Retribusi

Apa Retribusi?

Retribusi adalah penyitaan legal properti untuk memenuhi hutang yang belum dibayar.

Poin Penting

  • Pungutan adalah cara legal dimana otoritas pajak atau bank dapat menyita properti untuk pembayaran hutang.1
  • Properti yang dapat disita dalam retribusi adalah properti nyata — seperti uang tunai, mobil, dan rumah — serta tidak berwujud dan dimiliki oleh orang lain, seperti gaji di masa mendatang.2
  • Retribusi berbeda dari hak gadai karena retribusi mengambil properti untuk memenuhi utang pajak, sedangkan gadai adalah klaim yang digunakan sebagai jaminan atas utang pajak.

Bagaimana Retribusi Bekerja

Pungutan dapat dilakukan oleh otoritas pajak – seperti bendahara negara atau Internal Revenue Service (IRS) – atau bank.4

Retribusi berbeda dengan hak gadai karena retribusi mengambil properti untuk memenuhi utang pajak, sedangkan gadai adalah klaim yang digunakan sebagai jaminan atas utang pajak.Dengan kata lain, sementara hak gadai mengamankan kepentingan atau klaim pemerintah atas properti individu atau bisnis ketika utang pajak masih belum dibayar, pungutan sebenarnya mengizinkan pemerintah untuk menyita dan menjual properti untuk membayar utang pajak.


Retribusi Pajak

The Internal Revenue Code (IRC) kewenangan pungutan untuk mengumpulkan pembayaran tunggakan pajak kepada pemerintah federal.Namun, prosedur tertentu harus diikuti dan persyaratan dipenuhi sebelum memberlakukan retribusi.Di AS, misalnya, IRS harus menilai pajak terlebih dahulu dan mengirimkan Pemberitahuan dan Permintaan Pembayaran (tagihan pajak) kepada individu yang memiliki pajak federal.1

Jika individu tersebut masih mengabaikan atau menolak untuk membayar pajak, IRS akan mengirimkan Pemberitahuan Akhir Maksud untuk Retribusi dan Pemberitahuan Hak Anda untuk Mendengar (pemberitahuan retribusi).Ini biasanya dikirim setidaknya 30 hari sebelum retribusi dan dapat diberikan secara langsung, dikirim ke rumah atau tempat usaha debitur pajak, atau dikirimkan ke alamat terakhir yang diketahui dari individu tersebut.

Di AS, IRS memiliki wewenang untuk memungut properti individu untuk memenuhi hutang pajak.Properti yang dapat dipungut termasuk properti nyata seperti uang tunai di rekening bank, rumah, mobil atau perahu.


Properti tak berwujud dan properti milik individu yang dimiliki oleh orang lain juga dapat dikenakan pungutan.Ini termasuk gaji, rekening pensiun, dividen, rekening bank, lisensi, pendapatan sewa, piutang, komisi atau nilai pinjaman tunai dari polis asuransi jiwa.

Sebagai upaya terakhir, otoritas perpajakan dapat memberlakukan hak gadai pajak federal untuk memberi tahu kreditor lain tentang hak legal otoritas perpajakan atas aset dan properti pembayar pajak.Hak gadai pajak naik pada laporan kredit debiturdan tetap ada hingga 15 tahun jika tetap belum dibayar.  Jika pajak tetap belum dibayar, otoritas pajak dapat menggunakan pungutan pajak untuk secara legal menyita aset wajib pajak (seperti rekening bank, rekening investasi, mobil, dan properti nyata) untuk mengumpulkan uang yang menjadi hutangnya.IRS juga diberi wewenang untuk menghiasi gaji pembayar pajak sampai utangnya dilunasi.7

Pungutan pajak negara bagian berlaku untuk pajak negara bagian yang belum dibayar.Perhatikan bahwa IRS juga dapat memungut pengembalian pajak negara bagian debitur, dalam hal ini, ia dapat menerima Pemberitahuan Retribusi atas Pengembalian Pajak Negara Bagian Anda dan Pemberitahuan Hak Anda untuk Mendengar setelah retribusi.

Untuk kontraktor federal, IRS tidak perlu memberikan pemberitahuan tentang retribusi sampai setelah pungutan pajak diterapkan.

Retribusi Bank

Kreditor yang memperoleh putusan pengadilan terhadap debitur mungkin dapat meminta pengadilan mengeluarkan pungutan bank.

Pungutan bank biasanya membekukan rekening bank debitur sampai semua hutang lunas dilunasi, tergantung pada keputusan pengadilan.Jika pungutan tidak dicabut, kreditur dapat mengambil uang dari rekening bank dan menerapkannya pada total hutangnya.

Retribusi bank bukanlah kejadian satu kali.Seorang kreditur dapat meminta pungutan bank sebanyak yang dibutuhkan sampai hutang telah dipenuhi sesuai dengan ketentuan putusan pengadilan.  Selain itu, sebagian besar bank mengenakan biaya kepada pelanggan mereka untuk memproses pungutan di rekening mereka.

Pungutan bank dapat terjadi karena pajak yang belum dibayar atau hutang yang belum dibayar.Beberapa jenis akun, seperti Pendapatan Jaminan Sosial, Pendapatan Jaminan Tambahan, Manfaat Veteran, dan pembayaran tunjangan anak, umumnya tidak dapat dipungut.Namun, seorang debitur yang berutang uang kepada pemerintah federal tidak akan memiliki perlindungan sebanyak yang dia miliki jika dia berutang pada kreditor swasta.4

Contoh Retribusi

IRS memberikan contoh skenario kasus untuk pungutan dan apa yang dapat Anda lakukan.

Bagaimana Menghindari Retribusi

Cara terbaik untuk menghindari retribusi adalah pencegahan: ajukan pengembalian tepat waktu dan bayar pajak Anda saat jatuh tempo.Jika Anda membutuhkan lebih banyak waktu untuk mengajukan, Anda dapatmeminta perpanjangan, dan jika Anda tidak dapat melakukan pembayaran penuh, hubungi IRS dan atur untuk membayar saldo dengan mencicil.

Jangan Abaikan Pemberitahuan Pungutan Pajak

Jangan abaikan pemberitahuan penagihan IRS.Mereka tidak pergi, dan dalam kasus yang ekstrim, tagihan pajak yang menunggak dapat menyebabkan hukuman penjara.

Ada berbagai cara untuk melakukan pembayaran pajak.Anda mungkin dapat membuat rencana pembayaran atau melunasi hutang pajak Anda kurang dari jumlah penuh terutang Anda.Dalam beberapa kasus, mungkin juga ada opsi lain.

Jika Anda tidak bekerja dengan IRS untuk menyelesaikan hutang pajak Anda dan menanggapi pemberitahuan penagihan mereka, IRS dapat memungut properti Anda.  Meskipun Anda merasa tidak berhutang tagihan pajak, Anda harus menghubungi IRS.

Jika Anda menerima tagihan IRS berjudul “Pemberitahuan Akhir, Pemberitahuan Maksud untuk Retribusi, dan Hak Anda untuk Mendengar”, segera hubungi IRS.  Hubungi nomor pada pemberitahuan penagihan Anda, atau individu dapat menghubungi IRS di 1-800-829-1040;bisnis dapat menghubungi IRS di 1-800-829-4933.

Bagaimana Jika Rekening Bank Orang Lain Dipungut untuk Pajak Saya?

IRS mengusulkan beberapa skenario hipotetis untuk pungutan yang dapat dihapus.Pertama adalah situasi di mana Orang Nomor Satu terdaftar sebagai penandatangan di rekening bank Orang Nomor Dua, dan properti Orang Nomor Satu dipungut oleh IRS.Misalnya, seorang anak laki-laki adalah penanda tangan di rekening bank ibunya yang sudah lanjut usia untuk membantunya membayar tagihannya, tetapi retribusi telah dikenakan pada propertinya karena suatu alasan.

IRS mengatakan ibu atau kuasa hukumnya harus menghubungi IRS di nomor telepon yang tertera pada Formulir 668-A (C) DO dan bersiaplah untuk menjelaskan mengapa dana di rekening bank adalah milik ibu.IRS dapat meminta pembuktian bahwa ibu adalah pemilik dana di rekening bank.

Cara Memulihkan Uang yang Hilang Karena Kesalahan IRS

Dalam skenario hipotetis kedua, IRS telah memungut rekening bank seseorang setelah mereka membayar penuh semua kewajiban pajak mereka.Bank membebankan biaya $ 100 kepada pembayar pajak untuk memproses retribusi, dan wajib pajak ingin mengembalikan biaya tersebut sebesar $ 100 dari IRS.

IRS dapat mengganti uang wajib pajak untuk biaya bank yang disebabkan oleh pungutan yang salah dengan mengirimkan Formulir 8546, Klaim untuk Penggantian Biaya Bank, ke alamat IRS pada salinan pungutan wajib pajak.Agar memenuhi syarat untuk memulihkan biaya bank dari IRS, semua ketentuan berikut harus dipenuhi:

  • IRS pasti yang menyebabkan kesalahan.
  • Wajib pajak tidak boleh berkontribusi untuk melanjutkan atau memperparah kesalahan.
  • Sebelum pungutan, wajib pajak harus merespon pada waktu yang tepat untuk menghubungi dan memberikan informasi yang diminta untuk menetapkan posisi wajib pajak.