Ensiklopedia keuangan

Pemotongan Standar

Apa Pemotongan Standar?

Pemotongan standar adalah bagian pendapatan tidak kena pajak yang dapat digunakan untuk mengurangi tagihan pajak Anda.IRS memungkinkan Anda untuk mengambil pemotongan standar jika Anda tidakJadwal A dari Formulir 1040 untuk menghitung penghasilan kena pajak .Jumlah pemotongan standar Anda didasarkan pada status pengajuan Anda, usia, dan apakah Anda dinonaktifkan atau diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak orang lain.

Poin Penting

  • Pemotongan standar adalah bagian pendapatan tidak kena pajak yang dapat digunakan untuk mengurangi tagihan pajak Anda.
  • Anda dapat memilih antara pemotongan standar dan pemotongan terperinci.
  • Jumlah pemotongan standar Anda didasarkan pada status pengajuan Anda, usia, dan kriteria lainnya.

Memahami Pemotongan Standar

Pajak penghasilan adalah jumlah uang yang diambil pemerintah federal atau negara bagian dari penghasilan kena pajak Anda . Penting untuk dicatat bahwa pendapatan kena pajak dan total pendapatan yang diperoleh pada tahun tersebut tidak sama. Pasalnya, pemerintah mengizinkan sebagian dari total pendapatan yang diperoleh dikurangkan atau dikurangkan untuk mengurangi pendapatan yang akan dikenakan pajak. Pendapatan kena pajak biasanya lebih kecil dari total pendapatan karena pemotongan, yang membantu mengurangi tagihan pajak Anda.

Anda dapat memilih salah satu dari dua jenis pemotongan: pemotongan terperinci atau pemotongan standar.Mana pun yang Anda pilih terserah Anda, tetapi Anda tidak dapat menggunakan keduanya.Opsi pengurangan terperinci memungkinkan Anda untuk membuat daftar semua pengeluaran Anda yang dapat dikurangkan dari pajak untuk tahun itu, seperti pajak properti, biaya pengobatan , sumbangan amal yang memenuhi syarat , kerugian perjudian , dan biaya lain yang timbul yang mempengaruhi angka pajak garis bawah Anda.

Biasanya, jika nilai total potongan yang diperinci lebih tinggi dari potongan standar, Anda akan memerinci.Jika tidak, Anda harus memilih pemotongan standar.

Referensi cepat

Tidak semua pembayar pajak memenuhi syarat untuk pemotongan standar — orang asing bukan penduduk dan pasangan mereka, orang yang menikah mengajukan secara terpisah yang pasangannya dirinci, dan perwalian dan harta milik tidak dapat menerimanya.

Jumlah Pengurangan Standar 2020

Untuk pajak tahun 2020 yang diajukan pada tahun 2021, pemotongan standarnya adalah sebagai berikut:

  • $ 12.400 untuk pembayar pajak tunggal
  • $ 12.400 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara terpisah
  • $ 18.650 untuk kepala rumah tangga
  • $ 24.800 untuk pengajuan wajib pajak yang sudah menikah
  • $ 24.800 untuk janda yang memenuhi syarat

Jika Anda seorang pelapor pajak tunggal dengan penghasilan kotor $ 80.400 untuk tahun 2020, Anda dapat mengurangi penghasilan Anda sebesar $ 12.400 menjadi penghasilan kena pajak sebesar $ 68.000. Tagihan pajak Anda untuk pendapatan $ 68.000 akan menjadi $ 8.028 atau tarif pajak efektif (ETR) 11,81%. Jika Anda membayar pajak sebesar $ 80.400, tagihan Anda akan menjadi $ 10.756, atau ETR sebesar 13,38%.

Jumlah Pengurangan Standar 2021

Untuk pajak 2021 yang diajukan pada tahun 2022, pemotongan standar meningkat menjadi:

  • $ 12.550 untuk pembayar pajak tunggal
  • $ 12.550 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan secara terpisah
  • $ 18.800 untuk kepala keluarga
  • $ 25.100 untuk pengajuan wajib pajak yang sudah menikah
  • $ 25.100 untuk janda yang memenuhi syarat (er) s

Referensi cepat

Jumlah pemotongan standar baru diperkenalkan olehUndang -Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak pada akhir tahun 2017 dan hampir dua kali lipat dari jumlah sebelumnya.Semuanya akan berakhir pada 31 Desember 2025.

Pertimbangan Khusus

Sistem pajak pendapatan federal dan beberapa negara bagian memiliki pemotongan standar yang lebih tinggi untuk orang-orang yang berusia minimal 65 tahun dan untuk orang-orang tunanetra.Di bawah pedoman federal, jika Anda berusia 65 tahun atau lebih dan lajang atau kepala keluarga, potongan standar Anda naik $ 1.650 untuk tahun 2020.Jika Anda menikah mengajukan bersama dan salah satu dari Anda berusia 65 tahun atau lebih, potongan standar Anda naik $ 1.300.Jika Anda berdua berusia 65 tahun atau lebih, pemotongan tersebut meningkat sebesar $ 2.600.

Jika Anda secara hukum buta dan lajang atau seorang kepala keluarga, potongan standar Anda naik sebesar $ 1.650.Jika Anda menikah mengajukan bersama dan salah satu dari Anda buta, pemotongan standar Anda naik $ 1.300.Jika Anda berdua buta secara hukum, pemotongan tersebut meningkat sebesar $ 2.600.  Untuk memenuhi syarat sebagai tunanetra, Anda harus memiliki surat resmi dari dokter mata yang menyatakan bahwa Anda memiliki penglihatan 20/200 yang tidak dapat diperbaiki pada mata terbaik Anda atau bahwa bidang penglihatan Anda adalah 20 derajat atau kurang.

Anda juga dapat meningkatkan pengurangan standar dengan jumlah bersih kerugian akibat bencana, tetapi kerugian tersebut harus terjadi di area bencana yang diumumkan secara federal.

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Perincian

Alasan terbesar pembayar pajak menggunakan pemotongan standar daripada pemotongan terperinci adalah karena mereka tidak perlu melacak setiap kemungkinan biaya yang memenuhi syarat sepanjang tahun.Selain itu, banyak orang mungkin menganggap jumlah pengurangan standar lebih besar daripada total yang dapat mereka capai jika mereka menambahkan semua biaya pengurangan pajak yang memenuhi syarat secara terpisah.

Ini mungkin benar terutama karena Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak membatasi totalpotongan pajak negara bagian dan lokal  menjadi $ 10.000.  Ini juga membatasipengurangan bunga hipotek atas properti yang dibeli setelah 15 Desember 2017 menjadi pinjaman sebesar $ 750.000 (sebelumnya $ 1 juta menurut aturan sebelumnya).