Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Tunjangan Hari Tua, Pensiun atau Rencana Bagi Hasil
Apa Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Tunjangan Hari Tua, Pensiun atau Rencana Bagi Hasil?
Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Anuitas, Pensiun, atau Rencana Bagi Hasil adalah formulir pajak Sistem Pendapatan Internal (IRS) yang digunakan untuk melaporkan distribusi dari anuitas, rencana bagi hasil, rencana pensiun, IRA, kontrak asuransi, atau pensiun, yang secara khusus berhubungan dengan pendapatan pasif dan rencana pensiun.
Formulir 1099-R adalah salah satu dari banyak bentuk dalam seri 1099.Semua formulir ini dikenal sebagai pengembalian informasi dan dividen , atau pembayaran pemerintah.
Poin Penting
- Formulir 1099-R digunakan untuk melaporkan distribusi dari anuitas, rencana bagi hasil, rencana pensiun, IRA, kontrak asuransi, atau pensiun.
- Siapapun yang menerima distribusi lebih dari $ 10 membutuhkan formulir 1099-R.
- Formulir disediakan oleh penerbit rencana.
Siapa Yang Dapat Mengajukan Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Tunjangan Hari Tua, Pensiun atau Rencana Bagi Hasil?
Menurut IRS, penerima pembayaran yang menerima salah satu dari distribusi $ 10 berikut atau lebih dari akun yang tercantum di bawah ini harus mengisi formulir 1099-R:
- Bagi hasil atau rencana pensiun
- Setiap akun pensiun individu (IRA)
- Anuitas, pensiun, kontrak asuransi, atau rencana tunjangan pendapatan orang yang selamat
- Pembayaran cacat permanen dan total berdasarkan kontrak asuransi jiwa
- Anuitas hadiah amal
Di sisi lain, individu yang menerima formulir 1099-R karena kesalahan harus segera menghubungi kustodian plan untuk memperbaiki situasi dan menghindari pengajuan pengembalian pajak yang salah. Seperti kebanyakan 1099, formulir 1099-R harus dikirim ke penerima paling lambat 31 Januari tahun setelah tahun pajak.
Jika Anda menerima 1099-R, perlu diingat bahwa tidak semua distribusi dari pensiun atau pajak tangguhan account dikenakan pajak. Sebuah rollover langsung dari (k) rencana 401 ke IRA adalah salah satu contoh. Jika Anda tidak yakin apakah suatu distribusi dapat dikenakan pajak, ada baiknya untuk berkonsultasi dengan profesional pajak.
Referensi cepat
Siapapun yang menerima 1099-R harus memasukkan jumlah yang tertera di atasnya dalam pengembalian pajak pendapatan mereka dan membayar pajak yang berlaku.
Cara Mengajukan Formulir 1099-R: Distribusi Dari Pensiun, Tunjangan Hari Tua, Pensiun atau Rencana Bagi Hasil
Formulir disediakan oleh penerbit rencana yang harus memberikan salinannya kepada IRS, penerima distribusi, dan departemen pajak negara bagian, kota, atau lokal penerima. Seperti formulir IRS lainnya, formulir 1099-R juga harus menyertakan nama pembayar, alamat, nomor telepon, dan nomor identifikasi wajib pajak (TIN). Itu juga harus memiliki nama penerima, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak, yang untuk sebagian besar wajib pajak individu dalam Nomor Jaminan Sosial mereka.
Beberapa item lain yang termasuk dalam formulir adalah distribusi bruto yang dibayarkan selama tahun pajak, jumlah distribusi kena pajak, pajak pendapatan federal yang dipotong pada sumbernya, kontribusi apa pun yang dibuat untuk investasi, atau premi asuransi yang dibayarkan, dan kode yang mewakili jenis distribusi yang dibuat untuk pemegang rencana.
Formulir 1099-R menggunakan berbagai kode bernomor dan berhuruf untuk menunjukkan tipe distribusi. Mereka dimasukkan ke dalam Kotak 7 di formulir. Tabel kode disertakan dalam instruksi.
Semua salinan Formulir 1099-R tersedia di situs web IRS.
Formulir Terkait
Formulir 1099-R adalah salah satu dari banyak jenis formulir 1099, secara kolektif disebut sebagai formulir pengembalian informasi. Pengembalian informasi digunakan oleh IRS untuk mencegah pembayar pajak melaporkan pendapatan mereka secara tidak tepat. Setiap jenis pengembalian informasi dimaksudkan untuk menangkap jenis pembayaran atau transaksi yang berbeda. Meskipun ada sekitar 16 jenis pengembalian informasi, sebagian besar pembayar pajak hanya akan menerima sedikit dari mereka. Berikut adalah Formulir 1099 yang paling umum.
Formulir 1099-INT: Pendapatan Bunga
Formulir 1099-INT dikeluarkan oleh semua lembaga keuangan kepada investor pada akhir tahun.Ini mencakup perincian dari semua jenis pendapatan bunga dan biaya terkait.Semua lembaga keuangan dan pembayar bunga harus menerbitkan 1099-INT untuk pihak mana pun yang kepadanya mereka membayar bunga setidaknya $ 10 selama tahun itu.
Formulir 1099-DIV: Dividen dan Distribusi
Formulir 1099-DIV dikirim oleh bank dan lembaga keuangan lainnya kepada investor yang menerima dividen dan pembagian dari semua jenis investasi selama satu tahun kalender.Investor dapat menerima banyak 1099-DIV.Setiap formulir 1099-DIV harus dilaporkan pada pengajuan pajak wajib pajak.
Formulir 1099-MISC: Pendapatan Lain-lain
Kontraktor independen, pekerja lepas, pemilik tunggal , dan wiraswasta menerimaFormulir 1099-MISC dari setiap klien yang membayar mereka $ 600 atau lebih dalam satu tahun kalender.Formulir ini juga digunakan untuk melaporkan kompensasi lain-lain, seperti sewa, hadiah, penghargaan, pembayaran perawatan kesehatan, dan pembayaran kepada pengacara.
Formulir 1099-K: Kartu Pembayaran dan Transaksi Jaringan Pihak Ketiga
Wajib pajak menerimaFormulir 1099-K jika jumlah dolar atau kuantitas transaksi bisnis mereka mencapai ambang tertentu selama tahun itu.
Formulir 1099-B: Hasil dari Transaksi Pialang dan Bursa Barter
Formulir 1099-B digunakan oleh pialang dan bursa barter untuk mencatat keuntungan dan kerugian pelanggan selama tahun pajak.Wajib pajak perorangan akan menerima formulir ini (sudah diisi) dari pialang atau bursa barter mereka.
Formulir 1099-G: Pembayaran Pemerintah Tertentu
Wajib pajak menerima Formulir 1099-G jika mereka menerima pembayaran kompensasi pengangguran, pengembalian pajak pendapatan negara bagian atau lokal, atau pembayaran tertentu lainnya dari pemerintah atau badan pemerintah.Jika Anda menerima formulir ini, Anda mungkin perlu melaporkan beberapa informasi tentang pengembalian pajak pendapatan Anda.