Tingkatkan Pengembalian Pajak Anda Dengan Pemotongan Above-the-Line

Setiap tahun, banyak orang Amerika dengan cermat mencatat pajak properti, dan berbagai pengeluaran lainnya dengan harapan dapat menyelesaikan ambang batas dolar yang akan memungkinkan mereka untuk mengklaim pemotongan terperinci yang lebih besar dari pemotongan standar. Tetapi di luar pemotongan yang diperinci tersebut, pemotongan tertentu lainnya dapat dinyatakan, bahkan jika wajib pajak tidak dapat memerinci mereka. Pengeluaran semacam itu dikenal sebagai pemotongan di atas garis .

Apa Tingkatkan Pengembalian Pajak Anda Dengan Pemotongan Above-the-Line?

Pengurangan di atas garis adalah biaya yang dikurangkan untuk menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) individu. Ini berbeda dengan potongan yang diperinci, yaitu jumlah dolar yang dikurangkan dari AGI yang ditentukan. Contoh berikut mewakili biaya above-the-line:


  • Aktivitas Produksi Domestik : Hingga 9% aktivitas yang terkait dengan produksi dalam negeri barang atau jasa tertentu, seperti masalah teknik atau arsitektural, dapat dikurangkan dalam kondisi tertentu.
  • Kontribusi Program Pensiun : Semua kontribusi yang dibuat untuk IRA tradisional dan paket yang memenuhi syarat seperti paket 401 (k), 403 (b), dan 457 dapat dikurangkan.2 Wajib pajak dengan pendapatan di atas tingkat tertentu yang berkontribusi pada IRA tradisionaldan rencana yang memenuhi syarat tunduk pada pengurangan bertahap bertahap pada pengurangan kontribusi IRA mereka.
  • Kontribusi HSA, MSA : Semua kontribusi ke Rekening Tabungan Kesehatan dan Rekening Tabungan Medis Archersepenuhnya dapat dikurangkan, selama pembayar pajak tidak memiliki akses ke segala jenis perlindungan polis grup, termasuk yang ditawarkan oleh organisasi persaudaraan atau profesional.Pembelian polis asuransi kesehatan dengan deduksi tinggi yang memenuhi syarat juga diperlukan.
  • Premi Asuransi Kesehatan : Biaya premi yang dibayarkan untuk polis asuransi kesehatan individu, termasuk polis yang dapat dikurangkan tinggi, sepenuhnya dapat dikurangkan untuk pembayar pajak wiraswasta.Seperti halnya HSA dan MSA, wajib pajak tidak dapat memiliki akses ke jaminan kesehatan kelompok.



  • Pengeluaran Bisnis Wirausaha, Pajak SE : Hampir semua pengeluaran yang terkait dengan pengoperasian kepemilikan perseorangan dapat dikurangkan pada Jadwal C. Ini termasuk sewa, utilitas, biaya peralatan dan persediaan, asuransi, biaya hukum, gaji karyawan, dan tenaga kerja kontrak. Ini juga termasuk setengah dari pajak wirausaha yang harus dibayar atas pendapatan ini.
  • Tunjangan : Pembayaran yang dilakukan kepada pasangan berdasarkan keputusan perceraian yang tidak diklasifikasikan sebagai tunjangan anak biasanya dihitung sebagai tunjangan .Pembayaran jenis ini dapat dikurangkan dari pendapatan kotor kecuali jika “dilakukan berdasarkan perjanjian perceraian atau perpisahan yang dilaksanakan setelah 31 Desember 2018” atau diubah dengan cara tertentu setelah tanggal tersebut. Jika perjanjian perceraian Anda sebelum tanggal itu, tanyakan kepada akuntan Anda untuk memastikan bahwa pembayaran tunjangan masih dapat dikurangkan. Perubahan ini datang sebagai bagian dari Pemotongan Pajak dan Undang – Undang Pekerjaan tahun 2017.
  • Pengeluaran Pendidik : Ini termasuk pengeluaran berkualifikasi yang tidak diganti hingga $ 250 ($ 500 untuk pelapor bersama jika keduanya termasuk dalam kategori ini).Pengeluaran yang memenuhi syarat termasuk perlengkapan pengajaran, buku, dan pengeluaran biasa lainnya yang biasanya terkait dengan pendidikan.Potongan ini tersedia untuk pendidik yang mengajar kelas K-12 yang bekerja setidaknya 900 jam selama setahun.

Catatan untuk Guru

Saat mengajukan pajak 2020 mereka, pendidik dapat memotong biaya yang tidak diganti untuk barang pelindung COVID-19 yang timbul sejak 12 Maret 2020, menurut panduan IRS baru.Biaya-biaya ini dapat dimasukkan dalam pengurangan biaya pendidik maksimum $ 250 mereka

  • Penalti Penarikan Awal : Denda yang dibayarkan untuk penarikan awal uang dari CD atau obligasi tabungan yang dilaporkan pada Formulir 1099-INT atau 1099-DIV dapat dikurangi.
  • Bunga Pinjaman Pelajar : Semua bunga yang dibayarkan pada pinjaman pelajar yang disubsidi federal hingga jumlah tertentu dapat dikurangkan, asalkan pendapatan pembayar pajak tidak melebihi batas tahunan.Untuk tahun 2019, batas tersebut adalah $ 85.000 untuk pelapor tunggal, kepala keluarga, atau duda yang memenuhi syarat dan $ 170.000 untuk pelapor gabungan.
  • Uang sekolah dan Biaya : Dalam beberapa kasus, lebih menguntungkan bagi pembayar pajak untuk memotong biaya sekolah dan biaya pendidikan lainnya yang dibayarkan ke lembaga pendidikan yang memenuhi syarat daripada mengklaim kredit pajak pendidikan.

Garis bawah

Salah satu atau semua pemotongan ini dapat diambil sebagai tambahan dari pemotongan yang diperinci untuk pembayar pajak yang memenuhi syarat.Tentu, ada aturan dan batasan yang harus diperhatikan.Untuk informasi lebih lanjut tentang pemotongan di atas garis, baca petunjuk untuk Formulir 1040 di situs web IRS atau hubungi penasihat pajak Anda.15