Ensiklopedia keuangan

Aturan untuk memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA)

Apakah asuransi kesehatan Anda memiliki deductible dalam empat angka? Jika demikian, Anda mungkin memenuhi syarat untuk membuat  Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). Digunakan dalam kombinasi dengan  High-Deductible Health Plan (HDHP), dana yang disimpan di HSA dapat digunakan untuk membayar tagihan medis sampai pengurangan paket terpenuhi dan perlindungan kesehatan Anda berlaku.

HSA didirikan pada tahun 2003, sebagai bagian dari Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act. Rekening tabungan ini telah menjadi pilihan yang semakin populer bagi konsumen yang ingin mengelola biaya perawatan kesehatan mereka. Mereka juga bekerja sebagai alat tabungan yang diuntungkan pajak.

Apa Aturan untuk memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA)?

  • HSA memungkinkan Anda menyisihkan pendapatan sebelum pajak untuk menutupi biaya perawatan kesehatan yang tidak dibayar oleh asuransi Anda.
  • Anda hanya dapat membuka dan berkontribusi ke HSA jika Anda memiliki paket kesehatan yang dapat dikurangkan dengan biaya tinggi.
  • Untuk tahun 2020, jumlah kontribusi maksimum adalah $ 3.550 untuk individu dan $ 7.100 untuk pertanggungan keluarga. Jika Anda berusia 55 tahun atau lebih, Anda dapat menambahkan hingga $ 1.000 lebih sebagai kontribusi pengejaran.
  • HSA tidak memiliki ketentuan gunakan atau hilang. Dana apa pun yang masih dalam rencana di akhir tahun dapat diperpanjang tanpa batas.

Siapa yang Dapat Membuka Rekening Tabungan Kesehatan?

Menurut pedoman federal, Anda dapat membuka dan berkontribusi pada HSA jika Anda :

  • Tercakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi yang memenuhi syarat yang dapat dikurangkan minimum dan ambang batas pengeluaran maksimum untuk tahun itu
  • Tidak tercakup dalam rencana medis lainnya, seperti untuk pasangan
  • Tidak terdaftar di  Medicare
  • Tidak terdaftar di TRICARE atau TRICARE for Life
  • Tidak diklaim sebagai tergantung pada pengembalian pajak orang lain
  • Tidak tercakup oleh tunjangan medis dari Administrasi Veteran
  • Tidak memiliki rekening tabungan medis alternatif yang mendiskualifikasi, seperti Rekening Pengeluaran Fleksibel atau Rekening Penggantian Kesehatan

Apa yang Memenuhi Syarat sebagai Rencana Kesehatan dengan Pengurangan Tinggi?

Secara umum, HDHP adalah paket perawatan kesehatan yang memperdagangkan Pada tahun 2020, akun HSA hanya dapat dibuka jika paket pemilik akun memenuhi kriteria kualifikasi berikut:

* Perhatikan bahwa jumlah maksimum yang dikeluarkan sendiri juga ditentukan oleh rencana. Ini dapat mencakup deductible,  pembayaran bersama , dan asuransi bersama. Ini tidak termasuk premi asuransi. Maksimum out-of-pocket biasanya juga tidak termasuk layanan jaringan.

Bagaimana Cara Kerja Rekening Tabungan Kesehatan?

Kontribusi ke HSA dapat dikurangkan dari pajak. Ini berarti kontribusi akan dipotong oleh gaji untuk rencana yang disponsori pemberi kerja. Untuk individu lain, terutama wiraswasta, pemotongan dapat dilakukan saat pengajuan pajak dibuat untuk tahun tersebut.

Penarikan dari HSA bebas pajak asalkan digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat . Pengeluaran ini dapat mencakup pembayaran untuk perawatan gigi dan penglihatan — pengeluaran yang mungkin tidak ditanggung oleh beberapa paket asuransi kesehatan standar.

Sebagian besar HSA mengeluarkan  kartu debit , sehingga Anda dapat membayar obat resep dan pengeluaran lain yang memenuhi syarat dengan kartu tersebut. Jika Anda menunggu tagihan datang melalui pos, Anda dapat menghubungi pusat penagihan dan melakukan pembayaran melalui telepon menggunakan kartu debit Anda.

Uang apa pun yang ada di akun Anda pada akhir tahun tetap berada di akun Anda untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat di masa mendatang. Saldo akhir tahun dibawa tanpa batas waktu. Akun dan dananya adalah milik Anda, dan Anda tetap memiliki kepemilikan meskipun Anda mengubah paket asuransi kesehatan, berganti pekerjaan, atau pensiun. Saat ada di akun, uang itu tumbuh bebas pajak.

Seberapa Banyak Saya Dapat Berkontribusi pada HSA?

IRS menetapkan batasan yang menentukan jumlah gabungan yang dapat Anda, perusahaan Anda, dan orang lain kontribusikan ke HSA Anda setiap tahun. Untuk tahun 2020, jumlah kontribusi maksimum adalah $ 3.550 untuk pertanggungan individu dan $ 7.100 untuk pertanggungan keluarga. Anda dapat menambahkan hingga $ 1.000 lagi sebagai kontribusi “mengejar ketinggalan” jika Anda berusia 55 tahun atau lebih.

Bagaimana Saya Dapat Menggunakan Uang HSA?

Dana di HSA Anda dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat yang ditanggung oleh Anda, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. IRS menetapkan biaya medis yang memenuhi syarat dan apa yang bukan, dirinci dalam  IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses. Secara umum, biaya yang memenuhi syarat mencakup hampir semua biaya medis yang mungkin Anda tanggung, seperti jumlah yang dibayarkan untuk diagnostik, penyembuhan, mitigasi, perawatan, dan obat pencegahan yang diresepkan.

Salah satu manfaat terbesar HSA adalah dapat digunakan untuk melakukan pembayaran yang dihitung dalam deductible Anda. Selain itu, HSA berfungsi sebagai jenis perlindungan pajak, yang berarti Anda tidak akan membayar pajak apa pun atas uang yang Anda kontribusikan. Ini menghemat jumlah kena pajak sambil memungkinkan Anda memasukkan dana tersebut untuk biaya pengobatan yang kemungkinan besar akan Anda bayarkan dengan dolar setelah pajak. Ingatlah bahwa Anda juga dapat menggunakan akun tersebut lebih dari biaya yang Anda keluarkan berdasarkan rencana asuransi kesehatan utama Anda. Misalnya, jika rencana medis Anda tidak mencakup perawatan gigi atau penglihatan, dana HSA masih dapat digunakan untuk tagihan tersebut.

Ada beberapa hal yang HSA tidak dapat digunakan. Anda tidak dapat menggunakannya untuk membayar premi asuransi. Pengeluaran lain yang tidak memenuhi syarat termasuk barang-barang yang dijual bebas seperti pasta gigi, perlengkapan mandi, dan kosmetik, serta sebagian besar operasi kosmetik. Liburan ke iklim yang lebih sehat juga bukan pilihan.

Referensi cepat

Biaya bebas yang tidak memerlukan resep umumnya tidak diperbolehkan seperti biaya pasta gigi, perlengkapan mandi, dan kosmetik, serta permen karet nikotin atau koyo nikotin.

Jika Anda berusia 64 tahun atau lebih muda dan menarik dana untuk pengeluaran yang tidak memenuhi syarat, Anda akan berhutang pajak atas uang tersebut (yang akan dikenakan pajak sebagai penghasilan), ditambah denda 20%. Jika Anda berusia 65 tahun ke atas, atau cacat pada usia berapa pun, Anda masih akan tetap berhutang pajak atas jumlah tersebut tetapi tidak terkena denda. Jadi, sejujurnya, setelah usia 65 tahun, Anda pada dasarnya dapat menarik dana HSA untuk apa pun.

Bagaimana Saya Dapat Mengatur HSA?

Anda harus terlebih dahulu mendaftar untuk mendapatkan HDHP. Jika Anda mengambil langkah itu melalui   departemen sumber daya manusia perusahaan Anda, departemen tersebut seharusnya dapat memberi saran kepada Anda tentang cara membuat HSA Anda. Sebagian besar HDHP yang disponsori pemberi kerja memiliki penyedia HSA terkait untuk Anda tangani.

Jika HSA tidak disertakan dengan HDHP Anda, Anda dapat mengatur akun Anda sendiri. Bank, credit unions, dan broker semua menawarkan HSA. Setiap penyedia HSA dapat membuat persyaratannya sendiri. HSA melalui pialang dapat memungkinkan Anda untuk berpotensi menginvestasikan kontribusi Anda dalam saham, obligasi, atau dana. HSA bank biasanya akan menawarkan suku bunga yang optimal.

Setelah Anda memilih penyedia, proses pendaftaran cukup mudah: Anda akan diminta untuk melengkapi aplikasi dengan informasi tentang HDHP Anda. Setelah akun Anda disetujui, Anda dapat mendanai akun tersebut dan mulai menggunakannya untuk pengeluaran yang memenuhi syarat.

HSA sebagai Alat Tabungan / Investasi

HSA menawarkan perlindungan pajak. Bagi investor yang cerdas, hal ini dapat menciptakan peluang untuk mengakumulasi keuntungan modal yang dapat ditarik bebas pajak untuk biaya pengobatan. Pilihan investasi tentu saja bisa menjadi lebih penting jika Anda memiliki saldo HSA yang lebih besar.

Sebagian besar pemegang akun HSA ingin sedikit konservatif dengan dana ini karena ditujukan untuk penggunaan medis yang diperlukan, terencana, dan tidak terencana. Ini dapat membatasi jenis investasi yang mungkin ingin dilakukan oleh pemegang akun dengan kontribusi HSA mereka untuk sebagian besar produk berisiko rendah seperti Treasury, obligasi kota, atau obligasi korporasi bermutu tinggi.

Jenis akun yang dibuka akan menentukan jenis investasi yang mungkin tersedia. Paket yang disediakan melalui bank biasanya menawarkan tidak lebih dari istilah tabungan dengan bunga hasil tinggi. Namun, paket broker menawarkan lebih banyak. Beberapa platform investasi HSA teratas yang mungkin ingin Anda teliti termasuk Vanguard , HSA Bank / TD Ameritrade, Lively, Optum Bank, dan Health Savings Administrator .

Siapa yang Paling Diuntungkan dari HSA?

HDHP dan HSA sering kali paling masuk akal bagi orang yang relatif sehat dengan ekspektasi minimal untuk biaya perawatan kesehatan tahunan. HDHP biasanya menawarkan premi yang lebih rendah sebagai imbalan atas deductible yang lebih tinggi yang perlu dibayar jika keadaan darurat muncul. Inilah yang membuat kombinasi HDHP dan HSA sangat bermanfaat. Pemilik paket berpotensi dapat menabung tanpa batas waktu melalui HSA untuk keadaan darurat apa pun yang mungkin memerlukan pembayaran yang dapat dikurangkan dalam jumlah besar.

HSA dan HDHP juga dapat menarik bagi mereka yang berpenghasilan tinggi serta individu yang mendekati usia 65 tahun. Mereka yang berpenghasilan tinggi yang memilih HDHP berpotensi dapat menggunakan HSA untuk menghemat hingga $ 8.100 per tahun di akun yang dilindungi pajak. Bagi mereka yang berpenghasilan tinggi dan mereka yang mendekati pensiun, HSA dapat menjadi sarana yang berharga untuk membangun dana darurat medis sambil juga menabung dalam jenis kendaraan pensiun alternatif .

Sebaliknya, ketahuilah bahwa jika Anda mengeluarkan biaya kesehatan yang besar untuk perawatan medis standar, rencana kesehatan dengan potongan tinggi yang diperlukan untuk membuka HSA mungkin bukan pilihan yang tepat untuk Anda. Meskipun Anda akan membayar premi lebih sedikit dengan HDHP, mungkin sulit — bahkan dengan uang di HSA — untuk mendapatkan uang tunai guna memenuhi pengurangan untuk prosedur medis yang mahal.