Konversi Roth IRA.
Apa Konversi Roth IRA?
Konversi Roth IRA adalah transfer aset pensiun dari IRA Tradisional, SEP, atau SEDERHANA menjadi distribusi yang memenuhi syarat .
Poin Penting
- Konversi Roth IRA melibatkan transfer dana pensiun dari IRA tradisional atau 401 (k) ke akun Roth.
- Karena yang pertama adalah pajak tangguhan sedangkan Roth bebas pajak, pajak penghasilan tangguhan harus dibayarkan pada dana yang dikonversi pada saat itu. Tidak ada penalti penarikan awal.
- Strategi ini masuk akal jika seorang penabung percaya bahwa kewajiban pajak tangguhan dalam akun tradisional akan tumbuh saat mendekati masa pensiun, di mana lebih baik membayar pajak tersebut sekarang daripada nanti.
Bagaimana Konversi Roth IRA Bekerja
Konversi dapat dilakukan dengan perputaran aset secara langsung antara wali amanat tradisional dan Roth IRA, atau oleh pemilik IRA yang mendistribusikan aset dari IRA tradisional, SEP, atau SIMPLE dan menggulirkan jumlah tersebut ke Roth IRA dalam waktu 60 hari. menerima jumlah yang didistribusikan.
Konversi semacam itu harus dilakukan dengan uji tuntas, mungkin berkonsultasi dengan perencana keuangan atau profesional pajak pribadi, karena mungkin ada implikasi pajak yang besar jika tidak dilakukan dengan tepat. Ini bahkan lebih penting karena konversi Roth selesai setelah 31 Desember 2017, tidak dapat lagi dicirikan — dengan kata lain, konversi ini tidak dapat dikembalikan ke IRA tradisional nanti.
Saat Konversi Masuk Akal
Keuntungan besar dari konversi Roth IRA adalah memiliki penarikan bebas pajak di masa pensiun. Ini bisa menarik jika Anda berharap berada dalam kelompok pajak marjinal yang lebih tinggi di masa pensiun, yang biasanya tidak terjadi pada kebanyakan orang. Namun ada aspek lain dalam pertobatan yang kurang mendapat perhatian. Dengan menghitung waktu rangkaian konversi bertepatan dengan tahun saat kelompok pajak Anda lebih rendah, jumlah pajak yang dibayarkan untuk konversi tersebut akan diminimalkan.
Pertimbangan pajak adalah kunci untuk konversi Roth IRA. Tidak masuk akal untuk mengonversi jika Anda sekarang akan menerima tagihan pajak yang akan jauh lebih besar daripada jika Anda menunggu untuk menarik dana. Selain itu, nilai waktu dari uang itu penting. Satu dolar di tangan Anda hari ini bernilai lebih dari satu dolar yang datang pada suatu waktu di masa depan. Faktor lainnya adalah Anda tidak ingin konversi besar dalam satu tahun membuat Anda mendapatkan kelompok pajak yang lebih tinggi.
Aspek lain yang perlu dipertimbangkan adalah melakukan pengurangan amal dengan aset dari IRA. Perubahan tahun 2018 dalam undang-undang perpajakan telah membuat pengurangan ini dianggap penting oleh banyak pembayar pajak. Tetapi jika Anda menggunakan uang dari IRA untuk memberikan sumbangan amal, pengurangan pajak untuk sumbangan ke badan amal publik bisa mencapai 60% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) pasangan untuk sumbangan tunai, dan hingga 30% untuk sumbangan sekuritas seperti yang ada di IRA. Jika kontribusi Anda melebihi batas ini, IRS memungkinkan Anda untuk meneruskan kelebihan hingga lima tahun.
Contoh Konversi Roth
Misalnya, jika pasangan menikah yang berharap untuk mengajukan bersama – sama dengan $ 115.000 dalam pendapatan kena pajak mengkonversi hingga $ 50.000 menjadi Roth IRA, mereka dapat tetap berada dalam kelompok pajak marjinal 22% untuk tahun 2021, yang berlaku untuk penghasilan kena pajak antara $ 81.051 hingga $ 172.750. Satu dolar di atas batas itu akan mendorong pasangan itu ke dalam braket 24%.