Pajak Properti: Siapa yang Membayar? Dan berapa banyak?
Ketika seseorang meninggal, aset mereka dapat dikenakan pajak harta benda dan pajak warisan, tergantung di mana mereka tinggal dan seberapa berharganya mereka.Sementara ancaman pajak tanah dan pajak warisan adalah nyata, pada kenyataannya, sebagian besar perkebunan terlalu kecil untuk dikenai pajak tanah federal— yang, pada tahun 2021, hanya berlaku jika aset orang yang meninggal bernilai $ 11,70 juta atau lebih.
Terlebih lagi, sebagian besar negara bagian tidak memiliki pajak harta benda, yang dipungut pada real estate atau pajak warisan, yang dinilai terhadap mereka yang menerima warisan dari sebuah perkebunan.
Memang, jumlah yurisdiksi dengan pungutan semacam itu telah menurun, karena oposisi politik meningkat terhadap apa yang dikritik beberapa orang sebagai ” pajak kematian “.Konon, selusin negara bagian ditambah District of Columbia terus membebani perkebunan pajak, dan setengah lusin memungut pajak warisan.Maryland mengumpulkan keduanya.
Seperti pajak federal estate, pajak negara bagian ini dikumpulkan hanya di atas ambang tertentu.Dan bahkan pada atau di atas tingkat itu, hubungan Anda dengan orang yang meninggal — orang yang meninggal — mungkin menghindarkan Anda dari sebagian atau semua pajak warisan.Khususnya, pasangan yang masih hidup dan keturunan dari almarhum jarang, jika pernah, membayar retribusi ini.
Maka, relatif tidak biasa untuk perkebunan dan warisan benar-benar dikenakan pajak. Namun, ada gunanya untuk mengetahui lebih banyak tentang berbagai pajak yang terkait dengan aset ini, dan siapa yang perlu membayarnya, dan kapan. Ingin mengetahui apakah Anda kemungkinan akan terjebak dengan pajak kekayaan atau pajak warisan dan apa yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi pajak semacam itu? Lanjutkan membaca.
Apa Pajak Properti: Siapa yang Membayar? Dan berapa banyak?
- Pada tahun 2021, hanya perkebunan senilai $ 11,70 juta atau lebih yang dikenakan pajak tanah federal.
- Selusin negara bagian memberlakukan pajak tanah milik mereka sendiri, dan enam memiliki pajak warisan, yang keduanya dikenakan pada jumlah ambang yang lebih rendah daripada pajak tanah federal.
- Pajak dinilai hanya berdasarkan nilai harta atau warisan yang melebihi jumlah ambang batas.
- Pasangan yang masih hidup umumnya dibebaskan dari pajak ini, terlepas dari nilai harta atau warisan.
- Untuk meminimalkan pajak tanah, pembayar pajak yang kekayaannya di atas ambang batas $ 11,70 juta dapat mendirikan perwalian yang memfasilitasi transfer kekayaan.
Pajak Properti
Untuk tujuan perpajakan, pungutan ini, baik federal maupun negara bagian, dinilai berdasarkan nilai pasar wajar harta warisan, bukan apa yang awalnya dibayarkan almarhum untuk aset mereka. Sementara itu berarti setiap apresiasi dalam aset perkebunan dari waktu ke waktu akan dikenakan pajak, itu juga melindungi terhadap pajak atas nilai puncak yang telah turun. Misalnya, jika sebuah rumah dibeli dengan harga $ 5 juta, tetapi nilai pasarnya saat ini adalah $ 4 juta, jumlah yang terakhir akan digunakan.
Apa pun dalam harta warisan yang diwariskan kepada pasangan yang masih hidup tidak dihitung dalam jumlah total dan tidak dikenakan pajak harta benda.Hak pasangan untuk meninggalkan jumlah berapapun kepada satu sama lain dikenal sebagai pemotongan perkawinan yang tidak terbatas .Namun, ketika pasangan yang masih hidup yang mewarisi sebuah perkebunan meninggal, penerima manfaat kemudian dapat berhutang pajak properti jika warisan tersebut melebihi batas pengecualian.Pemotongan lain — termasuk sumbangan amal atau hutang atau biaya apa pun yang menyertai harta warisan — juga tidak disertakan dalam penghitungan akhir.
Seorang ahli waris karena menerima uang atau aset dapat memilih untuk menolak warisan melalui penggunaan warisan atau pembebasan warisan. Pengesampingan adalah dokumen hukum yang ditandatangani oleh ahli waris, yang menolak hak atas warisan. Dalam contoh seperti itu, pelaksana wasiat kemudian akan memberi nama penerima baru dari warisan tersebut. Seorang ahli waris mungkin memilih untuk melepaskan warisan mereka untuk menghindari pembayaran pajak atau untuk menghindari keharusan memelihara rumah atau bangunan lain. Seseorang dalam proses kebangkrutan mungkin juga memilih untuk menandatangani surat pernyataan pelepasan hak sehingga properti tidak dapat disita oleh kreditor. Hukum negara bagian menentukan cara kerja keringanan.
40%
Tarif pajak tanah hukum federal teratas pada tahun 2020 dan 2021.
Pajak Federal Estate
Untuk tahun pajak 2021, Internal Revenue Service (IRS) mewajibkan perkebunan dengan aset bruto gabungan dan hadiah kena pajak sebelumnya melebihi $ 11,70 juta untuk mengajukan pengembalian pajak federal dan membayar pajak kekayaan yang relevan.
Porsi harta benda yang berada di atas ambang batas $ 11,70 juta seolah-olah akan dikenakan pajak dengan tarif pajak tanah federal tertinggi sebesar 40%.Namun, dalam praktiknya, berbagai diskon, pengurangan, dan celah memungkinkan akuntan pajak yang terampil mengurangi tingkat efektif perpajakan jauh di bawah tingkat tersebut.Di antara teknik-teknik tersebut adalah memanfaatkan dasar biaya perkebunan.
Referensi cepat
Pajak kekayaan negara bagian dipungut oleh negara bagian di mana orang yang meninggal tinggal pada saat kematiannya; pajak warisan warisan dipungut oleh negara di mana ahli waris tinggal.
Pajak Kekayaan Negara
Jika Anda tinggal di negara bagian yang memberlakukan pajak tanah milik, Anda lebih mungkin merasakan tekanannya daripada Anda harus membayar pajak tanah federal.Pengecualian untuk pajak properti negara bagian dan distrik semuanya kurang dari setengah dari penilaian federal.Beberapa bahkan serendah $ 1.000.000. Pajak harta benda dinilai oleh negara bagian di mana orang yang meninggal tinggal pada saat kematiannya.
Berikut adalah yurisdiksi yang memiliki pajak properti. Klik pada nama negara bagian untuk informasi lebih lanjut dari pemerintah negara bagian tentang pajak tanah miliknya.
- Connecticut
- Distrik Columbia
- Hawaii
- Illinois
- Maine
- Massachusetts
- Maryland
- New York
- Oregon
- Minnesota
- Pulau Rhode
- Vermont
- Negara Bagian Washington
Di atas ambang tersebut, pajak biasanya dinilai dengan dasar geser, seperti tanda kurung untuk pajak penghasilan.Tarif pajak biasanya 10% atau lebih untuk jumlah yang sedikit di atas ambang batas, dan naik secara bertahap, biasanya menjadi 16%. Pajak paling rendah di Connecticut, di mana mulai dari 10% dan naik menjadi 12%, dan tertinggi di Negara Bagian Washington, di mana ia mencapai 20%.5
20%
Tarif maksimum untuk pajak warisan yang dibebankan oleh negara bagian mana pun
Pajak Warisan Negara Bagian
Tidak ada pajak warisan federal, tetapi negara bagian tertentu (seperti Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania) masih mengenakan pajak atas beberapa aset yang diwarisi dari harta milik orang yang meninggal. Apakah warisan Anda akan dikenakan pajak — dan berapa tarifnya — bergantung pada nilainya, hubungan Anda dengan orang yang meninggal, dan aturan serta tarif yang berlaku di tempat Anda tinggal.
Asuransi jiwa yang dibayarkan kepada penerima yang disebutkan biasanya tidak dikenakan pajak warisan, meskipun asuransi jiwa yang dibayarkan kepada orang yang meninggal atau harta bendanya biasanya dikenakan pajak harta warisan.
Seperti halnya pajak kekayaan, pajak warisan, jika sudah jatuh tempo, diterapkan hanya untuk jumlah yang melebihi pembebasan.Di atas ambang tersebut, pajak biasanya dinilai dengan dasar geser.Tarif biasanya dimulai dalam satu digit dan naik menjadi antara 15% dan 18%.Baik pengecualian yang Anda terima maupun tarif yang dikenakan kepada Anda dapat berbeda menurut hubungan Anda dengan almarhum — lebih dari nilai aset yang Anda warisi.
Biasanya, semakin dekat hubungan Anda dengan orang yang meninggal, semakin rendah tarif yang akan Anda bayarkan.Pasangan yang masih hidup dibebaskan dari pajak warisan di enam negara bagian. Mitra domestik, juga, dibebaskan di New Jersey. Keturunan tidak membayar pajak warisan kecuali di Nebraska dan Pennsylvania.9 Pajak warisan dihitung oleh negara bagian di mana ahli waris tinggal.
Beberapa negara bagian menawarkan pengurangan pajak untuk janda atau duda, seperti pengurangan pajak properti untuk jangka waktu tertentu.Misalnya, di Florida, pasangan yang masih hidup berhak menerima pengurangan nilai kena pajak dari properti yang mereka miliki sebesar $ 500 setiap tahun, untuk selamanya, atau sampai mereka menikah lagi.
Berikut adalah yurisdiksi yang memiliki pajak warisan. Klik pada nama negara bagian untuk informasi lebih lanjut tentang pajak warisan dari pemerintah negara bagian.
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- Jersey baru
- Pennsylvania
Bagaimana Meminimalkan Pajak Properti
Untuk meminimalkan pajak properti, buat perencanaan yang sederhana dan pertahankan jumlah total properti di bawah ambang $ 11,70 juta. Bagi kebanyakan keluarga, itu mudah. Bagi mereka yang memiliki harta dan warisan di atas ambang batas, mendirikan perwalian yang memfasilitasi transfer kekayaan dapat membantu meringankan beban pajak.
Salah satu cara untuk trust yang sengaja rusak (IDGT) —suatu jenis kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang memungkinkan wali untuk mengisolasi aset perwalian tertentu untuk memisahkan pajak penghasilan dari perlakuan pajak harta atas aset tersebut. Pemberi hibah membayar pajak pendapatan atas setiap pendapatan yang dihasilkan oleh aset tetapi aset tersebut dapat tumbuh bebas pajak. Dengan demikian, penerima manfaat pemberi dapat menghindari pajak hadiah .
Ada cara untuk asuransi jiwa adalah pendapatan federal bebas pajak ketika dibayarkan kepada penerima Anda. Tetapi ketika hasil yang diperoleh dimasukkan sebagai bagian dari harta kena pajak Anda untuk keperluan pajak tanah, mereka mungkin mendorong harta milik Anda melebihi batas $ 11,7 juta itu. Salah satu cara untuk memastikan hal itu tidak terjadi adalah dengan mengalihkan kepemilikan polis Anda kepada orang atau entitas lain, termasuk penerima. Kemungkinan lain adalah mendirikan trust asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT).
Referensi cepat
Memaksimalkan potensi pemberian hadiah Anda adalah cara lain untuk mengurangi pajak properti.Pada 2021, seseorang dapat memberikan $ 15.000 lagi atau kurang per tahun dan pasangan yang sudah menikah dapat memberikan $ 30.000 per tahun tanpa harus mengajukan pengembalian pajak hadiah federal.
FAQ Pajak Properti
Aset Apa yang Dikenakan Pajak Properti?
Semua aset orang yang meninggal yang bernilai $ 11,70 juta atau lebih, pada tahun 2021, akan dikenakan pajak federal estate. 12 negara bagian dan District of Columbia juga memungut pajak tanah, tetapi aturannya berbeda tergantung negara bagian.
Apa Tarif Pajak Properti?
Di tingkat federal, bagian dari harta yang melebihi batas $ 11,70 juta akan dikenakan pajak dengan tarif 40%, pada tahun 2021. Di tingkat negara bagian, tarif pajak bervariasi menurut negara bagian, tetapi 20% adalah tarif maksimum untuk warisan yang dapat dibebankan oleh negara bagian mana pun.
Apa Perbedaan Antara Pajak Properti dan Pajak Waris?
Pajak harta benda dikenakan atas harta warisan itu sendiri dan pajak warisan dikenakan terhadap mereka yang menerima warisan dari suatu harta warisan.
Apakah Saya Harus Membayar Pajak atas Perkebunan?
Jika Anda menerima warisan dari sebuah perkebunan dan asetnya bernilai lebih dari $ 11,70 juta, Anda harus membayar pajak warisan. Pajak harta benda dipungut atas tanah itu sendiri.
Bagaimana Saya Dapat Menghindari Pajak Properti?
Menjaga harta milik Anda di bawah ambang $ 11,70 juta adalah salah satu cara untuk menghindari pembayaran pajak. Metode lain termasuk mendirikan perwalian, seperti perwalian penjamin yang sengaja rusak (IDGT), yang memisahkan pajak penghasilan dari perlakuan pajak harta benda, mentransfer polis asuransi jiwa Anda, sehingga tidak akan dihitung sebagai bagian dari harta Anda, dan memanfaatkan secara strategis pemberian hadiah.
Garis bawah
Pajak warisan itu rumit dan sering berubah. Sebagian besar dari kita terlibat dengan mereka selama masa stres dan sibuk dalam hidup kita. Adalah bijaksana untuk mempersiapkan hal yang tak terhindarkan dengan melakukan beberapa pekerjaan rumah sebelumnya .
Selama perkebunan yang dipermasalahkan tidak memiliki aset melebihi $ 11,70 juta untuk tahun 2021, kemungkinan besar Anda tidak akan terkena pajak federal atau pajak warisan. Tapi awasi masing-masing negara bagian untuk mengetahui apa aturan mereka karena selusin dari mereka dan District of Columbia memungut pajak tanah dan warisan juga.
Pantau setiap perubahan pada undang-undang yang memengaruhi Anda, mungkin dengan menyetel peringatan berita online untuk negara bagian yang relevan bagi Anda dan istilah “pajak properti” dan “pajak warisan”. Seiring bertambahnya usia, Anda dapat membantu mempersiapkan orang yang Anda cintai untuk pajak dengan menjelaskan undang-undang kepada mereka. Anda bahkan mungkin ingin menyisihkan dana untuk membantu meringankan beban pajak itu ketika datang. Pertimbangkan juga untuk bertemu dengan pengacara, CPA, atau CFP untuk mulai merencanakan harta warisan Anda dan meminimalkan pajak yang harus dibayar oleh penerima manfaat Anda ketika mereka mewarisinya .