Ensiklopedia keuangan

401 (a) Rencana

Apa 401 (a) Rencana?

Program 401 (a) adalah program pensiun pembelian uang yang disponsori pemberi kerja yang mengizinkan kontribusi berbasis dolar atau persentase dari pemberi kerja, karyawan, atau keduanya. Pemberi kerja yang mensponsori menetapkan kelayakan dan jadwal vesting. Karyawan dapat menarik dana dari program 401 (a) melalui rollover ke program pensiun yang memenuhi syarat, pembayaran sekaligus, atau anuitas.

Poin Penting

  • Skema 401 (a) disponsori oleh pemberi kerja, dan baik pemberi kerja maupun karyawan dapat berkontribusi.
  • 401 (a) rencana biasanya digunakan oleh pemerintah dan organisasi nirlaba.
  • 401 (a) rencana memberi pemberi kerja kendali yang lebih besar atas bagaimana program tersebut diinvestasikan.
  • Seorang karyawan dapat menarik dana dari program 401 (a) melalui rollover ke program pensiun yang memenuhi syarat, pembayaran sekaligus, atau anuitas.
  • Investasi dalam rencana 401 (a) berisiko rendah dan biasanya mencakup obligasi pemerintah dan dana yang difokuskan pada saham berbasis nilai.

Memahami Rencana 401 (a)

Ada berbagai program pensiun yang dapat ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan mereka. Masing-masing hadir dengan ketentuan, batasan yang berbeda, dan beberapa lebih cocok untuk jenis pemberi kerja tertentu.

Rencana 401 (a) adalah jenis rencana pensiun yang tersedia bagi mereka yang bekerja di lembaga pemerintah, lembaga pendidikan, dan organisasi nirlaba. Karyawan yang memenuhi syarat yang berpartisipasi dalam rencana tersebut termasuk pegawai pemerintah, guru, administrator, dan staf pendukung. Fitur rencana 401 (a) mirip dengan rencana 401 (k), yang lebih umum di industri berbasis laba. Namun, rencana 401 (a) tidak mengizinkan karyawan untuk berkontribusi pada rencana 401 (k).

Jika seseorang meninggalkan perusahaan, mereka memiliki opsi untuk mentransfer dana dalam paket 401 (a) ke rencana 401 (k) atau akun pensiun individu (IRA).

Pemberi kerja dapat membentuk beberapa rencana 401 (a), masing-masing dengan kriteria kelayakan, jumlah kontribusi, dan jadwal vesting yang berbeda. Pengusaha menggunakan rencana ini untuk membuat program insentif untuk retensi karyawan. Pemberi kerja mengontrol rencana dan menentukan batasan iuran.

Untuk berpartisipasi dalam rencana 401 (a), seseorang harus berusia 21 tahun dan telah bekerja minimal selama dua tahun. Ketentuan ini dapat berbeda-beda.

Kontribusi untuk Rencana 401 (a)

Skema 401 (a) dapat memiliki kontribusi wajib atau sukarela, dan pemberi kerja memutuskan apakah kontribusi tersebut diberikan setelah pajak atau sebelum pajak. Seorang pemberi kerja menyumbangkan dana ke program atas nama karyawan. Opsi kontribusi pemberi kerja mencakup pemberi kerja membayar sejumlah tertentu ke dalam rencana karyawan, mencocokkan persentase tetap dari kontribusi karyawan, atau mencocokkan kontribusi karyawan dalam kisaran dolar tertentu.

Mayoritas kontribusi sukarela untuk program 401 (a) dibatasi sebesar 25% dari gaji tahunan karyawan.

Investasi untuk Rencana 401 (a)

Rencana tersebut memberi pengusaha lebih banyak kendali atas pilihan investasi karyawan mereka. Pemberi kerja pemerintah dengan rencana 401 (a) sering membatasi pilihan investasi hanya pada pilihan yang paling aman dan paling aman untuk meminimalkan risiko. Program 401 (a) memastikan tingkat tertentu dari tabungan pensiun tetapi membutuhkan uji tuntas oleh karyawan untuk memenuhi tujuan pensiun.

Vesting dan Withdrawal untuk Rencana 401 (a)

401 (a) kontribusi apa pun yang dibuat karyawan dan penghasilan apa pun atas kontribusi tersebut akan segera menjadi hak milik sepenuhnya. Menjadi hak penuh dalam kontribusi pemberi kerja bergantung pada jadwal vesting yang ditetapkan pemberi kerja. Beberapa pemberi kerja, terutama yang menawarkan rencana 401 (k), mengaitkan vestasi dengan masa kerja sebagai insentif bagi karyawan untuk tetap bekerja di perusahaan.

The Internal Revenue Service (IRS) subyek 401 (a) penarikan untuk pemotongan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal 10% kecuali karyawan tersebut 59½, dies, dinonaktifkan, atau gulungan atas dana menjadi berkualitas IRA atau pensiun rencana melalui direct transfer wali-ke-wali amanat. 

Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak

Karyawan yang berkontribusi pada rencana 401 (a) mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak. Karyawan dapat memiliki paket 401 (a) dan IRA secara bersamaan. Namun, jika seorang karyawan memiliki rencana 401 (a),  manfaat pajak untuk kontribusi IRA tradisional dapat dihapuskan tergantung pada pendapatan kotor karyawan yang disesuaikan.