Ensiklopedia keuangan

Pengecualian janda

Apa Pengecualian janda?

Pembebasan seorang janda mengacu pada pengurangan beban pajak pada wajib pajak setelah kematian pasangannya. Undang-undang negara bagian berbeda-beda, tetapi umumnya memungkinkan pengurangan pajak untuk pasangan yang masih hidup selama jangka waktu tertentu, yang seringkali datang dalam bentuk pengurangan pajak properti. Di tingkat federal, para janda dan duda menerima keringanan pajak dari warisan dan rejeki nomplok.

Poin Penting

  • Pengecualian seorang janda adalah undang-undang pajak yang mengurangi beban pajak bagi seorang janda atau duda setelah pasangannya meninggal dunia.
  • Di banyak negara bagian, pengecualian janda datang dalam bentuk pengurangan pajak properti untuk jangka waktu tertentu.
  • Pengecualian janda biasanya muncul pada pajak federal sebagai pengecualian pada batasan tertentu untuk hadiah dan warisan dari harta milik almarhum.

Memahami Pengecualian Janda

Pembebasan janda mengacu pada pengurangan pajak yang tersedia untuk pasangan yang baru saja menjanda.Jenis manfaat ini tersedia untuk pasangan yang masih hidup tanpa memandang jenis kelamin.Keringanan pajak negara bagian bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian lain, tetapi paling sering melibatkan pengurangan pajak properti untuk pasangan yang masih hidup.Bentuk paling umum dari pembebasan janda negara bagian mengacu pada jenis yang ditawarkan di Florida.Negara bagian mengizinkan pemotongan $ 500 dalam basis pajak yang menjadi dasar pajak properti.Ini bukan kredit pajak $ 500;itu berarti nilai kena pajak dari sebuah properti dikurangi $ 500 untuk pasangan yang masih hidup.Manfaat ini tersedia untuk selama-lamanya tetapi dibebaskan jika pasangan yang masih hidup menikah lagi.

Manfaat pajak federal untuk pasangan yang masih hidup mengambil bentuk yang lebih luas.Seorang wajib pajak yang baru saja menjanda dapat diizinkan untuk mengambil keuntungan dari keuntungan mengajukan pengembalian bersama hingga dua tahun setelah kematian pasangan mereka.  Pasangan yang masih hidup juga berhak atas dasar peningkatan atas properti apa pun yang mereka warisi.Ini berarti bahwa dasar biaya untuk properti tersebut, faktor utama dalam menentukan pajak saat properti tersebut dijual, disesuaikan dengan tanggal kematian pasangannya.  Jika pasangan yang masih hidup dapat membuktikan bahwa sebuah properti adalah kediaman utama pasangan tersebut, keuntungan $ 250.000 pertama dari penjualan rumah dianggap bebas pajak oleh IRS.  Ini hanyalah beberapa dari bentuk keringanan pajak yang tersedia bagi pasangan yang menjanda.Manfaat kecil lainnya melibatkan rekening pensiun individu yang diwariskan (IRA) dan polis asuransi jiwa.

Pajak Federal Estate dan Pembebasan Janda

Masalah pajak utama lainnya untuk anggota keluarga yang masih hidup telah menjadi topik perdebatan politik dalam beberapa tahun terakhir. Pajak federal estate berlaku untuk keluarga ketika seorang individu kaya meninggal dan meninggalkan harta yang signifikan untuk mereka yang selamat.  Pajak kekayaan secara tradisional mengizinkan jumlah yang dikecualikan, dan telah mengalami revisi oleh Kongres beberapa kali dalam beberapa tahun terakhir.Baru-baru ini, pembebasan pajak harta benda dan hadiah dinaikkan menjadi sekitar $ 11,5 juta pada tahun 2020.  Namun, ini bukan sepenuhnya pembebasan janda, karena semua aset yang diberikan kepada pasangan secara hukum dibebaskan dari pajak federal.Pembebasan dan pajak selanjutnya atas sebuah harta warisan berlaku untuk aset yang diteruskan kepada anggota keluarga bukan pasangan.