Ensiklopedia keuangan

Batas Pengurangan IRA Tradisional

Sebuah IRA tradisional dilengkapi dengan dua manfaat pajak utama untuk penabung pensiun.Yang pertama adalah investasi Anda tumbuh bebas pajak sampai tiba waktunya untuk melakukan penarikan selama tahun-tahun pensiun Anda.Manfaat kedua diambil pada saat pajak.Kontribusi ke IRA tradisional Anda dapat dikurangkan sebagian atau seluruhnya dari penghasilan Anda, sehingga menurunkan kewajiban pajak Anda.

Tetapi tidak semua orang yang berkontribusi pada IRA tradisional dapat menikmati manfaat pajak di muka ini.Batas pendapatan berlaku untuk mereka yang berpenghasilan tinggi dan karyawan yang dilindungi oleh program pensiun di tempat kerja.2

Di bawah ini kami membahas aturan dan batasan kontribusi secara lebih rinci.

Apa Batas Pengurangan IRA Tradisional?

  • Pelapor lajang dan pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dapat sepenuhnya mengurangi kontribusi IRA jika mereka tidak tercakup dalam rencana pensiun pemberi kerja.
  • Ambang pendapatan mulai berlaku jika Anda atau pasangan berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat.2
  • Pasangan yang tidak bekerja masih dapat memberikan kontribusi IRA ke akun mereka sendiri jika pasangan menikah mengajukan bersama dan pendapatan mereka lebih besar daripada kontribusi kedua pasangan ke IRA mereka.

Batas Kontribusi

Paling banyak yang dapat dikontribusikan seseorang ke IRA adalah $ 6.000 per tahun untuk tahun 2020 dan 2021. Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan penabung pensiunan yang berusia 50 atau lebih untuk memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 1.000.

Mengurangi Kontribusi IRA Anda

Apakah Anda dapat sebagian atau seluruhnya mengurangi kontribusi ke IRA tradisional akan bergantung pada tiga faktor: apakah Anda atau pasangan Anda (atau keduanya) adalah peserta aktif dalam rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja, status pengajuan Anda, dan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi ( MAGI).

Peserta Aktif

Kami akan mulai dengan membahas rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja.Ini termasuk program iuran pasti seperti program 401 (k), program bonus saham, program pembelian uang , dan program manfaat pasti seperti pensiun.Agak membingungkan, program berbasis IRA seperti SEP IRA dan SIMPLE IRA juga merupakan program pensiun yang disponsori pemberi kerja.Jika kontribusi dibuat ke akun Anda untuk salah satu dari rencana ini, Anda akan dianggap sebagai peserta aktif dalam program pensiun yang disponsori pemberi kerja.6

Cara termudah untuk mengetahuinya adalah dengan memeriksaFormulir W-2 Anda .Kotak 13 akan berisi centang di kotak “Paket pensiun” jika Anda terlindungi.  Jika Anda tidak yakin dengan status Anda, tanyakan kepada majikan atau profesional pajak Anda.

Filers Tunggal

Seorang filer tunggal tanpa rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja dapat mengurangi jumlah penuh dari kontribusi IRA tradisional.  Namun, jika Anda dilindungi oleh program pensiun di tempat kerja, maka batasan pendapatan ini berlaku:

  • Potongan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $ 66.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($ 65.000 untuk tahun 2020).
  • Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $ 66.000 dan $ 76.000 untuk tahun 2021 ($ 65.000 dan $ 75.000 untuk tahun 2020).
  • Tidak ada pemotongan tersedia untuk pendapatan lebih dari $ 76.000 untuk tahun 2021 ($ 75.000 untuk tahun 2020).

Menikah Filing Bersama

Pasangan yang menikah mengajukan bersama – sama dapat mengambil potongan IRA penuh jika tidak ada pasangan yang dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja.  Jika salah satu pasangan berpartisipasi dalam sebuah rencana, maka pembatasan pendapatan ini berlaku:

  • Potongan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $ 198.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($ 196.000 untuk tahun 2020).
  • Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $ 198.000 dan $ 208.000 untuk tahun 2021 ($ 196.000 dan $ 206.000 untuk tahun 2020).
  • Tidak ada pemotongan tersedia untuk pendapatan lebih dari $ 208.000 untuk tahun 2021 ($ 206.000 untuk tahun 2020).

Batas pendapatan kurang menguntungkan jika kedua pasangan berpartisipasi dalam rencana pensiun di tempat kerja:

  • Potongan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $ 105.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($ 104.000 untuk tahun 2020).
  • Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $ 105.000 dan $ 125.000 untuk tahun 2021 ($ 104.000 dan $ 124.000 untuk tahun 2020).
  • Tidak ada pemotongan tersedia untuk pendapatan lebih dari $ 125.000 untuk tahun 2021 ($ 124.000 untuk tahun 2020).

Pengajuan Menikah Secara Terpisah

Wajib pajak yang  menikah mengajukan secara terpisah  tunduk pada ambang pendapatan yang jauh lebih rendah jika salah satu pasangan berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan.Jika penghasilan Anda kurang dari $ 10.000, Anda dapat mengambil sebagian.Setelah penghasilan Anda mencapai $ 10.000, Anda tidak berhak atas potongan apa pun.Tidak ada batasan pendapatan jika tidak ada pasangan yang memiliki rencana yang disponsori pekerjaan.

Kontribusi Roth IRA

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk IRA tradisional, pertimbangkan untuk berkontribusi ke Roth IRA.Kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak, penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak saat Anda pensiun, dan tidak ada distribusi minimum (RMD) yang diwajibkan, yang berarti Anda dapat membiarkan investasi Anda tumbuh selama Anda suka.

Aturan kontribusi Roth IRA sedikit lebih mudah dinavigasi.Pelapor tunggal yang berpenghasilan $ 125.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($ 124.000 untuk tahun 2020) dapat menyumbangkan jumlah maksimum.Pasangan menikah yang mengajukan bersama dapat memberikan kontribusi maksimal jika mereka menghasilkan $ 198.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($ 196.000 untuk tahun 2020).Pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah (tetapi masih tinggal bersama) yang akan menemukan keuntungan paling sedikit.Mereka hanya dapat berkontribusi dalam jumlah yang dikurangi, dan hanya dengan pendapatan $ 10.000 atau kurang.Jika tidak, jika mereka hidup terpisah selama satu tahun pajak penuh, mereka dapat memperoleh hingga $ 125.000 untuk tahun 2021 ($ 124.000 untuk tahun 2020) dan masih memberikan kontribusi maksimum kepada Roth IRA.

Kontribusi IRA Pasangan

Sebuah IRA suami-istri memungkinkan kedua pasangan untuk memaksimalkan kontribusi IRA tradisional mereka, bahkan jika salah satu pasangan tidak bekerja atau memiliki pendapatan sangat sedikit yang memenuhi syarat.Untukmembuat kontribusi IRA pasangan , kedua IRA harus dipertahankan sebagai akun terpisah (keduanya tidak dapat dipegang bersama).Selain itu, pasangan tersebut harus mengajukan pengembalian pajak bersama.Kontribusi gabungan Anda akan kurang dari $ 12.000 (atau $ 14.000 jika kedua pasangan berusia 50 atau lebih), atau total kompensasi kena pajak Anda untuk tahun tersebut.

Batas Waktu Kontribusi

Batas waktu untuk memberikan kontribusi IRA adalah tanggal jatuh tempo untuk mengajukan pengembalian pajak Anda untuk tahun Anda memberikan kontribusi.Umumnya, ini berarti Anda memiliki waktu satu tahun penuh, ditambah hingga 15 April tahun berikutnya, untuk menyetorkan dana ke akun IRA Anda.  Jika 15 April jatuh pada akhir pekan atau hari libur, maka batas waktunya adalah hari kerja berikutnya.

Referensi cepat

Pada 22 Februari 2021, Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan bahwa para korban badai musim dingin 2021 di Texas memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk mengajukan berbagai pengembalian pajak individu dan bisnis serta melakukan pembayaran pajak.Antara lain, ini juga berarti bahwa wajib pajak yang terkena dampak memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk memberikan kontribusi IRA 2020.

Saat memberikan sumbangan untuk tahun sebelumnya, pastikan untuk menunjukkan tahun yang berlaku pada cek Anda atau formulir sumbangan yang menyertai. Jika Anda tidak memberikan informasi ini, kustodian atau wali IRA Anda tidak akan dapat menentukan pada tahun mana Anda ingin kontribusi itu diberikan. Akibatnya, kontribusi tersebut kemungkinan besar akan dilaporkan untuk tahun pajak di mana mereka menerima cek tersebut.

Batasan usia

ThePengaturan Setiap Komunitas Up untuk Pensiun Enhancement (AMAN) UU  menghilangkan pembatasan usia pada kontribusi IRA tradisional, mulai tahun 2020.  Dengan kata lain, selama Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan, Anda dapat berkontribusi untuk IRA Anda.Untuk tahun 2019 dan sebelumnya, mereka yang berusia 70½ atau lebih dilarang memberikan kontribusi IRA tradisional.

Garis bawah

Banyak faktor yang menentukan apakah pembayar pajak dapat mengurangi kontribusi ke IRA tradisional dari pajak penghasilan mereka. Jika Anda berpenghasilan tinggi, atau Anda berpartisipasi dalam program pensiun yang disponsori perusahaan, ada baiknya memeriksa dengan perencana keuangan atau konsultan pensiun untuk mengetahui apakah Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak ini.