Penampungan pajak

Apa Penampungan pajak?

Tempat penampungan pajak adalah kendaraan yang digunakan oleh individu atau organisasi untuk meminimalkan atau menurunkan pendapatan kena pajak mereka dan, oleh karena itu, kewajiban pajak. Tempat penampungan pajak legal, dan dapat berkisar dari akun investasi atau investasi yang memberikan perlakuan pajak yang menguntungkan, hingga aktivitas atau transaksi yang menurunkan pendapatan kena pajak melalui pemotongan atau kredit.

Contoh umum dari perlindungan pajak adalah rencana pensiun 401 (k) yang disponsori pemberi kerja dan obligasi pemerintah kota.

Memahami Tempat Penampungan Pajak

Ada berbagai ketentuan yang tersedia yang dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak perorangan atau badan hukum, baik sementara maupun permanen. Ketika sumber daya ini diterapkan untuk menurunkan tagihan pajak, kami mengatakan bahwa entitas yang terlibat melindungi pajaknya. Rute tax shelter yang diambil oleh wajib pajak untuk mengurangi atau menghapus kewajiban perpajakannya bisa legal atau ilegal, oleh karena itu, sangat penting bagi individu atau korporasi untuk mengevaluasi strategi pengurangan pajak agar tidak terkena sanksi dari Internal Revenue Service (IRS). .

Ada banyak tempat penampungan pajak yang disediakan pemerintah untuk membantu para pembayar pajaknya menurunkan beban pajak. Pemotongan pajak, misalnya, adalah jumlah pendapatan yang diperoleh yang dapat dikurangkan dari pendapatan kena pajak seseorang .Tarif pajak yang diterapkan pada pendapatan kena pajak yang lebih rendah akan menghasilkan tagihan pajak yang lebih rendah untuk individu tersebut.Beberapa tempat penampungan pajak yang disediakan dalam bentuk potongan pajak antara lain pemotongan iuran amal , pengurangan bunga pinjaman mahasiswa ,pengurangan bunga kredit , pemotongan biaya pengobatan tertentu, dll.

Misalnya, IRS mengizinkan sumbangan amal dikurangkan dari pajak hingga 50% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) individu.Jika seorang wajib pajak dengan pendapatan tahunan $ 82.000 memilih untuk menyumbangkan $ 12.000 ke organisasi amal yang memenuhi syarat , penghasilan kena pajaknya akan dikurangi menjadi $ 70.000.Karena dia termasuk dalam kelompok pajak marjinal 22%, dia akan menurunkan tagihan pajaknya sebesar $ 2.640 (12.000 x 22%).

Akun Pensiun

Tempat penampungan pajak juga tersedia secara legal dalam bentuk rekening investasi dan pensiun yang melindungi pendapatan dari pajak.Perlindungan pajak yang disediakan melalui rekening ini berfungsi sebagai insentif bagi penerima pendapatan untuk menabung untuk masa pensiun.Kontribusi pendapatan yang dibuat untuk rencana 401 (k) , 403 (b) , atau Individual Retirement Account (IRA) tidak akan dikenakan pajak sampai individu tersebut pensiun.Dengan cara ini, uang yang akan dikenakan pajak oleh IRS memperoleh bunga dan pendapatan di akun sampai dana ditarik.Seorang wajib pajak yang memanfaatkan perlindungan pajak yang disediakan melalui 401 (k), 403 (b), atau IRA mengurangi penghasilan kena pajaknya dengan jumlah kontribusinya ke salah satu akun.Untuk individu yang berharap berada dalam kelompok pajak pendapatan yang lebih tinggi pada saat mereka pensiun, Roth IRA dan Roth 401 (k) menyediakan cara untuk melindungi pendapatan dari pajak yang lebih tinggi.Dengan akun investasi ini, pendapatan yang dikontribusikan dikenai pajak sebelum masuk ke akun, tetapi tidak ada pajak yang berlaku saat dana ditarik.Dengan cara ini, jika wajib pajak mulai melakukan distribusi setelah dia memasukkan kelompok pajak yang lebih tinggi, dia sudah membayar pajak ketika dia termasuk dalam kelompok pendapatan yang lebih rendah.

Tempat Penampungan Pajak Umum Lainnya

Jenis aset tertentu juga dapat diinvestasikan untuk menyediakan tempat penampungan pajak.Investor yang memiliki investasi asing dalam portofolionya dapat memanfaatkan kredit pajak asing yang berlaku bagi wajib pajak yang membayar pajak atas pendapatan investasi asingnya kepada pemerintah asing.Kredit tersebut dapat digunakan oleh individu, perkebunan, atau perwalian untuk mengurangikewajiban pajak penghasilan mereka.  Beberapa obligasi daerah juga bebas pajak, yang berarti bahwa pendapatan bunga yang dihasilkan dibebaskan dari pajak pendapatan federal , dan dalam banyak kasus, pajak pendapatan negara bagian dan lokal juga.

Untuk mendorong investasi pada perusahaan sektor tertentu (misalnya eksplorasi minyak, energi terbarukan, dan pertambangan) yang membutuhkan modal besar dan membutuhkan waktu beberapa tahun untuk mulai menghasilkan keuntungan, pemerintah mengizinkan biaya eksplorasi yang dikeluarkan oleh perusahaan-perusahaan tersebut untuk dibagikan kepada pemegang saham. sebagai pengurang pajak.Biaya eksplorasi dan pengembangan diambil sebagai biaya pemegang saham;pemegang saham memotong biaya dari penghasilan kena pajak mereka seolah-olah mereka secara langsung menanggung biaya tersebut.

Reksa dana  yang berinvestasi dalam obligasi pemerintah atau  kota  juga merupakan tempat penampungan pajak yang umum.Meskipun Anda masih membayar pajak pendapatan atas investasi awal Anda saat dolar tersebut diperoleh, bunga yang dihasilkan oleh  sekuritas utang  ini dibebaskan dari  pajak penghasilan federal , sehingga investasi Anda menghasilkan pendapatan tahunan bebas pajak.

Penampungan Pajak vs. Penghindaran Pajak

Meskipun tempat penampungan pajak menyediakan cara untuk menghindari pajak secara legal, mereka juga dapat digunakan untuk menghindari pajak.Minimalisasi pajak (juga disebut sebagai penghindaran pajak ) adalah cara yang legal untuk meminimalkan pendapatan kena pajak dan menurunkan hutang pajak.Jangan bingung ini dengan penggelapan pajak , penghindaran pajak ilegal melalui representasi yang keliru atau cara serupa.  Jika investasi dilakukan dengan tujuan semata-mata untuk menghindari atau menghindari pajak, Anda dapat dipaksa untuk membayar pajak dan denda tambahan.Misalnya, jika kontraktor atau subkontraktor independen dengan sengaja mentransfer semua atau sebagian dari pendapatan yang diperolehnya kepada individu lain yang dikenakan tarif pajak yang lebih rendah, kontraktor tersebut akan menghindari pajak.  Selain itu, perusahaan yang memanfaatkan tarif pajak yang menguntungkan di negara-negara tertentu dengan membuat perusahaan lepas pantai untuk tujuan menghindari pajak, akan dikenakan sanksi berat oleh IRS yang memperlakukan strategi manipulatif seperti aktivitas curang yang dikenakan biaya tinggi, tuntutan pidana, dan hukuman penjara.  (Untuk bacaan terkait, lihat ” Mengapa Delaware Dianggap sebagai Penampungan Pajak “)