Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun Berkualitas

Apa Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun Berkualitas?

Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun Berkualitas, sering disingkat sebagai “kredit penabung”, mendorong individu berpenghasilan rendah untuk berkontribusi pada rencana pensiun mereka yang memenuhi syarat dengan pada akhirnya mengurangi kewajiban pajak mereka secara keseluruhan.  Itu diajukan pada Formulir IRS 8880 satu halaman, yang digunakan untuk menghitung kredit penabung oleh individu, kepala keluarga, atau pasangan yang sudah menikah.2 

Poin Penting

  • Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun yang Memenuhi Syarat juga dikenal sebagai kredit penabung.
  • Wajib Pajak menggunakan Formulir IRS 8880 untuk Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun yang Memenuhi Syarat.
  • Mulai 2021, kredit tersedia untuk pembayar pajak tunggal dengan pendapatan maksimum $ 33.000.

Memahami Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun Yang Memenuhi Syarat

Akun pensiun yang memenuhi syarat yang memenuhi syarat untuk kredit penabung termasuk IRA tradisional, Roth IRA , paket 401 (k) , paket 403 (b) , dan paket 457 .Pembayar pajak dapat memanfaatkan kredit ini bahkan ketika mengklaim potongan terpisah untuk kontribusi IRA mereka.Selanjutnya, mulai tahun 2018, wajib pajak yang merupakan penerima juga berhak menerima kredit ini untuk kontribusi pada rekening tabungan Achieving a Better Life Experience (ABLE).1

Untuk memanfaatkan kredit ini, penggugat harus memenuhi sejumlah persyaratan kelayakan.Pertama dan terpenting, mereka harus berusia minimal 18 tahun dan tidak dapat diklaim sebagai tanggungan oleh orang lain.Peserta yang memenuhi syarat juga harus memenuhibatas pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI).Pada 2021, kredit penabung tersedia untuk pembayar pajak tunggal dengan pendapatan maksimum $ 33.000, kepala keluarga dengan pendapatan maksimum $ 49.500, dan pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan pendapatan maksimum $ 66.000.Meskipun siswa penuh waktu tidak memenuhi syarat untuk kredit ini, wiraswasta dapat berpartisipasi dalam program ini.

Mempersiapkan Formulir 8880

Formulir 8880 harus menyertai Formulir 1040 ,Formulir 1040-SR , atauFormulir 1040-NR dalam pengembalian pajak Anda.Untuk mengisi formulir, wajib pajak harus menyatakan AGI mereka, serta jumlah total kontribusi mereka untuk rencana yang memenuhi syarat.Kredit berkisar antara 10% dan 50%, tergantung pada AGI.Untuk kontribusi IRA, kredit maksimum yang diperbolehkan adalah $ 2.000 untuk individu dan $ 4.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama.

Pertimbangkan pengelompokan berikut, untuk pelapor pajak, pada 2021:

  • Wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama-sama dapat menerima kredit senilai 50% dari kontribusi mereka untuk rencana yang memenuhi syarat atau akun ABLE jika AGI gabungan mereka adalah $ 39.500 atau kurang. Kepala rumah tangga dapat menerima kredit 50% jika AGI mereka $ 29.625 atau kurang. Dan pelapor tunggal dapat menerima kredit 50% jika AGI mereka $ 19.750 atau kurang.
  • Wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama-sama dapat menerima kredit senilai 20% dari kontribusi mereka untuk rencana yang memenuhi syarat atau akun ABLE jika AGI gabungan mereka berkisar antara $ 39,501 dan $ 42,000. Kepala rumah tangga dapat menerima kredit 20% jika AGI mereka berkisar antara $ 29.626 dan $ 32.250. Dan pelapor tunggal dapat menerima kredit 20% jika AGI mereka jatuh antara $ 19.751 dan $ 21.500.
  • Wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama-sama dapat menerima kredit senilai 10% dari kontribusi mereka untuk rencana yang memenuhi syarat atau akun ABLE jika AGI gabungan mereka berkisar antara $ 42.001 dan $ 66.000.Kepala rumah tangga dapat menerima kredit 10% jika AGI mereka berkisar antara $ 32.251 dan $ 49.500.Dan pelapor tunggal dapat menerima kredit 10% jika AGI mereka jatuh antara $ 21.501 dan $ 33.000.

Referensi cepat

Setiap tahun, Internal Revenue Service (IRS) memperbarui batas pendapatan dan kontribusi.

Berdasarkan data yang disebutkan di atas, seorang wajib pajak dengan pendapatan $ 19.500 dan kontribusi IRA sebesar $ 2.000 dapat mengklaim 20% dari $ 2.000, yang dihitung menjadi $ 400.Penting untuk dicatat bahwa kontribusi rollover tidak memenuhi syarat.Selain itu, distribusi dari paket yang memenuhi syarat dapat mengurangi jumlah yang diklaim untuk kredit tersebut.