Hindari Pajak Keuntungan Modal atas Penjualan Properti Investasi Anda

Dengan saham yang dihargai, Anda dapat menjual saham Anda selama beberapa tahun untuk menyebarkan keuntungan modal .Sayangnya, investasi real estat tidak diberikan kemewahan yang sama;seluruh jumlah keuntungan harus diklaim atas pajak Anda pada tahun properti tersebut dijual, sejenis ” saat menjual properti investasi, capital gain dapat ditangguhkan dengan membeli properti investasi serupa.

Apa Hindari Pajak Keuntungan Modal atas Penjualan Properti Investasi Anda?

Anda dapat mengurangi beban pajak ini dengan mengontrol tahun di mana hak milik dan kepemilikan lepas dari tangan Anda dan, oleh karena itu, tahun di mana Anda melaporkan keuntungan modal atas transaksi tersebut. Dengan kata lain, Anda dapat menyetel pengalihan kepemilikan ke tahun di mana Anda berharap memiliki beban pajak yang lebih rendah.

Menurut Internal Revenue Service (IRS), “beberapa atau semua keuntungan modal bersih dapat dikenakan pajak sebesar 0% jika penghasilan kena pajak Anda kurang dari $ 80.000.”Oleh karena itu, jika Anda tidak memiliki pendapatan aktif dan pendapatan pasif minimal, termasuk keuntungan dari penjualan properti investasi Anda, Anda dapat menghindari membayar pajak atas keuntungan modal minimal Anda.Namun, jika penghasilan Anda stabil dan pembayaran pajak atas keuntungan tampaknya tidak terhindarkan, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk menggunakan pertukaran IRC Section 1031.

Bagian 1031 Exchange

Pertukaran Kode IRS Bagian 1031 memungkinkan investor untuk memperdagangkan real estat yang dimiliki untuk investasi real estat investasi lainnya dan tidak menimbulkan kewajiban pajak langsung.Berdasarkan Bagian 1031, jika Anda menukar properti bisnis atau investasi semata-mata untuk properti bisnis atau investasi sejenis, tidak ada keuntungan atau kerugian yang diakui sampai properti yang baru diperoleh dijual.

Mulai tahun 2018, properti pribadi, seperti karya seni, tidak lagi diizinkan.3

Aturan dan Regulasi

Bagian Kode IRS 1031 tidak mengizinkan penghindaran pajak capital gain dalam semua kasus.Misalnya, pertukaran real estat AS dengan real estat di negara lain tidak akan memenuhi syarat untuk status pertukaran pajak tangguhan.Selain itu, perdagangan yang melibatkan properti yang digunakan untuk tujuan pribadi — seperti menukar tempat tinggal pribadi dengan properti sewaan — tidak akan menerima perlakuan penangguhan pajak.Akhirnya, jika pertukaran dilakukan antara pihak berelasi dan salah satu pihak kemudian melepaskan properti yang dipertukarkan dalam jangka waktu dua tahun, properti yang dipertukarkan akan dikenakan pajak.

Untuk tujuan pelaporan pajak, dasar dari properti lama dialihkan ke properti baru.Hal ini penting untuk dipahami karena pajak yang harus dibayar tidak akan dihapuskan, mereka hanya ditunda sampai penjualan properti baru.  Untuk mencatat pertukaran Bagian 1031 dengan Internal Revenue Service , penting untuk mengajukan Formulir 8824 dengan pengembalian pajak untuk tahun pertukaran sejenis, serta untuk masing-masing dari dua tahun setelah pertukaran.

Bagian 1031 dan Kerugian

Pertukaran pajak tangguhan juga dimungkinkan jika Anda menjual properti investasi Anda dengan kerugian.Pertama, Anda harus menentukan apakah kerugian tersebut merupakan “kerugian pajak” atau hanya kerugian pribadi.Untuk memenuhi syarat sebagai rugi pajak, dasar penyesuaian Andadi properti harus lebih dari harga jual properti.Dasar penyesuaian Anda mempertimbangkan setiappemotongan depresiasi sebelumnya yangtelah Anda ambil (atau diizinkan tetapi tidak diambil).

Misalnya, Anda membeli properti sewaan seharga $ 400.000. Selama sepuluh tahun terakhir, Anda telah mengambil $ 100.000 dari depresiasi gedung. Dasar penyesuaian Anda saat ini adalah $ 300.000. Jika Anda menjual properti sewaan Anda seharga $ 350.000, ini mungkin tampak seperti kerugian, tetapi sebenarnya ini adalah keuntungan $ 50.000 untuk keperluan pajak. Keuntungan tersebut dianggap sebagai keuntungan bagian 1250 yang tidak diperoleh kembali , dan dikenai pajak sebesar 25%. Namun, Anda dapat membeli properti “sejenis” untuk menghindari pembayaran pajak segera atas keuntungan $ 50.000 Anda.

Sebagai alternatif, anggaplah Anda menjual rumah yang sama seharga $ 250.000.Ini adalah kerugian pajak $ 50.000, selain kerugian pribadi.Apakah masih ada manfaat dari pertukaran “sejenis”?Mungkin.Jika Anda membeli properti “sejenis” seharga $ 250.000, basis Anda di properti kedua itu akan segera menjadi $ 300.000 (dasar penyesuaian Anda di properti pertama).  Ini akan menguntungkan Anda ketika tiba saatnya untuk menjual properti kedua, karena dasar Anda mengambil pengurangan depresiasi lebih tinggi.

Bursa Ditangguhkan Sepenuhnya Pajak

Agar transaksi pertukaran Bagian 1031 yang ditangguhkan pajak terjadi, kondisi tertentu harus dipenuhi:

• Properti harus “sejenis”: Properti bersifat sejenis jika memiliki sifat atau karakter yang sama, meskipun kelas atau kualitasnya berbeda.
• Properti harus terkait dengan bisnis atau investasi: Properti yang dipertukarkan harus dimiliki untuk bisnis produktif atau penggunaan investasi dan diperdagangkan untuk penggunaan yang sama. Misalnya, properti yang dipertukarkan tidak boleh dimiliki untuk dijual kembali.
• Properti baru harus diidentifikasi dalam waktu 45 hari: Properti baru yang akan diterima dengan imbalan properti yang ada harus diidentifikasi secara tertulis, kepada penjual, dalam waktu 45 hari sejak transfer pertama.
• Transfer harus dilakukan dalam jangka waktu 180 hari: Properti sejenis harus diterima oleh salah satu dari dua tanggal berikut (mana yang lebih cepat): dalam periode 180 hari setelah pengalihan properti, atau sebelumtanggal jatuh tempo pengembalian pajak (termasuk perpanjangan) untuk tahun di mana properti tersebut ditransfer.