Apa Jenis Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
Program pensiun yang memenuhi syarat hanyalah sebuah program yang memenuhi persyaratan yang ditetapkan dalam Bagian 401 (a) dari kode pajak AS. Ini tidak berarti bahwa jenis rencana lain tidak tersedia untuk membangun sarang telur Anda. Namun, sebagian besar program tabungan pensiun yang ditawarkan oleh pemberi kerja adalah program yang memenuhi syarat karena iuran dapat dikurangkan dari pajak. Ada beberapa jenis paket yang memenuhi syarat, meskipun beberapa lebih umum daripada yang lain.
Apa Jenis Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
- Rencana pensiun yang memenuhi syarat harus memenuhi persyaratan Pasal 401 (a) kode pajak AS, yang berarti bahwa iuran dapat dikurangkan dari pajak.
- Program iuran pasti didasarkan pada kontribusi pemberi kerja dan karyawan yang bertambah nilainya dari waktu ke waktu.
- Jenis umum dari program iuran pasti adalah 401 (k) —atau 403 (b) jika pemberi kerja adalah nirlaba — tetapi ada juga rencana bagi hasil.
- Saat ini ada lebih sedikit program manfaat pasti, seperti pensiun, yang memberi pekerja jumlah tetap setelah pensiun.
Rencana Kontribusi yang Ditetapkan
Jenis yang paling umum adalah program kontribusi pasti, yang berarti bahwa pemberi kerja dan / atau karyawan memberikan kontribusi sejumlah tertentu ke akun individu karyawan dan total saldo akun tergantung pada jumlah kontribusi tersebut dan tingkat di mana akun tersebut memperoleh bunga. .
Contoh rencana iuran pasti termasuk 401 (k) atau 403 (b) jika perusahaan adalah nirlaba. Sebagian besar, rencana ini ditangguhkan pajak, yang berarti kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan karyawan membayar pajak pendapatan atas dana pada tahun penarikannya. Selain itu, pendapatan dalam rencana ini tumbuh bebas pajak.
Tidak seperti jenis program pensiun lainnya, 401 (k) memungkinkan karyawan untuk meminjam sebagian dari dana mereka dalam program tersebut. Namun, penarikan lebih awal sebelum usia 59½ akan dikenakan denda 10% dari Internal Revenue Service (IRS) selain pajak pendapatan pada distribusi.
Employer Match
Dalam program kontribusi pasti, karyawan menyumbangkan persentase dari kompensasi mereka setiap tahun, dan pemberi kerja memiliki fleksibilitas untuk memilih jenis kontribusi yang mereka berikan.2
Dengan kata lain, pemberi kerja mungkin tidak diharuskan untuk berkontribusi sama sekali, dalam hal ini, akrual dana tergantung pada seberapa banyak karyawan memilih untuk berkontribusi dan berapa banyak uang yang diperoleh. Namun, dalam banyak rencana, pemberi kerja memberikan kontribusi dalam jumlah tertentu atau menyesuaikan kontribusi karyawan dengan persentase tertentu dari gaji mereka.
Batas Kontribusi
IRS telah menetapkan batas kontribusi tahunan untuk 401 (k) s.Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi maksimum untuk 401 (k) —sebagai karyawan — adalah $ 19.500.Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat memberikan kontribusi pengejaran tambahan sebesar $ 6.500 untuk tahun 2020 dan 2021. Dengan kata lain, jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, batas tahunan Anda untuk total 401 (k) kontribusi adalah $ 26.000.
IRS juga menetapkan batasan untuk total iuran — baik karyawan maupun pemberi kerja — pada program pensiun iuran pasti. Untuk tahun 2020, kontribusi tahunan ke akun karyawan tidak boleh melebihi $ 57.000 atau $ 63.500, termasuk $ 6.500 dalam kontribusi pengejaran yang diizinkan untuk karyawan berusia 50 ke atas.
Untuk tahun 2021, kontribusi tahunan untuk rencana karyawan tidak boleh melebihi $ 58.000 atau $ 64.500, termasuk kontribusi pengejaran.Namun, sebagian besar pemberi kerja tidak memberikan kontribusi maksimum untuk program pensiun karyawan.
Referensi cepat
Bahkan jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja, seperti 401 (k), pakar keuangan juga merekomendasikan untuk membuka IRA tradisional atau Roth untuk meningkatkan tabungan pensiun.
Rencana Manfaat Pasti
Jenis program lain yang memenuhi syarat disebut program imbalan pasti .Rencana ini semakin tidak umum. Imbalan pasti berarti bahwa program menetapkan jumlah tertentu menjadi hak pemegang rekening pada saat pensiun, terlepas dari kontribusi pemberi kerja atau karyawan atau kesejahteraan bisnis. Rencana ini biasanya berupa pensiun atau anuitas .
Dalam program pensiun , karyawan menerima jumlah tertentu per tahun setelah pensiun berdasarkan gaji, masa kerja, dan tingkat persentase yang telah ditentukan.Beban ada pada pemberi kerja untuk membuat iuran program yang dihitung untuk menambah jumlah yang diperlukan pada saat karyawan pensiun.
Dengan program anuitas, pemegang rekening menerima jumlah tetap untuk setiap tahun setelah pensiun, biasanya sampai kematian.Beberapa rencana memiliki masa manfaat yang lebih pendek, dan beberapa termasuk manfaat untuk pasangan yang masih hidup setelah kematian pemegang akun.Sekali lagi, merupakan tanggung jawab pemberi kerja untuk memberikan kontribusi rencana yang memberikan pembayaran tunjangan ini di masa mendatang.
Referensi cepat
IRA adalah rencana tabungan pensiun yang diuntungkan pajak yang didanai oleh pendapatan, tetapi dibuat oleh individu, bukan pemberi kerja, dan tidak diklasifikasikan sebagai rencana pensiun yang memenuhi syarat.
Cara Lain Menabung untuk Pensiun
Di ujung lain spektrum, rencana bagi hasil hanya bergantung pada kontribusi yang dibuat oleh pemberi kerja, sepenuhnya atas kebijakannya sendiri.Jenis ini memungkinkan pemberi kerja untuk berkontribusi lebih banyak selama bertahun-tahun ketika bisnis berjalan dengan baik, tetapi juga memungkinkan mereka untuk berkontribusi sedikit atau tidak sama sekali di tahun-tahun ketika tidak.
Bagian dari jenis rencana ini adalah rencana bonus saham di mana kontribusi pemberi kerja dibuat dalam bentuk saham perusahaan.9 Sekali lagi, ini bisa menjadi bagus jika perusahaan berjalan dengan baik ketika Anda siap untuk pensiun.
Roth dan IRA Tradisional
Namun, itu juga bisa berarti Anda harus mulai berkontribusi pada rencana individu seperti rekening pensiun individu (IRA) atau Roth IRA untuk memastikan Anda diurus jika bisnis gagal. Baik Roth dan IRA tradisional menumbuhkan penghasilan Anda tanpa pajak, tetapi IRA tradisional memberi Anda pengurangan pajak pada tahun-tahun kontribusi, tetapi penarikan saat pensiun dikenai pajak. Namun, Roth tidak memberikan potongan pajak di muka, tetapi penarikan di masa pensiun bebas pajak.
Batas kontribusi tahunan untuk Roth dan IRA tradisional adalah $ 6.000 untuk tahun 2020 dan 2021. Untuk individu berusia 50 tahun ke atas, sumbangan tambahan sejumlah $ 1.000 juga diperbolehkan.