Ensiklopedia keuangan

Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

Apa Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)?

Health Savings Account (HSA) adalah akun yang diuntungkan pajak yang dibuat untuk atau oleh individu yang tercakup dalam  rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk menabung untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.Kontribusi dimasukkan ke dalam akun oleh individu atau majikan mereka dan dibatasi hingga jumlah maksimum setiap tahun.  Kontribusi diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, seperti perawatan medis, gigi, dan penglihatan, serta obat resep.

Selain itu, denganUndang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus yang disahkan menjadi undang-undang sebagai tanggapan terhadap pandemi Coronavirus, dana HSA sekarang dapat digunakan untuk obat-obatan yang dijual bebas tanpa resep, serta kesehatan tertentu lainnya. -Produk-produk terkait.  Pemegang rencana yang tidak yakin tentang pengeluaran apa yang memenuhi syarat harus memeriksa dengan administrator HSA atau apoteker mereka.

Poin Penting

  • Rekening Tabungan Kesehatan adalah rekening yang diuntungkan pajak untuk membantu orang menabung untuk biaya pengobatan yang tidak diganti dengan rencana kesehatan dengan potongan tinggi.
  • Tidak ada pajak yang dikenakan atas kontribusi ke HSA, pendapatan HSA, atau distribusi yang digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat. 
  • HSA, yang dimiliki oleh seorang karyawan, dapat didanai oleh karyawan dan pemberi kerja.
  • Kontribusi menjadi hak milik dan saldo akun yang tidak digunakan pada akhir tahun dapat dialihkan.

Bagaimana HSA Bekerja

Seperti disebutkan di atas, orang dengan HDHP dapat membuka HSA. Individu dengan HDHP dapat memenuhi syarat untuk HSA dan keduanya biasanya dipasangkan bersama. Agar memenuhi syarat untuk HSA, wajib pajak harus memenuhi standar kelayakan yang ditetapkan oleh  Internal Revenue Service  (IRS). Individu yang memenuhi syarat adalah seseorang yang:

  • memiliki HDHP yang mumpuni
  • tidak memiliki jaminan kesehatan lainnya
  • tidak terdaftar di Medicare
  • tidak diklaim sebagai tanggungan pada SPT orang lain

Kontribusi maksimum untuk HSA adalah $ 3.600 untuk individu dan $ 7.200 untuk keluarga pada tahun 2021.  Batasan tahunan untuk kontribusi berlaku untuk total jumlah yang dikontribusikan oleh pemberi kerja dan karyawan.Individu yang berusia 55 tahun atau lebih pada akhir tahun pajak dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 1.000 untuk HSA mereka.

Referensi cepat

Batas kontribusi HSA 2021 adalah $ 3.600 untuk akun mandiri dan $ 7.200 untuk akun keluarga untuk individu di bawah usia 55 tahun.

HSA juga dapat dibuka di lembaga keuangan tertentu.Kontribusi hanya dapat dilakukan secara tunai sementara rencana yang disponsori pemberi kerja dapat didanai oleh karyawan dan pemberi kerja mereka.Orang lain, seperti anggota keluarga, juga dapat berkontribusi pada HSA individu yang memenuhi syarat. Pekerja mandiri  atau penganggur juga dapat berkontribusi pada HSA, asalkan mereka memenuhi persyaratan kelayakan.

Individu yang mendaftar di Medicare tidak dapat lagi berkontribusi pada HSA sejak bulan pertama pendaftaran.Tetapi mereka dapat menerima distribusi bebas pajak untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, yang dibahas di bawah ini.

Pertimbangan Khusus

HDHP memiliki deductible tahunan yang lebih tinggi (paket ini tidak membayar apa pun sampai Anda mencapai jumlah ini dengan biaya yang dikeluarkan sendiri) tetapi premi lebih rendah daripada paket kesehatan lainnya. Manfaat finansial dari struktur HDHP yang rendah-premi dan tinggi yang dapat dikurangkan tergantung pada situasi pribadi Anda.

Pengurangan minimum yang diperlukan untuk membuka HSA adalah $ 1.400 untuk individu atau $ 2.800 untuk keluarga untuk tahun pajak 2021.Paket tersebut juga harus memiliki anggaran tahunan maksimal $ 7.000 untuk perlindungan diri dan $ 14.000 untuk keluarga untuk tahun pajak 2021.4 Jumlah  maksimum ini membatasi pengeluaran Anda sendiri.

Ketika seseorang membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat sama dengan jumlah yang dapat dikurangkan dari rencana, biaya tambahan yang memenuhi syarat dibagi antara individu dan rencana tersebut. Misalnya, perusahaan asuransi menanggung persentase biaya yang memenuhi syarat sesuai kontrak (biasanya 80% hingga 90%) sementara pemegang rencana membayar sisa 10% hingga 20% atau pembayaran bersama yang ditentukan.

Dengan menggunakan panduan ini, seseorang dengan potongan tahunan $ 1.500 dan klaim medis $ 3.500 membayar $ 1.500 pertama untuk menutupi potongan tahunan. Tertanggung membayar 10% hingga 20% dari sisa $ 2000 sementara perusahaan asuransi menanggung sisanya.

Setelah pengurangan tahunan terpenuhi dalam tahun rencana tertentu, setiap biaya pengobatan tambahanbiasanya ditanggung oleh rencana tersebut dengan pengecualian biaya yang tidak tercakup dalam kontrak, seperti pembayaran pajak.Tertanggung dapat menarik uang yang terkumpul di HSA untuk menutupi biaya yang dikeluarkan sendiri.

Referensi cepat

Rekening Tabungan Kesehatan tidak sama dengan Rekening Pengeluaran Kesehatan, yang digunakan oleh pemberi kerja di Kanada untuk memberikan tunjangan kesehatan dan gigi bagi karyawan mereka di Kanada.

Keuntungan dan Kerugian dari HSA

Rekening pengeluaran kesehatan memiliki  sejumlah kelebihan dan kekurangan. Efek dari akun-akun ini bergantung sepenuhnya pada situasi pribadi dan keuangan Anda.

Keuntungan

Kontribusi pemberi kerja dan kontribusi individu dengan dapat dikurangkan dari pajak dari pendapatan karyawan.Penghasilan di akun juga bebas pajak.  Namun, kelebihan kontribusi yang dibuat untuk HSA dikenakan pajak 6% dan tidak dapat dikurangkan dari pajak.

Distribusi dari HSA bebas pajak asalkan dana tersebut digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat sebagaimana diuraikan oleh IRS.  Distribusi yang digunakan untuk biaya pengobatan yang tercakup dalam rencana HDHP termasuk dalam menentukan apakah pengurangan HDHP telah terpenuhi.

Anda juga dapat menggunakan uang di HSA Anda untuk berinvestasi di saham dan sekuritas lainnya, berpotensi memungkinkan pengembalian yang lebih tinggi dari waktu ke waktu.

Kekurangan

Kelemahan utama yang paling jelas adalah Anda harus menjadi kandidat yang baik untuk HDHP. Anda harus memiliki rencana pengurangan tinggi dan premi asuransi yang lebih rendah atau Anda cukup kaya untuk membeli pengurangan yang tinggi dan bisa mendapatkan keuntungan dari keuntungan pajak.

Individu yang mendanai HSA mereka sendiri, baik melalui pemotongan gaji atau secara langsung, harus mampu secara finansial untuk menyisihkan jumlah yang akan menutupi sebagian besar deductible HDHP mereka. Orang-orang yang tidak memiliki cukup uang cadangan untuk disisihkan di HSA mungkin merasa jumlah pengurangan yang tinggi itu memberatkan.  

HSA juga dilengkapi dengan persyaratan pengarsipan terkait kontribusi, aturan khusus tentang penarikan, pelaporan distribusi, dan beban pencatatan yang mungkin sulit dipertahankan.

Penarikan Diizinkan Berdasarkan HSA

Jumlah yang ditarik dari HSA tidak dikenakan pajak selama digunakan untuk membayar layanan yang diperlakukan IRS sebagai biaya medis yang memenuhi syarat. Berikut beberapa hal dasar yang perlu Anda ketahui:

  • Biaya pengobatan yang memenuhi syarat termasuk deductible, layanan gigi, perawatan penglihatan, obat resep, copay, perawatan psikiatris, dan biaya medis lain yang memenuhi syarat yang tidak tercakup dalam rencana asuransi kesehatan.Catatan: Ini diperluas oleh CARES Act.
  • Premi asuransi  tidak dihitung sebagai biaya medis yang memenuhi syarat kecuali premi untuk Medicare atau pertanggungan perawatan kesehatan lainnya (asalkan Anda berusia 65 tahun atau lebih) untuk asuransi kesehatan saat menerima pertanggungan lanjutan perawatan kesehatan (COBRA), untuk pertanggungan saat menerima kompensasi pengangguran, atau untuk  asuransi perawatan jangka panjang, dengan batasan yang disesuaikan setiap tahun. Premi untuk suplemen Medicare atau kebijakan Medigap tidak diperlakukan sebagai biaya pengobatan yang memenuhi syarat.

Jika distribusi dibuat dari HSA untuk membayar apa pun selain biaya medis yang memenuhi syarat, jumlah itu akan dikenakan pajak penghasilan dan tambahan denda pajak 20%.

Aturan Kontribusi HSA

Kontribusi yang dibuat untuk HSA tidak harus digunakan atau ditarik selama tahun pajak.Mereka adalah hak dan kontribusi yang tidak terpakai dapat diperpanjang ke tahun berikutnya.Selain itu, HSA bersifat portabel, artinya jika karyawan berganti pekerjaan, mereka masih dapat mempertahankan HSA mereka.

Paket HSA juga dapat ditransfer ke pasangan yang masih hidup bebas pajak setelah kematian pemegang akun.Namun, jika penerima manfaat bukan pasangan pemegang rekening, rekening tersebut tidak lagi diperlakukan sebagai HSA dan penerima dikenai pajak atas nilai pasar wajar rekening tersebut, disesuaikan dengan biaya pengobatan yang memenuhi syarat dari orang yang meninggal yang dibayar dari rekening tersebut dalam waktu satu tahun. dari tanggal kematian.

HSA vs. Rekening Tabungan Fleksibel

HSA sering dibandingkan dengan  Rekening Tabungan Fleksibel  (FSA). Meskipun kedua akun dapat digunakan untuk biaya pengobatan,  beberapa perbedaan utama ada di antara keduanya :

  • FSA adalah paket yang disponsori pemberi kerja
  • hanya individu yang dipekerjakan yang dapat mendaftar ke FSA
  • dana yang tidak digunakan di FSA selama tahun pajak tertentu tidak dapat diperpanjang dan hangus setelah tahun berakhir
  • Jumlah kontribusi yang Anda pilih untuk FSA tetap tidak seperti kontribusi HSA

Kontribusi maksimum untuk FSA untuk tahun pajak 2021 adalah $ 2.750.

Garis bawah

Secara keseluruhan, HSA adalah salah satu alat tabungan dan investasi terbaik yang diuntungkan pajak yang tersedia di bawah kode pajak AS. Mereka sering disebut sebagai triple tax-diuntungkan karena kontribusi tidak dikenakan pajak, uang dapat diinvestasikan dan tumbuh bebas pajak, dan penarikan tidak dikenai pajak selama Anda menggunakannya untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.

Seiring bertambahnya usia, biaya pengobatan cenderung meningkat, terutama saat memasuki usia pensiun dan seterusnya. Memulai HSA pada usia dini, jika Anda memenuhi syarat, dan membiarkannya terakumulasi dalam jangka waktu yang lama, dapat berkontribusi besar untuk mengamankan masa depan keuangan Anda.