Pajak hadiah


Apa Pajak hadiah?

Pajak hadiah adalah pajak federal yang diterapkan pada individu yang memberikan sesuatu yang berharga kepada orang lain. Untuk sesuatu yang dianggap sebagai hadiah, pihak penerima tidak dapat membayar pemberi nilai penuh atas hadiah tersebut, meskipun mereka mungkin membayar jumlah yang kurang dari nilai penuhnya.


Pemberi hadiah diharuskan membayar pajak hadiah.Dalam keadaan khusus, penerima hadiah dapat membayar pajak hadiah federal.

Poin Penting

  • Pajak hadiah adalah pajak federal yang dikenakan pada seorang wajib pajak yang memberikan uang atau barang berharga lainnya, seperti properti.
  • Untuk tujuan perpajakan, penerima tidak dapat membayar nilai penuh untuk hadiah tersebut agar dianggap sebagai hadiah.
  • Untuk 2019 dan 2020 pengecualian hadiah tahunan adalah $ 15.000 per penerima; pembebasan seumur hidup adalah $ 11,4 juta pada tahun 2019 ($ 11,580,000 pada tahun 2020) untuk satu donor.
  • Hadiah yang diberikan kepada pasangan yang merupakan warga negara AS, kepada organisasi politik untuk digunakan oleh organisasi, dan untuk biaya medis dan biaya sekolah atas nama penerima tidak termasuk dalam pajak hadiah, bersama dengan hadiah yang bernilai kurang dari pengecualian tahunan jumlah.

Bagaimana Pajak Hadiah Bekerja

The pajak hadiah federal yang diciptakan untuk mencegah pembayar pajak dari Gifting uang dan barang-barang dari nilai mereka kepada orang lain untuk menghindari membayar pajak. Untuk mencegah kesulitan yang tidak semestinya bagi penerima dan mewajibkan pemberi untuk menghormati kewajiban pajak mereka, pajak hadiah diterapkan pada pemberi hadiah.

Berikut ini umumnya tidak dikenakan pajak hadiah:

  • Hadiah untuk pasangan pendonor tidak termasuk jika pasangan adalah warga negara AS .Pada 2019, pasangan non-warga negara tidak dapat menerima lebih dari $ 155.000 tanpa dikenakan pajak hadiah (naik menjadi $ 157.000 pada tahun 2020).
  • Hadiah untuk organisasi politik untuk digunakan oleh organisasi politik tidak termasuk.
  • Hadiah yang nilainya kurang dari pengecualian pajak hadiah tahunan untuk tahun tertentu dikecualikan.
  • Biaya medis dan pendidikan — pembayaran yang dilakukan oleh donor kepada seseorang atau organisasi, seperti perguruan tinggi, dokter, atau rumah sakit — tidak termasuk.
  • Hadiah amal dipotong dari nilai hadiah yang diberikan.

Karena peraturan yang diterapkan pada pajak hadiah sangat rumit, sebaiknya tanyakan kepada otoritas pajak masing-masing jika Anda telah memberi seseorang hadiah senilai lebih dari $ 15.000, jumlah maksimum pajak hadiah yang berlaku sejak tahun pajak 2018.  Ini berarti bahwa seseorang telah dapat memberi orang lain $ 15.000 atau kurang per tahun tanpa menimbulkan pajak hadiah.

Pada 2019, satu donor dapat memberikan hingga $ 11.400.000 ($ 11.580.000 pada tahun 2020) seumur hidup mereka sebelum pajak hadiah diterapkan.  Batas tahunan masih berlaku; pengecualian seumur hidup berlaku untuk jumlah yang melebihi pengecualian tahunan.

Referensi cepat

Masing-masing pasangan dapat memberikan maksimum $ 15.000 kepada penerima yang sama, yang pada dasarnya adalah hadiah $ 30.000 dari pasangan tersebut.

Perhatikan bahwa meskipun mereka mengajukan pengembalian pajak bersama, pasangan masing-masing dapat memberikan $ 15.000 kepada penerima yang sama, meningkatkan hadiah itu menjadi $ 30.000 per tahun.Ini dikenal sebagai ” pembagian hadiah ” dan memungkinkan pasangan kaya untuk memberikan hadiah tahunan yang substansial kepada anak-anak, cucu, dan lainnya.  Ini bisa di atas, katakanlah, uang sekolah dibayarkan langsung ke sekolah atau perguruan tinggi cucu, yang termasuk dalam pembebasan pajak hadiah.

Contoh Pajak Hadiah

Wajib Pajak A memberikan $ 20.000 kepada masing-masing dari lima penerima pada tahun 2020. Karena batas pengecualian tahunan adalah $ 15.000 per orang, $ 25.000 dari jumlah total yang diberikan tidak dikecualikan. Namun, jumlah yang tidak dikecualikan mengurangi jumlah pengecualian seumur hidup. Jadi, setelah memberikan hadiah ini, Wajib Pajak A memiliki sisa pembebasan $ 11.555.000 untuk diberikan sebelum membayar pajak hadiah.