Ensiklopedia keuangan

Bagaimana Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat

Berkontribusi ke akun pensiun yang diuntungkan pajak datang dengan aturan yang membuat sulit untuk mendapatkan uang Anda jika Anda tiba-tiba membutuhkannya. Kontrol ini adalah salah satu alasan mengapa orang dapat merasa enggan untuk mendanai rencana akun pensiun individu (IRA) atau 401 (k) secara maksimal setiap tahun, meskipun mereka tahu semakin awal mereka berinvestasi, semakin besar keuntungan dana mereka harus tumbuh. dengan tarif majemuk bebas pajak.

Keinginan menabung untuk masa pensiun dikesampingkan oleh kebutuhan untuk memelihara dana darurat berupa uang yang mudah didapat, baik itu untuk perbaikan mobil, tagihan medis, kehilangan pekerjaan, atau krisis seperti pandemi COVID-19.

Ketahuilah bahwa fitur Roth IRA yang sering diabaikan dapat menyelesaikan masalah ini — memungkinkan Anda memiliki kue dan menginvestasikannya juga. Kedengarannya tidak mungkin, tetapi sebenarnya itu benar.

Apa Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat?

  • Karena Anda dapat menarik jumlah kontribusi kapan saja tanpa pajak atau denda, Roth IRA dapat berfungsi ganda sebagai rekening tabungan darurat.
  • Dana Roth hanya dapat ditarik sebagai upaya terakhir.
  • Saat menarik dana, pastikan untuk membatasi jumlah tersebut untuk kontribusi Anda; jangan merogoh penghasilan, atau Anda biasanya akan dikenakan sanksi.
  • Hanya pada tahun 2020, karena tagihan stimulus virus korona, Anda dapat menarik sebanyak $ 100.000 dari salah satu jenis IRA (Roth atau tradisional) tanpa penalti penarikan awal 10% jika Anda terkena COVID-19.
  • Mirip dengan IRA lainnya, Anda dapat menyimpan kembali distribusi dari Roth dalam waktu 60 hari untuk menghindari potensi pajak atau denda.

Rekap Cepat: Roth IRA Rules

Roth IRA adalah jenis IRA yang memungkinkan distribusi yang memenuhi syarat dan bebas pajak selama kondisi tertentu terpenuhi. Meskipun Roth IRA mirip dengan IRA tradisional, perlakuan pajak mereka oleh IRS sangat berbeda.

Tidak seperti kontribusi ke IRA tradisional, setoran Roth IRA tidak memberi Anda potongan pajak saat Anda membuatnya. Dalam istilah IRS, mereka selesai dengan dolar setelah pajak. Uang di akun tumbuh bebas pajak hingga pensiun. Dan ketika Anda pensiun, Anda tidak membayar pajak atas penarikan — karena Anda secara efektif membayar pajak penghasilan dan tidak menerima potongan pajak ketika Anda melakukan penyetoran. Sebaliknya, dengan IRA tradisional, Anda membayar pajak penghasilan atas penarikan di masa pensiun.

Selain itu, Roth IRA tidak diwajibkan untuk mengambil distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan.RMD adalah jumlah minimum — ditetapkan oleh IRS — yang harus ditarik dariIRAtradisional dan iuran pasti setiap tahun saat Anda pensiun.RMD harus dimulai setelah usia 72.  Sementara RMD ditangguhkan untuk tahun 2020 sebagaibagian dari tagihan stimulus viruscorona , mereka kembali pada tahun 2021.

Batasan Kontribusi Roth IRA

Roth IRA memungkinkan Anda menyumbang $ 6.000 per tahun pada tahun 2020 dan 2021. Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda masing-masing dapat menyumbang $ 6.000 dengan total $ 12.000.Setiap individu diizinkan untuk menyumbang tambahan $ 1.000 — disebut sumbangan pengejaran —jika berusia 50 atau lebih.

Batas Pendapatan Roth IRA

Ada batasan tentang berapa banyak yang bisa Anda peroleh untuk memenuhi syarat untuk seorang Roth.

Batas pendapatan disesuaikan setiap tahun oleh Internal Revenue Service (IRS). Berikut adalah batasan untuk tahun pajak 2020 dan 2021 berdasarkan pendapatan dan status pengajuan pajak Anda:

  • Untuk tahun pajak 2020, jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama, penghapusan ini dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi sebesar $ 196.000.Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 206.000, Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth.Pelapor tunggal mencapai ambang $ 124.000 dan didiskualifikasi jika pendapatan mereka melebihi $ 139,00.
  • Untuk tahun pajak 2021, jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama, penghapusan ini dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi sebesar $ 198.000.Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 208.000, Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth.Pelapor tunggal mencapai ambang $ 125.000 dan didiskualifikasi jika pendapatan mereka melebihi $ 140.000.

Referensi cepat

Anda memiliki 15½ bulan setiap tahun pajak untuk mengumpulkan dana darurat untuk ditempatkan di Roth. Misalnya, untuk tahun pajak 2020, Anda dapat memberikan kontribusi mulai 1 Januari 2020 hingga 15 April 2021.

Penarikan Roth IRA

Karena kontribusi kepada Roth dibuat dengan dana yang telah Anda bayar pajaknya, peraturan IRS memungkinkan Anda untuk menarik uang itu — jumlah kontribusi Anda — kapan saja tanpa denda atau pajak.Namun, pendapatan investasi yang dihasilkan dari simpanan Anda — pendapatan bunga, dividen, capital gain — harus tetap dalam akun sampai Anda berusia 59½ untuk menghindari pembayaran denda 10%.

Karena akun Roth adalah salah satu akun pensiun paling fleksibel yang tersedia, akun ini dapat berfungsi ganda sebagai akun tabungan darurat. Ini dapat memberi Anda rasa aman karena mengetahui bahwa, jika Anda membutuhkannya, Anda memiliki akses bebas penalti ke kontribusi apa pun yang Anda berikan ke akun selama bertahun-tahun.

Roth IRA sebagai Dana Darurat

Keuntungan memasukkan tabungan darurat ke dalam Roth IRA adalah Anda tidak melewatkan kesempatan terbatas untuk memberikan kontribusi pensiun tahun itu. Anda hanya dapat menyumbang beberapa ribu dolar ke Roth IRA setiap tahun, dan setahun sekali berlalu tanpa sumbangan, Anda kehilangan kesempatan untuk membuatnya selamanya. Namun, mengakses dana ini harus menjadi pilihan terakhir Anda.

Matt Becker, seorang perencana keuangan bersertifikat berbayar yang menjalankan situs momanddadmoney.com, menunjukkan bahwa Anda tidak ingin menarik kontribusi Roth IRA untuk keadaan darurat kecil, seperti perbaikan mobil atau tagihan medis kecil. Anda harus menyimpan cukup tabungan untuk acara-acara itu. Dana darurat Roth IRA Anda harus digunakan untuk keadaan darurat yang lebih besar, seperti pengangguran atau penyakit serius. Namun, bagi sebagian orang, menarik kontribusi Roth mungkin merupakan pilihan yang lebih baik daripada menaikkan biaya bunga pada saldo kartu kredit.

Menyusun Roth IRA untuk Keadaan Darurat

Kunci untuk menggunakan Roth IRA sebagai dana darurat adalah membatasi distribusi untuk kontribusi. Dengan kata lain, jangan mulai terjun ke pendapatan investasi. Penting untuk dicatat bahwa dana IRA tidak diberi label “kontribusi” dan “penghasilan” pada laporan Anda. Tetap saja, mengikuti aturan ini sederhana: Jangan menarik lebih dari yang Anda masukkan.

“Sangatlah penting untuk tidak menginvestasikan porsi Roth Anda yang didedikasikan untuk dana darurat Anda ,” kata Garrett M. Prom, pendiri Perencanaan Keuangan Terkemuka di Austin, Texas. “Uang ini untuk keadaan darurat, yang dalam banyak kasus adalah kehilangan pekerjaan. Jika kehilangan pekerjaan itu adalah bagian dari penurunan ekonomi, Anda harus menjual investasi, biasanya dengan kerugian. “

Bagian dari kontribusi Roth IRA Anda yang dialokasikan sebagai dana darurat Anda tidak termasuk dalam saham, obligasi, atau reksa dana seperti kontribusi pensiun pada umumnya. Ini termasuk dalam rekening likuid — artinya uang tunai atau sesuatu yang dapat dengan mudah diubah menjadi uang tunai — yang masih menghasilkan sedikit bunga, tetapi dapat ditarik kapan saja tanpa kehilangan pokok.

Keuntungan akun Roth akan meningkat tanpa Anda membayar pajak atas pendapatan setiap tahun, seperti halnya dengan akun tabungan biasa. Anda juga tidak akan membayar pajak atas penghasilan ini saat Anda menariknya sebagai distribusi yang memenuhi syarat  setelah Anda mencapai usia pensiun.

Referensi cepat

Sementara IRS menyebut penarikan darurat awal “tidak memenuhi syarat,” yang membuatnya terdengar seperti Anda melanggar aturan, distribusi “memenuhi syarat” hanyalah yang telah ada di Roth Anda setidaknya selama lima tahun dan yang Anda tarik setelah usia 59½.

Sebuah rekening tabungan dalam Roth bisa mendapatkan bunga setidaknya sebanyak rekening tabungan biasa, jika tidak lebih, tergantung di mana Anda bank. Jika Anda sudah memiliki Roth IRA tetapi broker Anda tidak memiliki tempat berisiko rendah untuk menyimpan uang Anda sambil tetap mendapatkan bunga, buka Roth IRA kedua di institusi yang memilikinya.

Setelah Anda memiliki dana darurat yang cukup besar, mulailah memindahkan kontribusi tersebut ke dalam investasi berpenghasilan lebih tinggi. Anda tidak ingin semua kontribusi Roth Anda dalam bentuk tunai selamanya. Proses ini mungkin memakan waktu beberapa bulan atau beberapa tahun, tergantung pada seberapa cepat Anda dapat mengumpulkan tabungan tambahan.

Penarikan Dana Rolled-Over Roth

Jika Roth IRA Anda berisi kontribusi yang Anda konversi atau roll over dari akun pensiun lain, seperti 401 (k) dari perusahaan sebelumnya, Anda harus berhati-hati dengan penarikan karena ada aturan khusus tentang penarikan kontribusi rollover.Kecuali jika mereka telah berada di Roth Anda setidaknya selama lima tahun, Anda akan dikenakan penalti 10% jika Anda menariknya, dan setiap konversi atau rollover memiliki masa tunggu lima tahun yang terpisah.

Menarik kontribusi rollover tanpa penalti bisa jadi rumit.Sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda berada dalam situasi ini.Misalnya, penarikan bebas penalti sebesar $ 100.000 diizinkan sementara selama tahun 2020 di bawah tagihan stimulus virus korona.

Kabar baiknya adalah jika Anda memiliki kontribusi reguler dan kontribusi rollover, IRS pertama-tama mengkategorikan penarikan sebagai penarikan kontribusi reguler sebelum mengkategorikannya sebagai penarikan kontribusi rollover.

Cara Menarik Dana Roth

Ketersediaan dana mungkin berbeda tergantung pada institusi tempat Anda menyimpan Roth dan jenis akun tempat Anda menyimpan uang. Ketika Anda sangat membutuhkan uang, Anda pasti tidak ingin mendengar bahwa akan butuh waktu berhari-hari untuk mendapatkan cek atau transfer bank. Sebelum memberikan kontribusi kepada Roth IRA Anda, cari tahu berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk distribusi.

Dana biasanya dapat diambil dalam waktu kurang dari tiga hari kerja. Jika Anda mengambil dana dari pasar uang atau reksa dana dan Anda mengajukan permintaan penarikan sebelum pukul 16:00 EST, Anda mungkin memiliki uang tersebut pada hari kerja berikutnya.

Jika uang itu diinvestasikan dalam saham, Anda biasanya harus menunggu tiga hari kerja, meskipun jika Anda memiliki rekening giro di lembaga yang sama tempat Anda memiliki Roth IRA, Anda mungkin bisa mendapatkannya lebih cepat.

Sebuah transfer juga dapat menjadi cara yang cepat untuk dana akses, meskipun Anda harus membayar biaya yang biasanya berjalan dari $ 25 sampai $ 30. “Sebagian besar perusahaan pialang dapat mentransfer dana langsung dari Roth IRA ke rekening giro atau tabungan dalam satu hari kerja, dengan asumsi saham atau obligasi tidak harus dijual untuk menghasilkan uang,” kata spesialis manajemen aset terakreditasi Marcus Dickerson dari Beaumont, Texas .

Potensi keterlambatan dalam ketersediaan dana Roth IRA adalah alasan lain untuk menyimpan sejumlah uang darurat di luar Roth IRA Anda di rekening giro atau tabungan untuk kebutuhan yang sangat mendesak.

Isi Formulir Pajak yang Benar

Anda tidak perlu melaporkan kontribusi Roth IRA atas pengembalian pajak Anda karena itu tidak memengaruhi penghasilan kena pajak Anda. Namun, jika Anda memang perlu menarik kontribusi dari Roth IRA Anda untuk digunakan dalam keadaan darurat, ada dokumen yang terlibat. Meskipun diizinkan, Formulir IRS 8606 .

Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak, perangkat lunak tersebut akan menanyakan apakah Anda melakukan penarikan dari akun pensiun sepanjang tahun dan memandu Anda melalui dokumen. Jika Anda menggunakan pembuat pajak profesional, pastikan Formulir 8606 disertakan dalam pengembalian Anda.

Jika Anda hanya menaruh uang di Roth Anda dan tidak mengambil apa pun, Anda tidak punya pekerjaan ekstra pada saat pajak. Juga, jika Anda memberikan kontribusi Roth Anda sebelum batas waktu pengajuan pajak pendapatan untuk tahun tersebut dan perlu menarik uang itu sebelum batas waktu pengajuan, IRS memperlakukan kontribusi ini seolah-olah Anda belum pernah melakukannya. Anda tidak perlu melaporkannya pada waktu pajak.

Bisakah Anda Mengembalikan Dana yang Ditarik?

Jika Anda memang harus menarik kontribusi, Anda dapat membayar kembali dan mempertahankan kontribusi Roth Anda untuk tahun itu jika Anda bertindak cepat.“Jika keadaan darurat berubah menjadi masalah arus kas jangka pendek yang diselesaikan dengan cepat, [Anda] dapat mengembalikan uang itu ke Roth IRA dalam waktu 60 hari untuk mengembalikan dana akun ini,” kata perencana keuangan bersertifikat Scott W. O Brien, direktur manajemen kekayaan untuk WorthPointe Wealth Management di Austin, Texas.

Lakukan itu dan Anda akan kehilangan sedikit minat. Anda bahkan mungkin tidak perlu melaporkan penarikan tersebut. Namun, jika perlu, Anda dapat sedikit memperpanjang tenggat waktu.

$ 6,000

Kontribusi maksimum untuk Roth IRA pada tahun 2021; ada tambahan setoran pengejaran $ 1.000 yang diperbolehkan bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Jika Anda menarik kontribusi yang dibuat selama tahun pajak saat ini, Anda memiliki waktu hingga akhir dari tenggat waktu pajak tersebut (15 April tahun berikutnya) untuk menyimpan kembali uang tersebut di Roth IRA Anda. Jika Anda menarik kontribusi yang dibuat di tahun-tahun lain, Anda dapat menyetorkan ulang hingga batas kontribusi Anda pada akhir batas waktu pajak.

Namun, jika Anda menarik lebih dari yang dapat Anda kontribusikan dalam satu tahun, Anda tidak dapat berkontribusi kembali 100% dari dana tersebut selama tahun yang sama. Anda hanya dapat mengembalikan batas kontribusi Anda setiap tahun.

Referensi cepat

Pada 22 Februari 2021, IRS mengumumkan bahwa penduduk Texas dan negara bagian lain tempat FEMA menyatakan badai musim dingin baru-baru ini sebagai bencana memiliki waktu hingga 15 Juni 2021 untuk mengajukan pajak yang seharusnya jatuh tempo pada 15 April.

Skenario Roth Funds yang Disiapkan Ulang

Mari kita lihat beberapa contoh untuk kejelasan. Contoh-contoh ini untuk tahun-tahun normal dan mungkin berbeda pada tahun 2020 berdasarkan aturan khusus untuk periode pandemi. Tanyakan kepada pakar pajak untuk memastikannya.

Contoh 1

Anda punya $ 30.000 di Roth IRA. Anda telah menyumbang $ 20.000 pada tahun-tahun pajak sebelumnya dan $ 6.000 pada tahun 2020. Sisa $ 4.000 berasal dari pertumbuhan investasi (pendapatan). Jika Anda menarik kontribusi senilai $ 6.000 mulai tahun 2020, Anda memiliki waktu hingga April 2021 untuk menyumbangkan kembali dana tersebut kembali ke Roth IRA.

Intinya, dengan menarik kontribusi Anda mulai tahun 2020, sepertinya kontribusi Anda tidak pernah terjadi. Kontribusi Roth IRA Anda terhadap batas disetel ulang ke $ 0. Jika Anda melewati 15 April 2021, dan belum menyumbangkan $ 6.000 kembali ke Roth IRA, Anda tidak akan bisa memberikan sumbangan tahun 2020 sama sekali.

Contoh 2

Situasi yang sama: $ 30.000 di Roth, $ 20.000 dari kontribusi tahun-tahun sebelumnya, $ 6.000 disumbangkan pada tahun 2020, dan $ 4.000 dalam pertumbuhan. Anda menarik $ 2.000 dari kontribusi. Anda memiliki waktu hingga April 2021 untuk menyumbang $ 2.000 lagi, atau sumbangan Roth IRA Anda untuk tahun 2020 hanya $ 4.000.

Contoh 3

Situasi yang sama, tetapi kali ini Anda menarik $ 10.000. Itu berarti Anda telah mengambil $ 6.000 sebagai kontribusi dari tahun 2020, serta $ 4.000 dari masa lalu. Anda tidak dapat berkontribusi kembali sepenuhnya $ 10.000 pada tahun 2020. Anda hanya dapat berkontribusi hingga maksimum $ 6.000 tahunan.

Tidak ada cara untuk mengembalikan seluruh $ 10.000 ke Roth IRA selain menyumbangkan sisa $ 4.000 ke Roth IRA Anda pada tahun 2021, ditambah $ 2.000 lagi untuk membuatnya menjadi $ 6.000. (Tapi kemudian, satu harapan, Anda sudah menganggarkan dana untuk menginvestasikan $ 6.000 lagi — yang sekarang tidak dapat Anda lakukan.) Untuk meminjam secara efektif dari Roth IRA Anda, Anda harus sudah berkontribusi di awal tahun, menariknya kontribusi, dan membayarnya kembali sebelum waktu pajak tahun berikutnya. Tidak ada program “pinjaman” formal dengan Roth IRA karena ada program 401 (k).