Ensiklopedia keuangan

Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)

Apa Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)?

Pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah angka penting.Pertama-tama, ini menentukan apakah Anda dapat berkontribusi pada Roth IRA dan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA.1  Ini juga menjadi faktor dalam kelayakan Anda untuk mendapatkan manfaat pajak pendidikan dan kredit pajak pendapatan tertentu.  Selanjutnya, ini menetapkan kelayakan Anda untuk Medicaid berbasis pendapatandan rencana asuransi kesehatan bersubsidi di Pasar Asuransi Kesehatan.

Namun, sama pentingnya dengan nomor ini, Anda tidak akan menemukannya di pengembalian pajak Anda.  Anda harus menghitung beberapa angka untuk menemukan MAGI Anda.

MAGI dapat didefinisikan sebagai pendapatan kotor rumah tangga Anda yang disesuaikan dengan pendapatan bunga bebas pajak dan pengurangan tertentu yang ditambahkan kembali.  The Internal Revenue Jasa (IRS) menggunakan MAGI untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat pajak tertentu. Terutama, MAGI menentukan:

  • Jika Anda dapat berkontribusi ke Roth IRA
  • Jika Anda dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda jika Anda dan / atau pasangan Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja
  • Kelayakan Anda untuk kredit pajak premi,Pasar Asuransi Kesehatan

Misalnya, Anda dapat berkontribusi pada IRA tradisional tidak peduli berapa banyak uang yang Anda hasilkan.  Namun, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi tersebut saat Anda mengajukan pengembalian pajak jika MAGI Anda melebihi batas yang ditetapkan oleh IRS dan Anda dan / atau pasangan Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja.

Poin Penting

  • MAGI Anda menentukan apakah — dan seberapa banyak — Anda dapat berkontribusi pada Roth IRA dan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional Anda.2
  • Untuk menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi, ambil pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda dan tambahkan kembali potongan-potongan tertentu.
  • Wajar jika AGI dan MAGI Anda serupa.

Bagaimana Penghasilan Bruto yang Disesuaikan dan Disesuaikan Bekerja

Menentukan MAGI Anda adalah proses tiga langkah:

  1. Hitung pendapatan kotor Anda untuk tahun tersebut
  2. Hitung pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI)
  3. Tambahkan kembali potongan tertentu untuk menemukan MAGI5 Anda

Hitung Pendapatan Kotor Anda

Penghasilan kotor Anda mencakup semua yang Anda peroleh selama tahun ini dari:

  • Tunjangan
  • Pendapatan bisnis
  • Keuntungan modal
  • Dividen
  • Bunga
  • Pendapatan pertanian
  • Pendapatan sewa dan royalti
  • Pendapatan pensiun
  • Tips
  • Upah12

Catatan: Ada dua skenario di mana pembayaran tunjangan tidak dianggap sebagai pendapatan kotor.Yang pertama adalah jika perjanjian perceraian Anda dieksekusi setelah 2018. Yang kedua adalah jika perjanjian perceraian Anda dieksekusi sebelum 2019 tetapi kemudian diubah untuk secara tegas menyatakan bahwa pembayaran tersebut tidak dapat dikurangkan untuk pembayar.

Referensi cepat

Penghasilan kotor Anda muncul di baris 9 Formulir 1040 .

Hitung AGI Anda (atau Temukan di Pengembalian Pajak Anda)

Pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda penting karena ini adalah total pendapatan kena pajak yang dihitung sebelum pengurangan, pengecualian, dan kredit yang diperinci atau standar diperhitungkan.  Ini menentukan bagaimana Anda dapat menggunakan berbagai kredit pajak dan pengecualian.Misalnya, AGI memengaruhi jumlah uang yang dapat Anda klaim untuk kredit pajak anak .

Pendapatan kotor Anda yang disesuaikan sama dengan pendapatan kotor Anda, dikurangi biaya-biaya tertentu yang dapat dikurangkan dari pajak, termasuk:

  • Pengeluaran bisnis tertentu untuk artis pertunjukan, cadangan, dan pejabat pemerintah berbasis biaya
  • Biaya pendidik
  • Separuh dari pajak wirausaha
  • Premi asuransi kesehatan (jika Anda wiraswasta)
  • Kontribusi rekening tabungan kesehatan (HSA)
  • Biaya pindah anggota TNI yang pindah karena tugas aktif
  • Hukuman untuk penarikan awal tabungan
  • Kontribusi program pensiun (termasuk IRA dan kontribusi program pensiun wiraswasta)
  • Bunga pinjaman pelajar
  • Uang sekolah dan biaya12

Referensi cepat

Anda dapat melakukan perhitungan untuk menghitung AGI Anda, atau Anda dapat menemukannya di baris 11 Formulir 1040.

Tambahkan Kembali Potongan Tertentu

Untuk menemukan MAGI Anda, ambil AGI Anda dan tambahkan kembali:

  • Potongan apa pun yang Anda ambil untuk kontribusi IRA dan pembayaran Jaminan Sosial kena pajak
  • Pendapatan asing yang dikecualikan
  • Bunga dari obligasi tabungan EE digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi
  • Kerugian dari kemitraan
  • Penghasilan atau kerugian pasif
  • Kerugian sewa
  • Pengecualian untuk biaya adopsi

Referensi cepat

Banyak dari potongan ini tidak umum digunakan, sehingga MAGI dan AGI Anda bisa jadi serupa atau bahkan identik.

Pertimbangan Khusus untuk MAGI

Roth IRA

Untuk berkontribusi ke Roth IRA, MAGI Anda harus di bawah batas yang ditentukan oleh IRS.Jika Anda berada dalam ambang pendapatan,jumlah sebenarnya yang dapat Anda kontribusikan juga ditentukan oleh MAGI Anda.Jika MAGI Anda melebihi batas yang diizinkan, kontribusi Anda akan dihapus secara bertahap.

Berikut adalah batasan pendapatan Roth IRA untuk 2019:

Berikut adalah ikhtisar batasan pendapatan Roth IRA untuk tahun 2020:

Perhatikan bahwajika Anda berkontribusi lebih dari yang diizinkan, Anda harus menghapus kelebihan kontribusi.Jika tidak, Anda akan dikenakan sanksi pajak.Kelebihan kontribusi dikenai pajak dengan tarif 6% per tahun selama kelebihan jumlah tetap ada di IRA Anda.

IRA tradisional

MAGI Anda dan apakah Anda dan pasangan Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional.Jika tidak ada pasangan yang tercakup dalam rencana di tempat kerja, Anda dapat mengambil potongan penuh, hingga jumlah batas kontribusi Anda.Namun, jika salah satu pasangan memiliki rencana di tempat kerja, deduksi Anda bisa dibatasi.

Berikut adalah ikhtisar batas pendapatan IRA tradisional untuk 2019:8

Berikut adalah ikhtisar batas pendapatan IRA tradisional untuk tahun 2020:25

Undang-undang perpajakan rumit dan berubah secara berkala. Jika Anda memerlukan bantuan untuk mengetahui MAGI Anda, atau jika Anda memiliki pertanyaan tentang kontribusi IRA dan batas pendapatan, hubungi profesional pajak tepercaya.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Bagaimana cara menghitung Pendapatan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) saya?

Menghitung MAGI Anda relatif mudah. Untuk melakukannya, pertama-tama hitung pendapatan kotor (AGI) Anda yang disesuaikan dan kemudian tambahkan kembali potongan apa pun yang ditentukan oleh IRS yang berlaku untuk situasi Anda. Contoh pemotongan ini termasuk pendapatan dari sumber luar negeri, bunga dari obligasi tabungan tertentu, dan biaya yang berkaitan dengan mengadopsi anak. Karena MAGI melibatkan penambahan kembali pemotongan ini, MAGI akan selalu lebih besar dari atau sama dengan AGI.

Untuk apa MAGI digunakan?

MAGI digunakan oleh IRS untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk program dan tunjangan pajak tertentu. Misalnya, ini membantu menentukan ukuran kontribusi Roth IRA Anda. Mengetahui MAGI Anda juga dapat membantu menghindari sanksi pajak, karena berkontribusi berlebihan pada program-program ini dan program serupa lainnya dapat memicu pembayaran bunga dan denda. Magine Anda juga dapat menentukan kelayakan untuk program pemerintah tertentu, seperti paket asuransi bersubsidi yang tersedia di Pasar Asuransi Kesehatan. 

Apakah MAGI dan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) bisa sama?

Ya, MAGI dan AGI bisa saja sama. Bagi banyak orang, daftar pengurangan yang perlu ditambahkan kembali ke AGI untuk menghitung MAGI tidak akan relevan. Misalnya, mereka yang tidak memperoleh penghasilan asing tidak memiliki alasan untuk menggunakan pemotongan tersebut dan tidak akan menambahkan kembali penghasilan tersebut ke AGI mereka. Bagi mereka, AGI dan MAGI akan menjadi angka yang sama.