Ensiklopedia keuangan

Modal bank.

Apa Modal bank?

Modal bank adalah perbedaan antara aset bank dan kewajibannya, dan ini mewakili kekayaan bersih bank atau nilai ekuitasnya bagi investor. Porsi aset dari modal bank termasuk uang tunai, sekuritas pemerintah, dan pinjaman yang menghasilkan bunga (misalnya, hipotek, surat kredit, dan pinjaman antar bank). Bagian kewajiban dari modal bank termasuk cadangan kerugian pinjaman dan hutang yang dimilikinya. Modal bank dapat dianggap sebagai margin yang dijamin kreditor jika bank akan melikuidasi  asetnya.

Poin Penting

  • Modal bank adalah perbedaan antara aset bank dan kewajibannya, dan ini mewakili kekayaan bersih bank atau nilai ekuitasnya bagi investor.
  • Standar Basel I, Basel II, dan Basel III memberikan definisi tentang modal bank pengatur yang diawasi dengan ketat oleh regulator pasar dan perbankan.
  • Modal bank dibagi menjadi beberapa tingkatan dengan modal Tier 1 sebagai indikator utama kesehatan bank.
  • Kreditor tertarik untuk mengetahui modal bank bank karena itu adalah jumlah yang akan mereka tanggung jika bank melikuidasi asetnya.

Bagaimana Modal Bank Bekerja

Modal bank merupakan nilai instrumen ekuitas bank yang dapat menyerap kerugian dan memiliki prioritas pembayaran paling rendah jika bank dilikuidasi. Sementara modal bank dapat didefinisikan sebagai perbedaan antara aset dan kewajiban bank, otoritas nasional memiliki definisi mereka sendiri tentang modal pengaturan .

Kerangka regulasi perbankan utama terdiri dari standar internasional yang ditetapkan oleh Basel Committee on Banking Supervision melalui kesepakatan internasional Basel I, Basel II, dan Basel III. Standar ini memberikan definisi tentang modal bank pengatur yang diawasi ketat oleh pasar dan regulator perbankan.

Karena bank memainkan peran penting dalam perekonomian dengan mengumpulkan tabungan dan menyalurkannya untuk penggunaan produktif melalui pinjaman , industri perbankan dan definisi permodalan bank diatur secara ketat. Meskipun setiap negara dapat memiliki persyaratannya sendiri, kesepakatan peraturan perbankan internasional terbaru dari Basel III menyediakan kerangka kerja untuk mendefinisikan modal bank pengatur.

Klasifikasi Modal Peraturan

Menurut Basel III, modal bank regulasi dibagi menjadi beberapa tingkatan. Ini didasarkan pada subordinasi dan kemampuan bank untuk menyerap kerugian dengan perbedaan tajam instrumen modal saat masih solvent versus setelah bangkrut. Common equity tier 1 (CET1) mencakup nilai buku saham biasa, modal disetor, dan laba ditahan dikurangi goodwill dan barang tak berwujud lainnya. Instrumen dalam CET1 harus memiliki subordinasi tertinggi dan tidak memiliki kematangan.

Modal Tingkat 1

Modal inti termasuk CET1 ditambah instrumen lain yang merupakan subordinasi hutang subordinasi , dan tidak memiliki jatuh tempo tetap, tidak ada insentif melekat untuk penebusan, dan dimana bank dapat membatalkan dividen atau kupon setiap saat. Modal inti terdiri dari ekuitas pemegang saham dan laba ditahan. Modal inti dimaksudkan untuk mengukur kesehatan keuangan bank   dan digunakan ketika bank harus menanggung kerugian tanpa menghentikan operasi bisnis.

Referensi cepat

Dari sudut pandang regulator, modal bank (dan modal Tier 1 khususnya) adalah ukuran inti dari kekuatan finansial sebuah bank.

Modal inti merupakan sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ini menampung hampir semua dana yang terkumpul bank. Dana ini dihasilkan khusus untuk mendukung bank ketika terserap kerugian sehingga fungsi bisnis reguler tidak perlu ditutup.

Di bawah Basel III, rasio modal inti minimum adalah 8,5%, yang dihitung dengan membagi modal inti bank dengan total aset berbasis risiko.Misalnya, ada bank dengan modal inti $ 176,263 miliar dan aset tertimbang menurut risiko senilai $ 1,243 triliun.Rasio modal inti bank untuk periode tersebut adalah $ 176,263 miliar / $ 1,243 triliun = 14,18%, yang memenuhi persyaratan minimum Basel III dari modal inti 8,5% dan rasio modal total 10,5%.

Modal Tingkat 2

Modal inti terdiri dari hutang subordinasi tanpa jaminan dan surplus saham dengan jangka waktu jatuh tempo kurang dari lima tahun dikurangi investasi pada anak perusahaan lembaga keuangan non-konsolidasi dalam keadaan tertentu. Total modal regulasi sama dengan jumlah modal Tier 1 dan Tier 2.

Modal inti termasuk cadangan revaluasi, instrumen modal hibrida, hutang berjangka subordinasi, cadangan kerugian pinjaman umum , dan cadangan yang dirahasiakan. Modal inti adalah modal pelengkap karena kurang andal dibandingkan modal inti. Modal inti dianggap kurang dapat diandalkan dibandingkan modal inti karena lebih sulit untuk dihitung secara akurat dan terdiri dari aset yang lebih sulit untuk dilikuidasi .

Berdasarkan Basel III, rasio modal total minimum adalah 10,5%, tidak ada persyaratan khusus untuk modal inti.

Nilai Buku Ekuitas Pemegang Saham

Modal bank dapat dianggap sebagai nilai buku ekuitas pemegang saham di neraca bank. Karena banyak bank menilai kembali aset keuangan mereka lebih sering daripada perusahaan di industri lain yang memiliki aset tetap dengan biaya historis, ekuitas pemegang saham dapat berfungsi sebagai proxy yang masuk akal untuk modal bank.

Item khas yang ditampilkan dalam nilai buku ekuitas pemegang saham termasuk ekuitas preferen, saham biasa , modal disetor , laba ditahan, dan akumulasi pendapatan komprehensif. Nilai buku ekuitas pemegang saham juga dihitung sebagai selisih antara aset dan kewajiban bank.