Ensiklopedia keuangan

Kapan Saya Harus Mengisi Formulir Jadwal D IRS?

Wajib pajak di AS diberikan serangkaian formulir dan jadwal pajak, banyak di antaranya hanya perlu diisi dan disertakan dengan pengembalian pajak Anda jika situasi atau kriteria tertentu terpenuhi. Di sini, kita melihat lebih dekat pada Jadwal D, yang digunakan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal ke Internal Revenue Service (IRS).

Apa Kapan Saya Harus Mengisi Formulir Jadwal D IRS?

  • Jadwal D diperlukan ketika seorang wajib pajak melaporkan keuntungan atau kerugian modal dari investasi atau hasil usaha bisnis atau kemitraan.
  • Perhitungan dari Schedule D digabungkan dengan formulir pengembalian pajak individu 1040, yang akan mempengaruhi jumlah penghasilan bruto yang disesuaikan.
  • Kerugian modal yang melebihi keuntungan tahun berjalan dapat dipindahkan juga menggunakan Jadwal D.

Siapa yang Perlu Mengajukan Jadwal D: Keuntungan dan Kerugian Modal?

Secara umum, wajib pajak yang memiliki keuntungan modal jangka pendek, kerugian modal jangka pendek, keuntungan modal jangka panjang, atau kerugian modal jangka panjang harus melaporkan informasi ini pada  Jadwal D , formulir IRS yang menyertai formulir 1040. Jadwal D tidak hanya untuk melaporkan keuntungan dan kerugian modal dari investasi.

Jadwal D juga digunakan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal dari kepemilikan dalam persekutuan, korporasi S, perkebunan, atau kepercayaan. Selain itu, wajib pajak yang memiliki sisa kerugian modal dari tahun-tahun sebelumnya menggunakan Jadwal D untuk melaporkan informasi ini. Menggunakan perangkat lunak pajak dapat memudahkan untuk mengetahui apakah Jadwal D diperlukan dan untuk menyelesaikannya jika demikian.

Khususnya, IRS membedakan antara keuntungan atau kerugian modal jangka pendek seperti yang dimiliki kurang dari satu tahun, dan keuntungan atau kerugian modal jangka panjang yang ditahan lebih dari satu tahun. Hanya kerugian jangka panjang untuk keuntungan jangka panjang. Kerugian yang dicatat melebihi keuntungan apapun mungkin memenuhi syarat untuk dialihkan dan diterapkan pada pajak tahun berikutnya.

Mengisi Jadwal D: Keuntungan dan Kerugian Modal

Total dari Jadwal D ditransfer untuk membentuk 1040, di mana mereka digunakan bersama dengan formulir 1040 ini data lainnya untuk menentukan wajib pajak ‘total tahunan kewajiban pajak .

Jadwal D memiliki instruksi yang membantu Anda mengumpulkan informasi tentang  penjualan aset modal tahun berjalan  dan kerugian modal tahun sebelumnya. Anda juga dapat memperoleh petunjuk ini serta formulir kosong dari situs web IRS. Gambar contoh disediakan di bawah ini.

Bergantung pada situasi pajak Anda, Jadwal D dapat menginstruksikan Anda untuk mempersiapkan dan membawa informasi dari formulir pajak lainnya.

Jadwal D tersedia di situs web IRS.

Pertimbangan Khusus

Untuk tujuan Jadwal D, IRS menganggap aset modal sebagai hampir semua properti pribadi (yaitu, non-bisnis), seperti rumah, furnitur, kendaraan, saham, atau obligasi.  Namun, IRS tidak mewajibkan wajib pajak untuk menggunakan Jadwal D untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal dari penjualan rumah mereka jika mereka tinggal di rumah sebagai tempat tinggal utama mereka selama dua dari lima tahun sebelum penjualan dan jika keuntungan modal adalah $ 250.000 atau kurang untuk pembayar pajak tunggal atau $ 500.000 atau kurang untuk pembayar pajak yang menikah mengajukan bersama .

Jadwal D mensyaratkan pembayar pajak untuk melaporkan harga penjualan dari investasi atau kepentingan kepemilikan mereka, biaya atau dasar lainnya, dan setiap penyesuaian atas keuntungan atau kerugian.Pembayar pajak biasanya dapat memperoleh informasi ini dari Formulir 1099-B , yangharus diajukan oleh pembayar ke IRS untuk tujuan pelaporan dan mengirimkan salinannya kepada penerima pembayaran .Jadwal D mengkategorikan transaksi menurut apakah itu jangka pendek (diadakan selama satu tahun atau kurang) atau jangka panjang (diadakan lebih dari satu tahun) karena dua kategori transaksi dikenakan pajak pada tarif yang berbeda, dengan keuntungan modal jangka panjang memiliki tarif yang lebih rendah.