Solusi Rencana Pensiun untuk Pekerja 70 dan Lebih

Aturan mainnya bisa berubah ketika Anda mencapai tonggak usia 72 tahun — dan membuat penghasilan kena pajak Anda melambung. Tetapi Anda masih dapat memperoleh keuntungan pajak dari memasukkan uang ke dalam rekening pensiun sampai Anda pensiun secara formal dan penuh. Jika Anda menemukan diri Anda masih bekerja pada saat ini dalam hidup Anda, Anda mungkin mencoba menutup celah di sarang telur Anda atau Anda adalah salah satu dari orang-orang yang hanya akan siap untuk pensiun ketika mereka mencungkil tangan mati dingin Anda dari meja Anda .

Either way, mengetahui Anda memiliki pilihan dapat membuat perbedaan dalam Anda garis bawah .

Apa Solusi Rencana Pensiun untuk Pekerja 70 dan Lebih?

  • Pada usia 72, seorang pekerja harus mulai mengambil distribusi minimum yang diwajibkan dari rekening pensiun mereka.
  • Itu menaikkan usia dari 70½, mengikuti berlakunya SECURE Act pada Desember 2019.
  • Pekerja di atas 72 tahun berisiko memiliki penghasilan kena pajak yang lebih tinggi karena mereka sekarang harus menarik RMD.
  • Ada strategi untuk mengurangi penghasilan kena pajak yang lebih tinggi untuk seseorang yang berusia di atas 72 tahun, termasuk terus berkontribusi ke rekening pensiun.
  • Pekerja di atas 72 masih dapat berkontribusi ke IRA, 401 (k), dan akun pensiun lainnya, tergantung pada keadaan tertentu.




Pada tahun Anda menginjak usia 72 tahun, sistem pajak menghentikan akun pensiun Anda dalam bentuk distribusi minimum yang diwajibkan (RMD).  Saat Anda memperoleh gaji dan menarik RMD, konsekuensi pajak dapat mengakibatkan tarif pajak yang lebih tinggi dan persentase yang meningkat dari tunjangan Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak.

Selama bertahun-tahun, RMD dimulai pada usia 70½, tetapi setelah berlakunya Undang-UndangPengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada Desember 2019, RMD dinaikkan menjadi 72.  Demikian pula, hukum yang dulu membatasi tradisi Kontribusi IRA setelah usia 70½, tetapi undang-undang baru tidak menetapkan batas usia dan mengizinkan kontribusi tambahan selama Anda masih bekerja.

Meskipun demikian, pada usia 72 tahun, Anda harus mulai mengambil RMD, yang akan meningkatkan penghasilan kena pajak Anda, kecuali dilakukan penyesuaian lain.  Ketika penghasilan kena pajak Anda mulai membengkak selama periode hidup Anda, terus memasukkan uang ke dalam rencana pensiun tipe 401 (k) atau Roth IRA masih bisa berguna. Mari kita lihat perbedaan utama di antara opsi rencana pensiun paling populer dan periksa bagaimana menyusun rencana Anda untuk mengoptimalkan distribusi Anda setelah Anda tunduk pada aturan baru mencapai 72.


Ikhtisar Rekening Pensiun

Perubahan yang terjadi pada 72 bisa mengejutkan jika Anda belum memperhatikan detail peraturan akun pensiun. Inilah yang terjadi pada jenis-jenis kunci akun pensiun dan bagaimana Anda dapat terus menabung saat Anda masih bekerja.

IRA tradisional

Di bawah undang-undang baru, Anda diizinkan untuk berkontribusi pada IRA tradisional tanpa memandang usia.Di bawah undang-undang lama, Anda tidak dapat lagi berkontribusi pada IRA tradisional setelah Anda mencapai usia 70½.

Roth IRA

Siapapun dengan upah yang diperoleh dapat berkontribusi ke Roth IRA, dan tidak ada mandat yang mengharuskan kontributor atau pasangannya untuk mengambil RMD.

401 tradisional (k)

Berapa pun usianya, jika Anda masih bekerja, Anda dapat terus berkontribusi pada 401 (k) .Terlebih lagi, selama Anda memiliki kurang dari 5% dari bisnis tempat Anda bekerja, Anda tidak diharuskan mengambil RMD dari 401 (k) di perusahaan itu.

Roth 401 (k)

Terlepas dari usia, jika Anda masih bekerja, Anda dapat memberikan kontribusi penuh penangguhan gaji Anda ke Roth 401 (k) .Seperti 401 (k) tradisional, RMD diperlukan setelah Anda berpisah dari layanan atau jika Anda memiliki lebih dari 5% bisnis yang mempekerjakan Anda.Ini adalah perbedaan utama antara Roth 401 (k) dan Roth IRA.  Namun, distribusi mungkin tidak dikenakan pajak (tanyakan pada penasihat pajak Anda).

1:40

Rencana Pensiun Mana yang Lebih Baik?

Jawabannya mungkin berbeda ketika Anda lulus 72.

IRA Tradisional vs. Sebelum Pajak 401 (k)

Dulu jika Anda lebih tua dari 70½, Anda kehilangan kemampuan untuk berkontribusi pada IRA tradisional.Namun di bawah undang-undang baru, tidak ada batasan usia.  Juga tidak ada batasan usia yang diberlakukan pada 70+ kerumunan untuk kontribusi ke 401 (k).

Meskipun demikian,batas kontribusi 2020 untuk 401 (k) lebih tinggi daripada IRA, membuat 401 (k) pada akhirnya menjadi pilihan yang lebih baik.

Dengan IRA, kontribusi dibatasi pada $ 6.000 per tahun, atau $ 7.000 jika Anda berusia di atas 50 tahun untuk tahun 2020 dan 2021. Tetapi untuk 401 (k) s, batasnya adalah $ 19.500 untuk tahun 2020 dan 2021 dengan kontribusi pengejaran tambahan untuk mereka. lebih dari 50 dari $ 6.500, dengan total $ 26.000.

Dalam banyak kasus, pekerja yang lebih tua adalahkonsultan atau kontraktor wiraswasta : jika itu situasi Anda, perhatikan persyaratan RMD yang diberlakukan pada 5% atau lebih pemilik bisnis.  Sekilas, gagasan untuk berkontribusi pada rencana yang mengharuskan Anda mengambil RMD setiap tahun terdengar konyol, tetapi jika Anda menghitungnya, itu bukan masalah yang buruk.

Contoh

Pada tahun 2020, seorang pekerja mandiri berusia 75 tahun yang menghasilkan $ 80.000 menyumbangkan $ 22.000 untuk 401 (k) mereka; rencananya memiliki saldo 31 Desember 2020 sebesar $ 22.000. RMD 2021 untuk pekerja berusia 76 tahun sekarang hanya akan menjadi $ 1.000. Jika Anda mengambil saldo akhir tahun sebesar $ 22.000 dan membaginya dengan faktor RMD dari seorang anak berusia 76 tahun, 22 tahun, Anda akan mendapatkan pembagian kena pajak sebesar $ 1.000. Setelah semua dikatakan dan dilakukan, hasil bersih untuk individu akan menjadi potongan $ 21.000, bukan potongan $ 22.000.

Intinya di sini adalah bahwa kesempatan untuk menabung tidak berkurang drastis karena Anda harus menghasilkan RMD saat Anda bekerja.

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Jika Anda berusia di atas 72 tahun dan sedang bekerja, Anda dapat berkontribusi untuk kedua jenis akun tersebut.Meskipun pembatasan pendapatan yang mengatur siapa yang dapat berkontribusi pada Roth IRA sulit diatasi, bukan tidak mungkin.Alasan mengapa tidak mustahil adalah bahwa plafon pendapatan tidak menjadi faktor dalam konversi dan rollover Roth.

Ada pertimbangan pajak dalam membuat banyak jenis konversi Roth, jadi teliti implikasinya untuk Anda dengan hati-hati dengan penasihat pajak. Namun, begitu Anda memiliki uang di Roth IRA, tidak ada RMD dalam hidup Anda, atau milik pasangan Anda.

Di sisi lain, Roth 401 (k) tidak memiliki batasan pendapatan yang perlu Anda tangani.Namun, Anda perlu menyadari bahwa Roth 401 (k) pada akhirnya tunduk pada RMD.

Pemenang untuk kategori kontribusi termudah adalah Roth 401 (k). Namun, pemenang keseluruhan dan pemenang kategori tujuan akhir adalah Roth IRA.

Referensi cepat

Di bawah SECURE Act yang baru, yang ditandatangani menjadi undang-undang pada Desember 2019, mensyaratkan distribusi minimum tidak dimulai hingga 72, bukan 70½, seperti dulu.

Strategi Tambahan

Apa lagi yang dapat Anda lakukan untuk terus membangun sarang pensiun Anda jika Anda masih bekerja di usia 70-an? Di bawah ini adalah beberapa saran tambahan.

Gabungkan dan Pasang Lubang RMD Anda

Hampir dapat dipastikan bahwa seseorang yang bekerja di usia 70-an akan memiliki banyak IRA dan jenis rencana pensiun lainnya yang beredar.Akibatnya, akun mengambang tersebut akan dipaksa untuk melakukan penarikan RMD tahunan.Jika individu yang sama tersebut memiliki kurang dari 5% dari bisnis tempat dia bekerja dan administrator paket mengizinkannya, orang ini dapat memasukkan semua IRA dan rencana pensiun yang ada ke dalam rencana perusahaannya saat ini.Hal ini berlaku selama individu tersebut tidak lepas dari pelayanan dan masih bekerja.

Setelah individu tersebut berhasil memasukkan aset yang ada ke dalam rencana pemberi kerja, dia harus dibebaskan dari keharusan mengambil RMD tahunan dari aset tersebut.  Kartu liar dalam skenario ini hampir selalu adalah dokumen rencana dan administrator.Jika semuanya copacetic dan Anda dapat mengurangi RMD Anda saat Anda bekerja, Anda akan memiliki kesempatan untukmenciptakan ruang untuk melakukan konversi Roth atau kelegaan malam dari beban pajak Anda sampai Anda benar-benar pensiun.

Gunakan “Filter” Pajak Pendapatan Negara Bagian Jika Anda Memenuhi Syarat

Meskipun bergantung pada negara bagian tempat Anda tinggal dan mengajukan pajak, beberapa negara bagian yang memberlakukanpajak penghasilan negara bagian memberikan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan bagi individu yang memberikan kontribusi dan mengambil distribusi dari IRA dan paket lain yang memenuhi syarat.Di Illinois misalnya, pemerintah tidak menambahkan kembali kontribusi 401 (k) Anda ke dalam penghitungan pendapatan negara Anda;itu juga memungkinkan penduduk untuk mengurangi sebagian besar distribusi dari IRA dan rencana yang memenuhi syarat dari pendapatan kena pajak mereka.

Ada celah “filter pajak negara bagian” karena negara bagian ingin mendorong penduduknya untuk tetap tinggal di negara bagian dan tidak melompat ke negara bagian tanpa pajak penghasilan seperti Florida atau Texas saat mereka pensiun.Konon, celah itu bisa menjadi jerat jika Anda bekerja di negara bagian seperti Pennsylvania dan kemudian pensiun di negara bagian seperti California.Dalam situasi itu, Anda bisa dikenakan pajak saat keluar masuk.  Bagaimana Anda memasukkan celah yang ada ini ke dalam strategi tabungan Anda akan bergantung pada tujuan Anda dan rangkaian keadaan tertentu, termasuk saran CPA Anda.

Contoh: Mengambil RMD dari Roth 401 (k)

Seseorang yang dapat melihat strategi ini adalah seseorang yang berusia lebih dari 72 tahun, wiraswasta dan memberikan kontribusi kepada Roth 401 (k). Dalam kasus ini, jika mereka mengubah strategi tabungan mereka dengan berkontribusi pada sebelum pajak 401 (k) dan mengonversi IRA luar sebagai gantinya, mereka mungkin dapat mengurangi beban pajak pendapatan negara bagian mereka dan menghindari keharusan mengambil RMD dari Roth 401 (k) mereka. , yang merupakan akun setelah pajak.

Garis bawah

Kelompok pekerja yang berusia di atas 72 tahun masih memiliki kemampuan untuk menghemat dan menangguhkan pajak melalui Roth IRA dan rencana yang memenuhi syarat yang tidak ada untuk rekan pensiunan mereka. Dengan memasukkan ini dan alat lainnya ke dalam strategi keseluruhan mereka, mereka yang hampir pensiun mungkin dapat secara sah mengurangi beban pajak mereka secara keseluruhan. Namun, penerima manfaat yang ditargetkan untuk rencana pensiun tidak selalu menjadi kontributor, jadi strategi setiap individu harus mempertimbangkan tujuan spesifik individu tersebut serta fakta dan keadaan sekitarnya.

Siapa pun yang mencoba memanfaatkan strategi ini perlu menyadari bahwa aturan seputar penerapannya rumit dan undang-undang dapat berubah dalam semalam. Pada akhirnya, Anda harus melaksanakan rencana apa pun yang menggabungkan jenis strategi ini atau serupa hanya setelah menerima nasihat yang baik dari profesional pajak yang berkualifikasi dalam konsultasi dengan administrator rencana pensiun Anda.