi syarat (tidak diadakan dalam IRA atau rencana pensiun lainnya) tidak dapat memanfaatkan peningkatan dalam ketentuan dasar dalam kode pajak seperti yang mungkin mereka lakukan dengan aset lain yang Anda tinggalkan.Dengan demikian, mereka akan berhutang pajak penghasilan biasa atas semua keuntungan di akun tersebut.

Namun, jika mereka membatalkan kontrak, sebagian dari setiap pembayaran anuitas akan dianggap sebagai pengembalian pokok bebas pajak.Ini ditentukan dengan menghitung rasio pengecualian dan dapat menyebarkan kewajiban pajak dalam waktu yang lebih lama.


Annuities Milik Annuitant

Penerima Manfaat Pasangan

Pasangan penerima anuitas yang masih hidup diperlakukan sebagai pemilik baru. Ini akan memungkinkan pasangan Anda untuk menggantikan Anda dan terus menangguhkan pajak penghasilan sampai kematian mereka.

Penerima Manfaat Non-Pasangan

Tidak seperti penerima manfaat pasangan, penerima manfaat non-pasangan dari anuitas yang tidak memenuhi syarat tidak bisa begitu saja mengambil alih kepemilikan.Sebagai penerima manfaat, mereka harus mengambil manfaatnya dalam waktu lima tahun.Namun, mereka dapat membatalkan kontrak dalam waktu 60 hari setelah kematian Anda alih-alih menerima pembayaran sekaligus.  Pembayaran harus dimulai selambat-lambatnya satu tahun setelah Anda meninggal.

Penunjukan Pemilik-Annuitant yang Tidak Biasa

Anuitas Milik Bersama Suami Istri

Anda dan pasangan Anda mungkin bersama-sama memiliki kontrak anuitas. Ini mungkin telah dilakukan untuk tujuan perencanaan Medicaid. Misalnya, jika salah satu dari Anda memasuki panti jompo, yang lain dapat membatalkan kontrak berdasarkan harapan hidup pasangan yang tinggal di rumah tersebut. Ini akan membuat aset dibebaskan untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk Medicaid.

Namun, jika salah satu dari Anda meninggal sebelum membatalkan kontrak, mungkin ada masalah karena Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan penerima mengambil hasil seperti yang disebutkan di bagian sebelumnya setelah kematian pemilik bersama yang pertama.Akibatnya, penerima manfaat akan memiliki pajak yang harus dibayar, sementara pemilik bersama yang selamat akan kehilangan dana.

Referensi cepat

Anuitas adalah produk keuangan yang kompleks, jadi mungkin berguna untuk berkonsultasi dengan spesialis anuitas sebelum membelinya.

Pemilik, Pengganggu, dan Penerima Manfaat Adalah Orang Yang Berbeda

Ada penasihat yang menyarankan bahwa pemilik anuitas menyebut orang yang lebih muda sebagai penerima anuitas. Ini akan memperpanjang pembayaran dan kewajiban pajak pendapatan terkait untuk waktu yang lebih lama. Namun, jika annuitant meninggal sebelum pemiliknya, penerima manfaat harus mengeluarkan dana tersebut.

Sebagai contoh hipotetis, misalkan seseorang adalah pemilik anuitas, anaknya adalah annuitant, dan pasangannya adalah penerima manfaat utama. Jika anak meninggal, pasangan pemilik (yaitu, orang tua dari annuitant) harus mengambil hasil dan membayar pajak pendapatan seperti yang dilakukan oleh penerima manfaat non-pasangan lainnya.

Di sisi lain, jika pemiliknya meninggal lebih dulu, pasangannya dapat turun tangan dan melanjutkan penangguhan pajak anuitas. Jika nanti menikah lagi, mereka dapat menunjuk pasangan baru sebagai penerima manfaat. Setelah kematian, pasangan baru akan dapat melanjutkan penangguhan pajak.

Non-Pasangan Disebut sebagai Penerima (oleh Pemilik Non-Annuitant)

Untuk mengubah contoh di atas, anggaplah bahwa pemilik asli menamai saudara kandung sebagai penerima dan membiarkan anak tersebut sebagai annuitant. Dalam kasus ini, ketika pemiliknya meninggal, saudara kandung harus mengeluarkan dana seperti yang diwajibkan oleh penerima non-pasangan lainnya.

Yang Harus Anda Lakukan

Sebagai Pemilik

Investor harus menyimpan catatan yang baik tentang jumlah yang dimasukkan ke dalam anuitas. Juga, Anda ingin memeriksa untuk melihat siapa yang disebut sebagai pemilik, penerima, dan penerima.

Sementara itu, tinjau anuitas Anda untuk menafsirkan ketentuan distribusi penerima. Anda mungkin menemukan bahwa ada tuntutan penyerahan atas kematian pemilik non-annuitant tetapi tidak pada kematian annuitant. Atau mungkin ada pembebasan biaya penyerahan ketika seorang annuitant, tetapi bukan pemiliknya, memasuki panti jompo .

Sebagai Penerima Manfaat

Jika Anda telah mewarisi anuitas, minta perusahaan anuitas untuk menghitung pembayaran yang dapat Anda terima berdasarkan beberapa opsi pembayaran sistematis yang berbeda , seperti opsi seumur hidup, 20 tahun, dan 10 tahun. Minta mereka memberikan rasio pengecualian sehingga Anda dapat menentukan konsekuensi setelah pajak. Kemudian bandingkan ini dengan menerima pembayaran sekaligus.

Juga, jangan lupa bahwa jika federal pajak real dibayar, Anda bisa mengklaim pengurangan pajak penghasilan untuk jumlah yang disebabkan pajak real untuk anuitas sebagai bagian dari Anda pemotongan diperinci pada Jadwal A .

Garis bawah

Untuk pemilik, annuitant, dan penerima manfaat, mengetahui pilihan Anda dan tetap terinformasi adalah cara terbaik untuk menghindari kejutan keuangan yang tidak menyenangkan dan biaya yang tidak perlu.