Ensiklopedia keuangan

Kejang Aset IRS: Mungkinkah itu terjadi pada Anda?

Para wajib pajak yang pada awalnya tidak dapat membayar pajak mereka dapat menerima pemberitahuan melalui pos, bersama dengan serangkaian instruksi yang menjelaskan hak-hak mereka sebagai pembayar pajak.Meskipun kelihatannya merepotkan, masalah ini sering kali dapat diatasi dengan paket angsuran menggunakanFormulir 9465 .

Tetapi pembayar pajak yang berhutang saldo besar pada pengembalian pajak merekadan menolak untuk berkomunikasi dengan Internal Revenue Service (IRS) pada akhirnya menghadapi kemungkinan memiliki hak gadai atau retribusi yang ditempatkan pada sebagian atau semua properti mereka. Begini cara kerja proses ini dan cara menghindarinya.

Apa Kejang Aset IRS: Mungkinkah itu terjadi pada Anda?

  • Internal Revenue Service memiliki wewenang untuk memberikan hak gadai atau retribusi pada beberapa atau semua properti Anda jika Anda berhutang pajak kembali.
  • Hak gadai pajak mencegah seseorang untuk menjual propertinya sampai hutangnya dilunasi.
  • Pungutan memungkinkan IRS untuk menyita properti Anda dan menjualnya, setelah itu hasilnya diterapkan ke saldo terutang.
  • IRS memiliki daftar aset yang dibebaskan dari penyitaan.
  • Negosiasikan pengaturan dengan IRS atau, jika semuanya gagal, hubungi Layanan Advokat Wajib Pajak untuk turun tangan atas nama Anda.

Hak Gadai Pajak

Hak gadai pajak federaladalah pemberitahuan publik bahwa seseorang berhutang pajak kembali ke IRS.Ini memberi IRS wewenang untuk menyita hasil apa pun dari penjualan real estat yang dimiliki oleh pembayar pajak yang menunggak .Aturan yang berkaitan dengan hak gadai pajak diuraikan di Bagian 6321 Kode Pendapatan Internal (IRC).

Hak gadai pajak mencegah pembayar pajak yang menunggak untuk menjual properti mereka dengan hak milik yang jelas sampai IRS dibayar penuh.Selanjutnya, hak gadai mengikuti properti dan bukan wajib pajak / pemilik.Artinya, siapa pun yang cukup beruntung untuk membeli aset dari wajib pajak akan mewarisi hak gadai juga.Kemudian IRS memiliki dua orang yang dapat dikejar untuk mendapatkan uangnya.4

Ada dua jenis hak gadai pajak. Yang pertama adalah hak gadai otomatis senyap dan yang lainnya melibatkan pemberitahuan yang dikirim dari IRS ke kantor pencatat di daerah tempat tinggal pembayar pajak. Yang terakhir ini terdaftar oleh agen pelaporan kredit dan memiliki dampak negatif yang substansial pada skor kredit individu .

Satu-satunya cara pembebasan hak gadai adalah melalui pembayaran penuh, ditambah bunga dan denda.Pilihan lain termasuk kebangkrutan atau tawaran kompromi .Kedaluwarsa undang-undang waktu untuk pemungutan pajak juga dapat melepaskan hak gadai.

Mengajukan Banding dan Menghindari Hak Gadai Pajak

Wajib pajak dapat memprotes hak gadai pajak dengan Kantor Banding IRS.Mereka harus mencoba menghubungi manajer unit yang mengajukan hak gadai terlebih dahulu.Jika hal itu tidak menghalangi hak gadai, maka mereka harus mengirimkan Formulir 9423 (Permintaan Banding Koleksi) ke kantor penagihan.Petugas banding akan memutuskan kasus wajib pajak dalam tiga hari kerja .

Perlu dicatat bahwa langkah-langkah ini jarang mencegah hak gadai.Wajib pajak yang menerima pemberitahuan hak gadai harus segera menghubungi IRS atau Layanan Advokat Wajib Pajak (TAS) dan berusaha sebaik mungkin untuk meyakinkan mereka bahwa memasang hak gadai bukanlah untuk kepentingan terbaik mereka, karena akan mengurangi nilai kredit Anda dan dengan demikian mengganggu kemampuan Anda. untuk membayar pajak Anda dengan cara seperti pinjaman.

Referensi cepat

Layanan Advokat Wajib Pajak adalah lembaga independen yang tersedia untuk semua wajib pajak yang tidak dapat mencapai resolusi dengan IRS sendiri.

Wajib pajak dengan hak gadai pada beberapa properti mungkin bijaksana untuk meminta IRS melepaskan hak gadai pada salah satunya sehingga dapat dijual untuk mengumpulkan uang pajak. IRS biasanya akan mengabulkan permintaan ini.

Setelah hak gadai dipenuhi, IRS harus mengeluarkan pemberitahuan pelepasan hak gadai dalam waktu 30 hari setelah pembayaran.Jika tidak ada pembebasan yang dikeluarkan, wajib pajak harus menghubungi IRS Centralized Lien Processing Department di Cincinnati.

Pungutan Pajak

Jika IRS tidak dapat memulihkan pajak yang belum dibayar dengan hak gadai, langkah selanjutnya adalah memungut aset pembayar pajak. Retribusi adalah penyitaan aktual aset pembayar pajak oleh IRS. Ini adalah metode terakhir penegakan perpajakan ketika semua upaya lain untuk memungut pajak gagal.

Pemberitahuan pungutan pajak biasanya dikeluarkan untuk pemberi kerja dan lembaga keuangan dari pembayar pajak yang menunggak.Namun, tidak semua wajib pajak yang mendapat pemberitahuan pungutan benar-benar akan disita asetnya.Berbagai faktor, seperti tempat tinggal wajib pajak dan riwayat pembayaran menentukan kemungkinan apakah hal ini benar-benar terjadi.

Aturan dan prosedur untuk pungutan aset diuraikan dalam Bagian 6330 dari Kode Pendapatan Internal. IRS harus memberikan pemberitahuan tertulis kepada wajib pajak mengenai maksud untuk memungut bersama dengan penjelasan tentang hak untuk mengajukan banding setidaknya 30 hari sebelum mengambil tindakan.

Aset yang Dikecualikan

Meskipun IRS memiliki kewenangan untuk menyita sebagian besar aset pembayar pajak, IRS tidak dapat mengambil semuanya. Berikut ini adalah daftar item yang terlarang untuk IRS (per 2020):

  • Pakaian dasar
  • Hingga $ 6.250 barang pribadi
  • Buku dan peralatan pendidikan, perdagangan, atau profesional hingga $ 3.125
  • Keuntungan pengangguran
  • Email tidak terkirim
  • Manfaat Medali Kehormatan Kereta Api dan Kongres
  • Kompensasi dan bantuan pekerja berdasarkan Undang-Undang Kemitraan Pelatihan Kerja
  • Tunjangan anak
  • Pembebasan minimum untuk gaji atau upah lain untuk membayar biaya hidup dasar
  • Jaminan Sosial dan Kesejahteraan

IRS juga dapat memangkas gaji, tetapi tidak semuanya. Wajib pajak harus memiliki cukup sisa untuk hidup dari setiap gaji. Pembayar pajak berpenghasilan rendah atau mereka yang memiliki banyak tanggungan mungkin dibebaskan dari pemotongan pajak. Namun, begitu pungutan gaji diterapkan, itu tetap berlaku sampai semua pajak kembali dibayar penuh.

Meskipun daftar tersebut tidak termasuk mobil, pembayar pajak yang bergantung pada mobil mereka untuk berangkat kerja biasanya dapat membujuk IRS untuk tidak mengambilnya. Itu karena mereka mungkin tidak dapat pulang-pergi ke tempat kerja dan mendapatkan uang untuk membayar pajak. IRS juga dapat menyita rekening pensiun dan tempat tinggal, tetapi IRS hanya akan melakukan ini sebagai upaya terakhir.

Ketika Semua Yang Lain Gagal

Pembayar pajak dapat bernegosiasi dengan IRS dengan mengatur pengaturan pembayaran atau dengan menjual aset. Tawaran dalam kompromi dapat berhasil, tetapi tindakan yang lebih drastis seperti kebangkrutan atau pergantian pemberi kerja mungkin juga diperlukan.

Wajib pajak dapat memilih untuk memberikan atau mentransfer aset tertentu kepada anggota keluarga lain untuk mencegah penyitaan IRS.Menempatkan aset kertas ke dalam safe deposit box dengan nomor NPWP mereka sendiri seringkali dapat membuat mereka jauh dari jangkauan.Wajib pajak juga dapat mencoba menunjukkan kepada IRS bahwa aset yang disita memiliki nilai yang kecil.Tetapi strategi yang paling efektif ketika menangani pungutan adalah meyakinkan IRS bahwa pungutan tersebut akan secara langsung menimbulkan kesulitan keuangan yang hanya akan mempersulit pembayaran pajak.

Lelang IRS

Setelah IRS menyita aset Anda, IRS akan menjualnya di lelang IRSkepada penawar tertinggi.Pembayar pajak dapat terus bernegosiasi dengan IRS sampai proses penawaran yang sebenarnya dimulai.

Aset yang dijual di lelang harus dijual setidaknya untuk nilai pasar wajarnya .Misalnya, rumah seharga $ 400.000 tidak dapat dijual seharga $ 100.000.Namun, penilaian mungkin diperlukan untuk menegakkan ini dalam beberapa kasus.

Garis bawah

IRS memiliki kekuasaan yang besar untuk mengeluarkan hak gadai dan pungutan terhadap pembayar pajak yang menolak membayar tagihan pajak mereka. Ini bisa menjadi cara yang sangat efektif untuk memungut pajak dalam banyak kasus, tetapi pembayar pajak juga memiliki hak selama proses ini.

Ada banyak strategi yang dapat digunakan untuk mencoba mencegah atau menunda IRS merebut aset pribadi dan bisnis. Untuk informasi lebih lanjut, konsultasikan dengan penasihat keuangan Anda atau pengacara pajak yang memenuhi syarat.