Modal Tingkat 2

Apa Modal Tingkat 2?

Istilah modal inti mengacu pada salah satu komponen cadangan yang dibutuhkan bank. Tingkat 2 ditetapkan sebagai lapisan kedua atau pelengkap dari modal bank dan terdiri dari item-item seperti cadangan revaluasi, instrumen hibrida, dan hutang berjangka subordinasi. Modal tersebut dianggap kurang aman dibandingkan modal Tier 1 —bentuk lain dari modal bank — karena lebih sulit untuk dilikuidasi. Di Amerika Serikat, persyaratan modal keseluruhan sebagian didasarkan pada risiko tertimbang dari aset bank.

Memahami Modal Inti

Persyaratan modal bank ditetapkan sebagai bagian dari Basel Accords internasional.Serangkaian rekomendasi ini dikembangkan oleh Komite Basel tentang Pengawasan Bank selama beberapa tahun sejak tahun 1980-an.Sesuai ketentuan, bank harus memiliki kas dan / atau bentuk alat likuid lain dalamjumlah tertentuuntuk memenuhi kewajibannya.Tidak lebih dari 25% dari kebutuhan modal bank dapat terdiri dari modal inti.

Modal bank dibagi menjadi dua lapisan — Tier 1 atau modal inti dan Tier 2 atau modal pelengkap.Rasio modal bank dihitung dengan membagi modalnya dengan total aset berbasis risiko. GWM rasio modal minimumbank ditetapkan sebesar 8% —6% di antaranya harus disediakan oleh modal inti.Sisanya harus menjadi modal Tier 2.Bersama dengan modal Tier 1, ia memberi bank bantalan keuangan jika perlu melikuidasi asetnya.2

Ada empat komponen modal inti. Ini termasuk:

• Cadangan Revaluasi: Ini adalah cadangan yang dibuat oleh revaluasi aset.Cadangan revaluasi tipikal adalah bangunan milik bank.Seiring waktu, nilaiasetreal estat cenderung meningkat dan dengan demikian dapat dinilai kembali.
• Ketentuan Umum: Kategori ini terdiri dari kerugian yang mungkin dimiliki bank yang jumlahnya belum dapat ditentukan termasuk dari pinjaman.Jumlah total ketentuan umum diperbolehkan 1.25% dari bank  aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR).
• Instrumen Modal Hibrid: Jenis modal ini adalah campuran dariinstrumen utang dan ekuitas. Saham preferen adalah contoh instrumen hibrida.Bank dapat memasukkan instrumen hybrid dalam modal Tier 2 selama aset tersebut cukup mirip dengan ekuitas sehingga kerugian dapat diambil dari nilai nominal instrumen tanpa memicu likuidasi bank.
• Hutang Subordinasi : Hutang adalah subordinasi sehubungan dengan deposan bank biasa dan pinjaman dan sekuritas lain yang merupakan hutang senior peringkat lebih tinggi.Jangka waktu awal minimum dari hutang ini adalah lebih dari lima tahun.

Modal Tier 2 dibagi menjadi level atas dan level bawah.Modal Tier 2 tingkat atas terdiri dari sekuritas yang bersifat perpetual — artinya tidak memiliki tanggal jatuh tempo — cadangan evaluasi, dan investasi aset tetap.Modal Tier 2 tingkat rendah terdiri dari hutang subordinasi dan umumnya tidak mahal untuk diterbitkan oleh bank.

Pertimbangan Khusus

Cadangan yang dirahasiakan dapat dihitung sebagai bagian dari modal Tier 2 bank di negara tertentu.Cadangan ini adalah keuntungan yang diperoleh bank yang tidak muncul di dokumen yang tersedia untuk umum seperti neraca bank.Meski tidak diungkapkan, sebagian besar bank masih menganggap cadangan tersebut sebagai aset riil.Otoritas regulasi di beberapa negara mengakui cadangan bank mereka yang tidak diungkapkan sebagai bagian dari modal Tier 2.Sebagian besar negara, termasuk Amerika Serikat, tidak mengizinkan jenis modal ini digunakan untuk memenuhi persyaratan cadangan secara sah.7