Rencana Pensiun Pembelian Uang
Apa Rencana Pensiun Pembelian Uang?
Program pensiun pembelian uang adalah program manfaat pensiun karyawan yang menyerupai program bagi hasil perusahaan. Ini mengharuskan pemberi kerja untuk menyetor persentase tertentu dari gaji karyawan yang berpartisipasi ke akun setiap tahun. Karyawan tidak diizinkan untuk berkontribusi pada dana tetapi dapat memilih bagaimana menginvestasikan uang berdasarkan opsi yang ditawarkan oleh pemberi kerja.
Poin Penting
- Program pensiun pembelian uang adalah kontribusi pemberi kerja tahunan untuk tabungan pensiun karyawannya.
- Karyawan tidak berkontribusi untuk program pensiun mereka, tetapi mereka mungkin memiliki program 401 (k) juga.
- Ini adalah program tabungan pensiun yang “memenuhi syarat”, yang berarti karyawan tidak membayar pajak atas uang tersebut sampai uang itu ditarik.
Dalam program pensiun pembelian uang, saldo akun karyawan ditangguhkan pajak sampai uang ditarik, sedangkan kontribusi pemberi kerja dapat dikurangkan dari pajak. Ini mirip dengan rencana bagi hasil, tetapi aturan untuk rencana pembelian uang lebih kaku karena perusahaan tidak dapat menyesuaikan tingkat kontribusinya saat laba naik atau turun.
Memahami Rencana Pensiun Pembelian Uang
Program pensiun pembelian uang adalah program pensiun yang memenuhi syarat. Artinya, memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak dan tunduk pada peraturan perpajakan. Aturannya serupa dengan aturan untuk akun pensiun yang memenuhi syarat:
- Jika Anda meninggalkan perusahaan Anda, Anda dapat menggulirkan uang tersebut menjadi 401 (k) atau IRA
- Anda tidak dapat menarik uang sebelum pensiun tanpa membayar denda
- Majikan Anda mungkin mengotorisasi pinjaman tetapi tidak penarikan dari akun
Program pensiun pembelian uang dirancang untuk memberikan pendapatan pensiun.Setelah pensiun, total kumpulan modal di akun dapat digunakan untuk membeli anuitas seumur hidup atau dapat ditarik secara sekaligus.
Referensi cepat
Program pensiun pembelian uang mungkin merupakan tambahan yang kuat untuk tabungan pensiun karyawan, terutama jika itu merupakan tambahan dari program tabungan lain seperti 401 (k).
Jumlah di setiap akun anggota program pembelian uang berbeda, tergantung pada tingkat kontribusi karyawan dan pengembalian investasi yang diperoleh dari kontribusi tersebut. Rencana pembelian uang dapat digunakan selain rencana bagi hasil untuk memaksimalkan tingkat tabungan tahunan. Program tersebut dapat digunakan bersama dengan program pensiun lainnya juga.
Kontribusi perusahaan harus dilakukan apakah bisnis menghasilkan laba atau tidak, atau berapa banyak keuntungan yang dihasilkannya.Untuk tahun 2020, batas kontribusi keseluruhan yang diizinkan oleh IRS adalah kurang dari 25% dari kompensasi karyawan atau $ 57.000;untuk tahun 2021, batasnya adalah $ 58.000.
Manfaat peserta saat pensiun didasarkan pada total kontribusi dan keuntungan atau kerugian dari investasi.Selama jumlah kontribusi tetap dalam batas tahunan, uang tersebut ditangguhkan pajak.Pemberi kerja biasanya menetapkan periode vesting setelah karyawan memenuhi syarat untuk program tersebut.Setelah hak milik sepenuhnya, seorang karyawan dapat mulai mengambil dana pada usia 59½ tanpa denda pajak.
Penarikan, baik sebagai pembayaran sekaligus atau pembayaran angsuran, dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dan harus dimulai pada saat pemilik akun mencapai usia 72. Sebelum berlakunya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) pada Desember. 2019, usia minimum distribusi yang disyaratkan adalah 70½. Oleh karena itu, bagi siapa pun yang berusia 70½ pada 1 Januari 2020 atau lebih baru, mereka dapat menunggu hingga usia 72 tahun sebelum memulai distribusi yang diperlukan dari 401 (k) dan jenis rencana pensiun yang memenuhi syarat lainnya.
Keuntungan dan kerugian
Program pensiun pembelian uang secara substansial dapat meningkatkan tabungan pensiun, terutama jika digunakan bersama dengan program tabungan lain seperti 401 (k). Bagi perusahaan, memiliki program semacam itu memberi mereka keunggulan dalam bersaing untuk mendapatkan bakat. Tunjangan pajak melindungi setiap pukulan dari pengeluaran. Sisi negatifnya, program pensiun pembelian uang mungkin memiliki biaya administrasi yang lebih besar daripada program pensiun lainnya.