Fitur dan Manfaat Sep IRA dan Roth IRA

Ada berbagai akun pensiun individu (IRA) di lanskap investasi saat ini. Berikut adalah rincian dari dua jenis yang kurang tradisional, IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) dan Roth IRA. Semua angka dolar untuk tahun pajak 2021 (kecuali dinyatakan lain).

Apa Fitur dan Manfaat Sep IRA dan Roth IRA?

  • Sementara IRA tradisional tetap menjadi jenis akun pensiun individu yang paling populer, ada alternatif lain.
  • SEP IRA adalah program tabungan pensiun yang dibuat oleh pemberi kerja — termasuk wiraswasta — untuk kepentingan karyawan dan diri mereka sendiri yang berbiaya rendah dan memiliki batas iuran yang lebih tinggi.
  • Roth IRA menggunakan kontribusi setelah pajak yang kemudian tumbuh bebas pajak, tetapi memiliki batas kontribusi tahunan $ 6.000 dan tunduk pada batas kelayakan pendapatan.2

SEP IRA

Sebuah kepemilikan tunggal ) dan memiliki kriteria atau komponen-komponen berikut:


  • Ini harus ditetapkan dan didanai oleh tenggat waktu pengajuan pajak perusahaan, termasuk perpanjangan.
  • Batas kontribusi adalah 25% dari kompensasi atau $ 58.000 ($ 57.000 untuk tahun 2020), mana yang lebih kecil.  Untuk pemilik tunggal, batas kontribusi adalah 20% dari pendapatan usaha bersih yang disesuaikan pemilik tunggal.
  • Kontribusi dalam batasan tersebut dapat dikurangkan dari pengembalian pajak bisnis pemberi kerja.
  • Pendapatan akuntumbuh atasdasar penangguhan pajak .
  • Distribusi diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan akan dikenakan pajak pendapatan dan denda penarikan awal jika Anda berusia di bawah 59½ tahun ketika penarikan dilakukan kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian.

1:06

Roth IRA

Sebuah Roth IRA didirikan dan didanai oleh individu wajib pajak menggunakan dolar setelah pajak dan tumbuh bebas pajak.  Ini memiliki kriteria atau komponen berikut:


  1. Ini harus ditetapkan dan didanai oleh batas waktu pengajuan pajak wajib pajak individu (biasanya 15 April), perpanjangan tidak termasuk.
  2. Batas kontribusi adalah kurang dari 100% kompensasi atau $ 6.000 (untuk 2020 dan 2021) dan $ 7.000 jika Anda setidaknya berusia 50 tahun pada akhir tahun saat kontribusi diberikan.
  3. Kontribusi tidak dapat dikurangkan.
  4. Penghasilan tumbuh tanpa pajak (aturan tertentu berlaku).
  5. Distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak dan penalti.

Jika Anda mendanai SEP IRA dan kemudian mengonversikan aset tersebut menjadi Roth IRA, jumlah yang dikonversi akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenakan pajak pendapatan untuk tahun Anda melakukan konversi.

Referensi cepat

Untuk berkontribusi ke Roth IRA, Anda harus menghasilkan kurang dari $ 140.000 per tahun sebagai pengajuan tunggal atau $ 208.000 sebagai pengajuan menikah bersama.

Garis bawah

Memilih rencana pensiun yang dapat memaksimalkan manfaat Anda sangatlah penting. Berikut beberapa hal tambahan yang perlu dipertimbangkan:

  • Memilih jenis paket yang tepat untuk bisnis Anda (termasuk kepemilikan perseorangan): Saat Anda mencoba memilih paket terbaik untuk bisnis Anda, opsi lain untuk dipertimbangkan termasuk IRA SEDERHANA atau paket yang memenuhi syarat seperti bagi hasil, pembelian uang, dan 401 (k ) rencana .
  • Memilih jenis IRA yang tepat : Pemilik tunggal yang memberikan kontribusi pemberi kerja ke SEP IRA juga dapat memberikan kontribusi peserta individu ke Roth atau IRA tradisional .

Umumnya, SEP IRA dan Roth IRA tidak saling menggantikan, karena keduanya adalah dua jenis rencana pensiun yang berbeda. Seseorang mungkin dapat berpartisipasi di keduanya jika memenuhi persyaratan kelayakan.